企業(yè)現(xiàn)金規(guī)劃管理

1、 HYPERLINK 第一章 現(xiàn)金規(guī)規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃：為滿滿足個人或家家庭短期需求求而進行的管管理日常現(xiàn)金金及現(xiàn)金等價價物和短期融融資的活動?，F(xiàn)金等價物：流流動性比較強強的活期儲蓄蓄、各類銀行行存款和貨幣幣市場基金等等金融資產(chǎn)?，F(xiàn)金規(guī)劃的原則則：即短期需需求可以用手手頭的現(xiàn)金來來滿足，而預預期的或者將將來的需求則則可以通過各各種類型的儲儲蓄或者短期期投、融資工工具來滿足。分析客戶現(xiàn)金需需要現(xiàn)金規(guī)劃需要考考慮的因素對金融資產(chǎn)流動動性的要求現(xiàn)金規(guī)劃動機：（1）交易易動機，個人人或家庭出于于交易動機所所擁有的貨幣量量取決于收入入水平、生活活習慣等因素素。一般來說說，個人或家家庭的收入水水平越高，交交易數(shù)

2、量越大大，其為保證證日常開支所所需要的貨幣幣量就越大。（2）謹慎動機機（預防動機機），是指為為了預防意外外支出而持有有一部分現(xiàn)金金以現(xiàn)金等價價物的動機，如如個人為應對對可能發(fā)生的的事故、失業(yè)業(yè)、疾病等意意外事件而需需要提前預留留一定數(shù)量的的現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物。謹謹慎動機歸因因于未來收入入和支出的不不確定性。一一般來說，個個人或家庭對對現(xiàn)金以及現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的預防需求量量主要取決于于個人或家庭庭對意外事件件的看法，而而且，預防需需求量和收入入也有很大的的關(guān)系。（二）持有現(xiàn)金金及現(xiàn)金等價價物的機會成成本金融資產(chǎn)的流動動性與收益率率呈反方向變變化，高流動動性意味著收收益率較低。現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物的

3、流動動性較強，其其收益率也相相對較低。持持有收益率較較低的現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物也就意味著著喪失持有收收益率較高的的投資品種的的機會，因此此，持有現(xiàn)金金及現(xiàn)金等價價物存在機會會成本。流動性比率流動性比率是流流動資產(chǎn)與月月支出的比值值，反映客戶戶支出能力的的強弱。資產(chǎn)產(chǎn)流動性是指指資產(chǎn)在保持持價值不受損損失的前提下下變現(xiàn)的能力力。流動性最最強現(xiàn)金與現(xiàn)現(xiàn)金等價物，日日常用品類資資產(chǎn)的流動性性比較弱。公式：流動性比比率=流動性性資產(chǎn)每月支出 流動性比率應保保持在3左右右，即現(xiàn)金足足夠三個月生生活支出。該該額度確定在在個人或家庭庭每月支出的的36倍左右。 注：收入支出出表 目的：提供個人或或家庭獲取現(xiàn)現(xiàn)

4、金的能力和和時間分布，以以利于正確的的消費和投資資決策。 原則：真實可靠靠、充分反映映、明晰性原原則等 作用：幫助理財財規(guī)劃師了解解客戶現(xiàn)金流流信息。 一般客戶支出表表分為三欄：收入、支出出和結(jié)余（或或超支） 周期：一般以十十二個月為一一個編制周期期，但也可以以以一個月為為周期進行編編制。工資和薪金自雇收入獎金和傭金投資收入工資和薪金自雇收入獎金和傭金投資收入其他收入利息資本利得分紅利息資本利得分紅租金收入其他收入 收入房產(chǎn)租金抵押貸款款支付（包括括保險和納稅稅）修理、維護和納納稅日常生活支出水電煤氣等費用用、通訊費、交交通費、日常常生活用品、外外出用餐、其其他費用購買衣服支出個人開支休閑娛樂

5、度假、其他休閑閑娛樂贍養(yǎng)支出父母商業(yè)保險費用人身保險、財產(chǎn)產(chǎn)保險醫(yī)療費用其他支出費用制定現(xiàn)金規(guī)劃方方案現(xiàn)金規(guī)劃的一般般工具現(xiàn)金：流動性最最強，持有現(xiàn)現(xiàn)金往往會出出現(xiàn)貶值的情情況。人們持持有現(xiàn)金是為為了追求現(xiàn)金金的流動性，但但在客觀上卻卻損失了一定定的收益。相關(guān)儲蓄品種11、一般儲蓄蓄業(yè)務。（11）活期儲蓄蓄。指無固定定存期、可隨隨時存取、存存取金額不限限的一種比較較靈活的儲蓄蓄方式。其資資金利用靈活活性較高，人人民幣一元起起存，外幣（港港幣、美元、日日元等）起存存金額不低于于一美元。自自2005年年9月21日日起，個人活活期存款按季季結(jié)息，按結(jié)結(jié)息日掛牌活活期利率計息息，每季末月月的20日為為

6、結(jié)息日。儲儲蓄機構(gòu)發(fā)給給客戶的是存存折或借記卡卡。借記卡：先存款后消消費，具有存存取款功能，但但沒有透支功功能的銀行卡卡。活期“一本通”：為客戶提供供一種綜合性性、多幣種的的活期儲蓄，既既可以存取人人民幣，也可可存取外幣。具具有人民幣和和外幣活期儲儲蓄的全部基基本功能。開立賬賬戶時，必須須預留密碼。可可在開戶行的的同城營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點存款、取取款，客戶還還可以制定該該賬戶為水電電費、通訊費費等日常生活活費用的繳費費賬戶，還可可開通電話銀銀行和網(wǎng)上銀銀行，轉(zhuǎn)賬匯匯款也很方便便。（2）定定活兩便儲蓄蓄。事先不約約定存期，一一次性存入，一一次性支取的的儲蓄存款。它它的起存金額額低，人民幣幣50元即可可起存

7、。存期期低于整存整整取最低檔次次（不滿3個個月）的，按按活期利率計計息；存期超超過三個月以以上不滿半年年的，按3個個月整存整取取利率六折計計息，存期超超過半年不滿滿一年的，按按半年整存整整取利率六折折計息；存期期超過一年（含含一年）的，一一律按1年期期整存整取利利率六折計息息。（3）整整存整取。客客戶選擇存款款期限，整筆筆存入，到期期提取本息的的一種定期儲儲蓄。起存金金額低，多存存不限。人民民幣50元起起存，港元550元、日幣幣1000元元，其他幣種種為原幣種110元起存。利利率較高，利利率大小與期期限長短成正正比。存期：3個月、66個月、1年年、2年、33年和5年；外幣存期分分別為1個月月，

8、3個月，66個月，1年年，2年。到到期憑存單條條支取本息，客戶需要資金周轉(zhuǎn)整存整取存款未到期時，可部分提前支取一次，但提取支取部分按支取當日掛牌活期存款利率計息。（4）零存整取。是一種事先約定金額，逐月按約定金額存入，到期支取本息的定期儲蓄。適應面廣，手續(xù)簡便，起存金額5元。存期：1年，3年或5年。存取金額儲戶自定，每月以固定金額存入，若中途漏存，應在次月補齊。適合剛參加工作，需逐步積累每月結(jié)余的客戶。（5）整存零取。事先約定存期，整數(shù)金額一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期儲蓄。一次存入本金，人民幣1000元起存。存期1年，3年，5年，取款間隔可選擇1個月、3個月、半年，可記名，預

9、留印鑒或密碼，可掛失。（6）存本取息。一種一次存入本金、分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄。起存金額較高，一次人民幣5000元，存款余額穩(wěn)定。存期為1年，3年，5年，可記名掛失。一般每月、每季或每半年一次取息，不得提前支取利息，如到期未取，以后可隨時取息，但不計算復息。提前取款，利息按取款當日銀行掛牌公告的活期儲蓄的利率計息，存期內(nèi)已支取的定期儲蓄利息要一次性從本息中扣回。適合款項在一定時期內(nèi)不需動用，只需定期存取利息作為生活零用的客戶。（7）個人通知存款。不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的存款。分為1天通知存款和7天通知存款。1天通知存款必須提前1天通知約定支取

10、存款，7天通知存款則必須提前7天通知約定支取存款。通知存款的比重為人民幣，本金一次存入，可一次或分次支取。個人通知存款利率收益較活期存款高，是大額資金管理的好方式。開戶及取款起點較高：人民幣通知存款開戶起存金額5萬元；最低支取金額為5萬元。外幣通知存款的最低存款各地區(qū)略有不同，約為等值人民幣5萬元，外幣通知存款提前通知的期限為7天。（8）個人支票儲蓄存款。中國很少2、特色儲蓄業(yè)務 定額定期雙定存存單存款金額固定、存存期固定 可可當禮品贈送送的存單。存存單上印有存存款金額，其其面額為500元、1000元、2000元、5000元四種，期期限一年，存存單不記名，不不預留印鑒，也也不受理掛失失，到期憑

11、存單單支取本息，可可以在同一市市縣轄區(qū)內(nèi)各各郵政儲蓄網(wǎng)網(wǎng)點通存通兌兌，可以過期期支取，也可可以提前支取取，一次取清清，不能部分分提前支取。利利率計算方法法同整存整取取定期儲蓄相相同定活通一些銀行自動將將儲戶活期賬賬戶的閑置資資金轉(zhuǎn)為定期期存款，該活活期賬戶因刷刷卡消費或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)資金金不足時，定定期存款將自自動轉(zhuǎn)為活期期存款。綠色存款禮儀存單中國銀行禮儀存存單系列產(chǎn)品品，是在傳統(tǒng)統(tǒng)人民幣定期期存單基礎(chǔ)上上，為滿足客客戶送禮、收收藏等需求推推出特色定期期儲蓄產(chǎn)品。分分為人民幣整整存整取和定定活兩便。采采用不定額和和實名制發(fā)行行，預留密碼碼后可以在同同城范圍內(nèi)通通存通兌?？涂蛻粼诔钟衅谄趦?nèi)可以辦理

12、理掛失、提前前支取、自動動轉(zhuǎn)存，其開開辦方法及相相關(guān)規(guī)定均與與普通中國銀銀行整存整取取定期儲蓄存存款和定活兩兩便儲蓄存款款相同。喜慶存單交通銀行專門對對原有的定活活兩便存單進進行了新的設設計，還是一一種定活兩便便儲蓄存款，采采用實名制，存存取掛失等手手續(xù)和一般的的銀行定期存存款基本一樣樣，特殊之處處可以像活期期存款一樣隨隨時支取，如如果存期高于于三個月，還還可獲得高于于活期存款利利率的收益，用用它送禮還附附帶利息。四方錢市場貨幣基金指僅投資于貨幣幣市場工具的的基金。市場場貨幣基金應應當投資于以以下金融工具具：（1）現(xiàn)現(xiàn)金（2）11年以內(nèi)（含含1年）的銀銀行定期存款款、大額存單單（3）剩余余期限

13、在3997天以內(nèi)（含含397天）的的債券（4）期期限在1年以以內(nèi)（含1年年）的債券回回購（5）期期限在1年以以內(nèi)（含1年年）的中央銀銀行票據(jù)（66）中國證監(jiān)監(jiān)會、中國人人民銀行認可可的其他具有有良好流動性性的貨幣市場場工具。但不不得投資于以以下金融工具具：（1）股股票（2）可可轉(zhuǎn)換債券（33）剩余期限限超過3977天的債券（44）信用等級級在AAA級級以下的企業(yè)業(yè)債券（5）中中國證監(jiān)會、中中國人民銀行行禁止投資的的其他金融工工具。1、特點：本金金安全；資金金流動性強；收益率相對對活期儲蓄較較高；投資成成本低，買賣賣貨幣市場基基金免收手續(xù)續(xù)費，認購費費、申購費、贖回費都都為0，資金金進出非常方方

14、便，既降低低投資成本，又又保證了流動動性；分紅免免稅，多數(shù)貨貨幣市場基金金基金面值永永遠保持1元元，收益天天天計算，每日日都有利息收收入，投資者者享受的是復復利，銀行只只是單利。每每月分紅結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為基金份額額，分紅免收收所得稅。2、貨幣市場基基金的申購：銀行網(wǎng)點申申購、到有代代銷資格的劵劵商營業(yè)部申申購、直接到到基金公司直直銷柜臺申購購、部分基金金公司為中國國銀聯(lián)會員開開通網(wǎng)上申購購服務。申購的最低資金金量要求為11000元，追追加的投資也也是10000元的整數(shù)倍倍。基金單位位資產(chǎn)凈值是是固定不變的的，一個基金金單位是1元元。3、收益指標：一是七日年年化收益率；二是是每萬份基金金單位收益。作作為

15、短期指標標，七日年化化收益率僅是是過去7天的的盈利水平信信息，并不意意味著未來收收益水平。4、影響貨幣市市場基金收益益率的主要因因素：利率因因素；規(guī)模因因素，單只貨貨幣市場基金金存在一個最最優(yōu)規(guī)模，在在該規(guī)模內(nèi)具具有規(guī)模效應應，即規(guī)模越越大收益越高高，超出該規(guī)規(guī)模后就不具具有規(guī)模效應應；收益率趨趨同趨勢 部分分現(xiàn)金規(guī)劃工工具比較表單位協(xié)定存款7天通知存款貨幣市場基金安全性高高高流動性隨時提取提取七天預約最快T+1日到到賬稅前收益率1.53%1.71%2%3%交易率無無無所得稅有有無其他限制有最低要求有，5萬元起存存首次認購10000元起，追追加認購無限限制二、現(xiàn)金規(guī)劃融融資工具（一一）信用卡融

16、融資1、簡介介：是銀行或或其他發(fā)卡機機構(gòu)向社會公公開發(fā)行的、給給予持卡人一一定的信用額額度，持卡人人可在信用額額度內(nèi)先消費費后還款，并并可在中國境境內(nèi)指定的商商家購物和消消費，或指定定銀行機構(gòu)存存取現(xiàn)金，以以人民幣結(jié)算算的特制卡片片。分為廣義義信用卡和狹狹義信用卡。廣廣義上說，凡凡是能夠為持持卡人提供信信用證明、消消費信貸或持持卡人可憑卡卡購物、消費費或享受特定定服務的特制制卡片均可稱稱為信用卡。廣義信用卡包跨貸記卡、準貸記卡和借記卡等。狹義上說，信用卡主要是指由金融機構(gòu)或商業(yè)機構(gòu)發(fā)行的貸記卡，持卡人在信用額度內(nèi)可先消費后還款的信用卡。狹義的信用卡實質(zhì)上是一種消費貸款，它提供一個有明確信用額度

17、的循環(huán)信貸賬戶，借款人可以使用部分或全部額度。償還借款時也可以全額還款或部分還款，一旦以及使用的額度得到償還，則該信用額度又可以重新恢復使用。1999年3月1日中國人民銀行頒布銀行卡業(yè)務管理辦法，允許商業(yè)銀行發(fā)行貸記卡，先消費后還款。從消費信貸業(yè)務比較發(fā)達的國家來看，住房消費信貸、汽車消費信貸、信用卡消費信貸是消費信貸的三種主要形式，占消費信貸比例的90%以上。2、信用卡、準貸記卡和借記卡的比較。信用卡可以再信用額度內(nèi)免洗透支，準袋價款透支要付利息，借記卡不能透支；信用卡可以再國外透支外幣消費，回國后用人民幣結(jié)算。準貸記卡和借記卡本質(zhì)都是儲蓄卡，因此均可支取現(xiàn)金而不付手續(xù)費，而銀行卻嚴格限制用

18、信用卡支取現(xiàn)金，國內(nèi)和國外支取現(xiàn)金的手續(xù)費率分別為1%和3%。3信用卡功能：支付工具、賬賬務記錄、預預借現(xiàn)金、循循環(huán)信用、理理財（1）符符合條件的免免息透支 可可透支一定金金額，享受一一定的免息還還款期,可以以再免息期一一次還款，也也可以免息分分期還款，不不是所有的透透支額都是免免費的，發(fā)卡卡銀行對信用用卡持卡人未未償還最低還還款額和超信信用額度用卡卡的行為，分分別按最低還還款額未還部部分、超過信信用額度部分分的5%收取取滯納金和超超限費。 免息透支：每月月1日為賬單單日，25日日為還款日，則則該行銀行就就為客戶提供供了最長為556天的免息息優(yōu)惠（各行行規(guī)定不同）超限額：持卡人人只能在規(guī)定定的

19、信用額度度內(nèi)透支消費費，對于超過過信用額度的的消費金額，銀銀行會按一定定比例收取超超限費用，通通常為超額部部分的5%。（2）免息分期期付款。免息息分期付款是是指信用卡持持卡人，在一一次性進行大大額消費的時時候，對于該該筆消費金額額則可以平均均分解成若干干期數(shù)（月份份）來進行償償還，而且不不用支付任何何額外的利息息，手續(xù)同普普通刷卡消費費一樣簡便快快捷。（3）高透支額額度調(diào)高臨時時額度?？商崽崆半娫捝暾堈堈{(diào)高臨時信信用額度，最最高可達五萬萬元的信用額額度，調(diào)高的的信用額度一一般30天內(nèi)內(nèi)有效，到期期后信用額度度將自動恢復復為原來額度度。申請臨時時調(diào)高額度后后，客戶可利利用信用卡最最長50天的的免

20、息還款期期來節(jié)省利息息費用。（4）預借現(xiàn)金金。每卡每日日取現(xiàn)金額累累計不超過人人民幣20000元，應注注意借款的手手續(xù)費和產(chǎn)生生的借款利息息。一般發(fā)卡卡行規(guī)定持卡卡人以信用卡卡辦理預借現(xiàn)現(xiàn)金時，要承承擔每筆預借借現(xiàn)金金額的的3%計算手手續(xù)費，最低低收費額為每每筆30元人人民幣（境內(nèi)內(nèi)交易）或33美元（境外外交易、包括括港澳臺），不不享受免息還還款期待遇，自自銀行記賬日日起按日利率率5計收利息至至清償日止。銀銀行記賬日為為此筆預借現(xiàn)現(xiàn)金交易發(fā)生生日，發(fā)卡行行按月計收復復利。（5）循環(huán)信用用：按日計息息的小額、無無擔保貸款，實實際上是一種種短期借貸，利利息比較高，無無需擔保品（6）支出記錄錄與分析

21、（77）支出管理理（8）建立立信用4、信用卡還款款方式還款方式還款特點操作提示柜臺還款準確填寫信用卡卡卡號，即可可實時到賬，無無手續(xù)費銀行一般接受他他人代還和無無卡還款約定自動還款到期自動還款，不不必擔心由于于遺忘帶來的的利息與滯納納金留意用于還款的的活期賬戶的的余額，以免免由于余額不不足導致自動動還款失敗網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬還還款與借記卡關(guān)聯(lián)扣扣款一般要求事先開開通借記卡（儲儲蓄賬戶）及及信用卡網(wǎng)上上銀行功能，并并將兩卡進行行關(guān)聯(lián)網(wǎng)上跨行轉(zhuǎn)賬還還款需要一定手續(xù)費費可用于還款或接接受轉(zhuǎn)賬的銀銀行卡種類視視發(fā)卡銀行規(guī)規(guī)定而定電話銀行還款事先開通電話銀銀行功能，并并將其與信用用卡進行關(guān)聯(lián)聯(lián)ATM機轉(zhuǎn)賬還還

22、款轉(zhuǎn)賬劃入的款項項并非即時到到賬建議在還款日之之前23天天進行還款，以以免造成不必必要的透支利利息與滯納金金支出5、操作提示（1）免息還款款期的計算問問題 在免息息還款期內(nèi)償償還全部款項項，無須支付付非現(xiàn)金交易易的利息；否否則，自銀行行記賬日起按按日利率5計收利息至至清償日止。（22）超額透支支不能享受免免息還款待遇遇，不要超額額透支。（33）當心部分分償還不能享享受免息待遇遇。（4）信信用卡提現(xiàn)并并不享受免息息期待遇。（55）信用卡存存錢無利息。（66）免年費，并并非年年免。（二）其他銀行行融資方式 貸款（三）保單質(zhì)押押融資1、保單質(zhì)押 所謂保單質(zhì)質(zhì)押貸款，是是保單所有者者以保單作為為質(zhì)押物

23、，按按照保單現(xiàn)金金價值的一定定比例獲得短短期資金的一一種融資方式式。一種是投投保人把保單單直接質(zhì)押給給保險公司，另另一種是投保保人將保單質(zhì)質(zhì)押給銀行。人人身保險合同同可分兩類：一類是醫(yī)療療保險和意外外傷害保險合合同，此類合合同屬于損失失補償性合同同，與財產(chǎn)保保險合同一樣樣，不能作為為質(zhì)押物；另另一類是具有有儲蓄功能的的養(yǎng)老保險、投投資分紅型保保險及年金保保險人等人壽壽保險合同，此此類合同只要要投保人繳納納保費超過11年，保單就就具有了一定定的現(xiàn)金價值值，保單持有有人可以隨時時要求保險公公司返還部分分現(xiàn)金價值。多多數(shù)保險公司司規(guī)定，投保保人必須繳納納保費滿兩年年且保單生效效滿兩年才能能申請貸款。

24、保保單質(zhì)押貸款款的期限較短短，一般不超超過6個月。最最高貸款余額額保險公司一一般在70%左右，銀行行則要求相對對寬松貸款額額度可達到保保單價值的990%。期滿滿后貸款一定定要及時歸還還，一旦借款款本息超過保保單現(xiàn)金價值值，保單將永永久失效。銀銀行目前只受受理經(jīng)由其售售賣的保單。以以死亡為給付付保險金條件件的合同所簽簽發(fā)的保險單單，未經(jīng)被保保險人書面同同意，不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押押。進行保單單質(zhì)押，借款款者需攜帶本本市常住戶口口或居住住所所證明，身份份證原件及復復印件，保單單正本及近期期交費證明，小小額貸款一般般兩三天即可可完成。2、優(yōu)缺點 手手續(xù)比較簡單單，貸款速度度比較快。購購買保險可以以防范風

25、險；資金周轉(zhuǎn)困困難時，質(zhì)押押符合條件的的保單可以取取得資金。分分紅性質(zhì)的保保單用于質(zhì)押押時，有可能能享受不到分分紅。3、操作提示。風風險無處不在在，對于個人人和家庭來說說，投保人壽壽險非常重要要，切不可為為了應付資金金周轉(zhuǎn)而退保保。（四）典當融資資1、典當：當戶戶將其動產(chǎn)、財財產(chǎn)權(quán)利作為為當物質(zhì)押或或者將其房地地產(chǎn)作為當物物抵押給典當當行，交付一一定比例費用用，取得當金金，并在約定定期限內(nèi)支付付當金利息、償償還當金、贖贖回當物的行行為。辦理出當和贖當當，當戶均應應當出具本人人的有效身份份證件。委托托典當中，被被委托人應當當出具典當委委托書、本人人和委托人的的有效身份證證件。當票是是指典當行與與單股之間的的借貸契約，是是典當行向當當戶支付當金金的付款憑證證。當物的估估價金額及當當金數(shù)額應當當雙方協(xié)商確確定。典當期期限由雙方約約定最長不得得超過6個月月。典當當金金利率按中國國人民銀行公公布的銀行機機構(gòu)6個月期期法定貸款利利率及典當期期限這算后執(zhí)執(zhí)行。當期不不足5個月，按按5日收取有有關(guān)費用。典典當期內(nèi)或典典當期限屆滿滿后5日內(nèi)