會計電算化上機操作資料

1、補充：會計電算算化上機操作作練習資料（工工業(yè)企業(yè)）一、系統(tǒng)管理1、增加操作員員201 葉葉因202 蘇蘇念奴2、建賬賬套號：5555（或其它號號碼）賬套名稱：東莞莞市大華有限限公司啟用年度：20007年；啟用會計期期間：20007.01.001公司名稱：東莞莞市大華有限限公司公司簡稱：大華華公司公司地址：東莞莞市東城宏發(fā)發(fā)工業(yè)區(qū)郵政編碼：6000000法人代表：趙卓卓輝聯(lián)系電話：8112345667稅號：TAX221441774本幣代碼：RMMB；本幣名名稱：人民幣幣；企業(yè)類型型：工業(yè)；行業(yè)性質：新會會計制度科目目（選按行業(yè)預預置科目）分類信息：客戶戶、供應商、存存貨分類核算算，有外幣核核算3

2、、編碼方案科目編碼級次：42222客戶分類編碼級級次：2233部門編碼級次：122地區(qū)分類編碼級級次：1222存貨分類編碼級級次：12223收發(fā)類別編碼級級次：1222結算方式編碼級級次：12供應商分類編碼碼級次：12224、操作員權限限201 葉葉因：賬套主主管及出納；202 蘇蘇念奴：會計計（權限：公用目目錄設置、總賬、UFO報表表、現(xiàn)金管理全部部權限）二、系統(tǒng)初始化化1、部門檔案部門編碼部門門名稱負責人部門屬性1綜合部部101總經(jīng)經(jīng)理辦公室趙卓輝綜合管理102財務務部葉因財務管理2銷售部部王明銷售部門3采購部部王林采購部門生產部2、職員檔案職員編碼職員員名稱所屬部門職員屬性101趙卓卓輝

3、總經(jīng)理辦公公室總經(jīng)理201葉因因財務部財務主管202蘇念念奴財務部301王明明銷售部銷售經(jīng)理302李慶慶銷售部401王林林采購部采購經(jīng)理402張強強采購部3、客戶分類分類編碼分分類名稱01華華南地區(qū)客戶戶02華華北地區(qū)客戶戶03華華東地區(qū)客戶戶4、客戶檔案客戶編號 客戶名稱稱 客戶簡稱 所屬分類 開戶銀行行 開戶賬號號 電話001 三三星有限公司司 三星公公司 001建行 66866644 856892256002 大大明有限公司司 大明公公司 002工行 66988463 2224688895、供應商分類類分類編碼分分類名稱工業(yè)商業(yè)6、供應商檔案案供應商編號 供供應商名稱 簡稱 所屬分類類

4、開戶銀銀行 開戶戶賬號 電電話001萬科科制造廠 萬科廠 1 農農行97454433 863455543002 新聯(lián)五金廠 新聯(lián)廠 2建行 14466496 8664755327、外幣種類幣符：USD或或$幣名：美元固定匯率：20007年1月月匯率為8.2758、結算方式結算方式編碼結算方式名名稱票據(jù)管理標標志1支支票現(xiàn)金支票是是轉賬支票是是2其其他否9、憑證類別類別字類別名名稱限制類型限制科目收收款憑證證借方必有1001，11002付付款憑證證貸方必有1001，11002轉轉賬憑證證憑證必無1001，1100210、會計科目目及期初余額額科目編碼科目名稱幣別/計量單位輔助核算余額方向年初余額

5、1001現(xiàn)金日記賬指定科目借50,000.001002銀行存款日記賬，銀行賬賬指定科目借325,6000.00100201工行人民幣日記賬，銀行賬賬借300,7755.00100202工行美元日記賬，銀行賬賬外幣核算借24,825.00美元30001101短期投資借125,0000.001131應收賬款客戶往來借300,0000.001133其他應收款個人往來借5,000.0001141壞賬準備貸900.001211原材料數(shù)量核算借340,1000.00公斤71462121101A原材料數(shù)量金額借185,2100.00公斤37042121102B原材料數(shù)量金額借154,8900.00公斤344

6、201231低值易耗品借88,000.001243庫存商品借518,0000.00124301A產品借159,6000.00124302B產品借358,4000.001301待攤費用借1,000.0001401長期股權投資借300,6000.001501固定資產借788,2000.001502累計折舊貸100,0000.001603在建工程借106,0000.001801無形資產借190,0000.002101短期借款貸100,0000.002121應付賬款供應商往來貸122,0000.002151應付工資貸20,000.002153應付福利費貸8,000.0002171應交稅金貸30,000

7、.00217101應交增值稅貸217101001進項稅額貸217101005銷項稅額貸217102未交增值稅貸217111應交所得稅貸30,000.002176其他應交款貸6,600.0002181其他應付款貸5,000.0002191預提費用貸1,000.0002301長期借款貸100,0000.003101實收資本貸2,500,0000.0003111資本公積貸3121盈余公積貸144,0000.003131本年利潤貸3141利潤分配貸314115未分配利潤貸4101生產成本借410101基本生產成本借410101001A產品借410101002B產品借5101主營業(yè)務收入貸5301營業(yè)外

8、收入貸5401主營業(yè)務成本借5402主營業(yè)務稅金及及附加借5501營業(yè)費用借5502管理費用借550201差旅費借550202工資借550203折舊費借550204辦公費用借5503財務費用借5601營業(yè)外支出借11、應收賬款款期初余額明明細會計科目：11131應收賬款余額：3000000元元日期 憑憑證號客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務員 票號 票據(jù)日期2006.111.30轉-9 三星公司 銷售售商品借 1000000.000李慶 F0011 20006.11.3302006.122.5轉-12 大明公司 銷售售商品 借 2000000.000王明 F0033 20006.12.5512、其他

9、應收收款期初余額額明細會計科目：11133其他應應收款余額：50000元 日期 憑證號號部門 業(yè)務員員 摘要 方向向 金額2006.111.30 付-19銷售部 李慶慶預支差旅費費 借 5000013、應付賬款款期初余額明明細 會計科目：21121應付賬賬款余額：1222000元元日期憑證號客戶 摘要要 方向向 金額 業(yè)務員員 票號票據(jù)日期2006.9.25轉-8萬科廠 購買材材料貸 680000.00王林 SS0052006.9.2552006.111.20轉-11新聯(lián)廠 購買材材料貸 540000.00張強 SS0322006.11.220三、日常工作企業(yè)1月份經(jīng)濟濟業(yè)務及會計計分錄如下：

10、1、2007年年1月5日業(yè)業(yè)務：（1）提取現(xiàn)金金100000元，備發(fā)工工資及福利費費（現(xiàn)金支票票001）。 借：現(xiàn)金金100000貸：銀行行存款工行人民幣幣100000（2）財務部葉葉因預支差旅旅費20000元。借：其他應應收款葉因2000貸：現(xiàn)金金2000（3）銷售部李李慶歸還前欠欠款30000元（業(yè)務員員：李慶）。借：現(xiàn)金3000貸：其他他應收款李慶30002、2007年年1月10日日經(jīng)濟業(yè)務：（4）向新聯(lián)五五金廠購入BB原材料一批批（4元/公公斤，20000公斤），已已經(jīng)收到進貨貨發(fā)票，其中中貨款80000元，進項項稅額13660元，款項項尚未支付（業(yè)業(yè)務員：王林林）借：原材料料B原材料

11、8000應交稅金金應交增值稅稅（進項稅額）1360貸：應付付賬款新聯(lián)廠9360（5）計提本月月固定資產折折舊，其中財財務部45000元，全部部計入管理費費用。借：管理費費用折舊費4500貸：累計計折舊4500（6）銷售給三三星有限公司司A產品一批批，價款1117000元元尚未收到，其其中稅金177000元，實實際成本400000元（業(yè)業(yè)務員：王明明）。借：應收收賬款三星公司1170000貸：主營營業(yè)務收入1000000應交稅稅金應交增值稅稅（銷項稅額額） 170000結轉成本：借：主營業(yè)務成成本400000貸：庫存商品品A產品400000（7）計算生產產人員工資，其其中A產品項項目生產人員員工

12、資100000元，BB產品項目生生產人員工資資200000元。借：生產成成本基本生產成成本A產品品100000生產成本本基本生產成成本B產品品200000貸：應付付工資300000（8）收到A產產品零星銷售售收入款20000美元，固固定匯率8.275。銷銷售成本為88500元（轉賬賬支票0022）。借：銀行行存款工行美元165500貸：主營業(yè)務收收入165500結轉成本：借：主營業(yè)務成成本8500貸：庫存商品品A產品8500（9）向萬科制制造廠購入AA原材料一批批（5元/公公斤，100000公斤），已已經(jīng)收到進貨貨發(fā)票，其中中貨款500000元，進進項稅額85500元，款款項尚未支付付，材料已

13、收到（業(yè)務務員：張強）。借：原材料料A材料 500000應交稅金金應交增值稅稅（進項稅額額） 8500貸：應付付賬款萬科廠5850003、2007年年1月16日日發(fā)生經(jīng)濟業(yè)業(yè)務：（10）基本生生產領用A原原材料200000元（55元/公斤，4000公斤），用于生產A產品。借：生產成成本基本生產成成本A產品品200000貸：原材材料A材料200000（11）在建工工程完工驗收收，總值1006000元元。借：固定資資產1060000貸：在建建工程1060000（12）用工行行存款歸還短短期借款1000000元元，利息50000元（轉轉賬支票0004）借：短期借借款1000000財務費用用 5000

14、0貸：銀行行存款工行人民幣幣1050000（13）用銀行行存款支付產產品展覽費55000元（轉轉賬支票0006）。借：營業(yè)費費用5000貸：銀行行存款工行人民幣幣5000（14）收回客客戶三星公司司的應收賬款款1000000元（轉賬賬支票：0007），業(yè)務務員：李慶，（票票號：F0001）。借：銀行存存款工行人民幣幣1000000貸：應收收賬款三星公司1000000（15）用現(xiàn)金金支付財務部部本月辦公費費用10000元。借：管理費費用辦公費用1000貸：現(xiàn)金金1000（16）財務部部葉因報銷差差旅費10000元。借：管理費費用差旅費1000貸：其他他應收款葉葉因1000（17）收到本本公司員工

15、罰罰款收入30000元。借：現(xiàn)金3000貸：營業(yè)業(yè)外收入 3000（18）本月發(fā)發(fā)生產品銷售售稅金及附加加2800元元。借：主營業(yè)業(yè)務稅金及附附加2800貸：其他他應交款28004、2007年年1月31日日經(jīng)濟業(yè)務： （19）結轉本本期損益（）結轉本期收收益借：主營業(yè)務收收入1165550營業(yè)外收入 30000貸：本年利潤1195550結轉本期成本本費用借：本年利潤潤678000貸：主營業(yè)業(yè)務成本485000 主主營業(yè)務稅金金及附加 22800管理費用用差旅費 11000管理費用用折舊費 44500管理費用用辦公費用 11000營業(yè)費用用 5000財務費用 50000（20）結轉未未分配利潤（

16、）借：本年利利潤517500貸：利潤潤分配未分配利潤潤 517500四、編制利潤表表：利 潤 表會工02表編制單位：東莞莞市大華有限限公司2007年1月月單位：元項 目行次本 月 數(shù)數(shù)本 年 累 計計一、主營業(yè)務收收入1116550116550減：主營業(yè)務成成本24850048500主營業(yè)務稅金及及附加328002800二、主營業(yè)務利利潤46525065250加：其他業(yè)務利利潤5減：營業(yè)費用650005000管理費用765006500財務費用850005000三、營業(yè)利潤94875048750加：投資收益10補貼收入11營業(yè)外收入1230003000減：營業(yè)外支出出13四、利潤總額155175

17、051750減：所得稅16五、凈利潤175175051750附利潤表公式C5=fs(“5101”,月,貸)C6=fs(“5401”,月,借借)C7=fs(“5402”,月,借借)C8=C5-CC6-C7C9=fs(“5102”,月,貸貸)-fss(“5405”,月,借借)C10=fs(“5501”,月,借借)C11=fs(“5502”,月,借借)C12=fs(“5503”,月,借借)C13=C8+C9-C110-C11-CC12C14=fs(“5201”,月,貸貸)C15=FS(“5203”,月,貸貸)C16=fs(“5301”,月,貸貸)C17=fs(“5601”,月,借借)C18=C133

18、+C14+C15+C16-C17C19=fs(“5701”,月,借借)C20=C188-C19D5=C5+sselectt(D5,月=月+1)D6=C6+sselectt(D6,月=月月+1)D7=C7+sselectt(D7,月=月月+1)D8=C8+sselectt(D8,月=月月+1)D9=C9+sselectt(D9,月=月月+1)D10=C100+seleect(D110,月=月月+1)D11=C111+seleect(D111,月=月月+1)D12=C122+seleect(D112,月=月月+1)D13=C133+seleect(D113,月=月月+1)D14=C144+sele

19、ect(D114,月=月月+1)D15=C155+seleect(D115,月=月月+1)D16=C166+seleect(D116,月=月月+1)D17=C177+seleect(D117,月=月月+1)D18=C188+seleect(D118,月=月月+1)D19=C199+seleect(D19,月=月+1)D20=C200+seleect(D220,月=月月+1)六、編制資產負負債表（利用用報表模板）資 產 負 債債 表會企01表編制單位：東莞莞市大華有限限公司2007年1月月31日單位:元資 產行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產：流動負債： 貨幣資金1375

20、600.00385150.00 短期借款68100000.00 短期投資2125000.00125000.00 應付票據(jù)69 應收票據(jù)3 應付賬款70122000.00189860.00 應收股利4340100.00378100.00 預收賬款71 應收利息5 應付工資7220000.00050000.000 應收賬款6299100.00316100.00 應付福利費費738000.0008000.000 其它應收款款75000.0003000.000 應付股利74 預付賬款8 應交稅金7530000.00037140.000 應收補貼款款9 其它應交款款806600.0009400.000 存貨10606000.00607500.00 其它應付款款815000.0005000.000 待攤費用111000.0001000.000 預提費用821000.0001000.000一年內到期的長長期債權投資資21 預計負債83 其它流動資資產24 一年內到期期的長期負債債86 流動資產合合計3117518000.0018158500.00 其它流動負負債90長期投資： 長期股權投投資32300600.00300600.00 流動負債合合計100292600.00300400.00 長期債權投投資34長期負債： 長期投資合合計383