財務部運行手冊

1、第一章 財務部職能財務部是物業(yè)管管理公司財務務管理和會計計核算的執(zhí)行行部門，是對對公司的經(jīng)濟濟業(yè)務事項進進行會計核算算，實行財務務監(jiān)督，組織織、安排、使使用各類資金金，提高資金金利用效率，以以實現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)經(jīng)濟效益的職職能部門。財財務部職能主主要有：1.1 根根據(jù)物業(yè)管理理公司的經(jīng)營營特點合理組組織財務活動動。1.2 依依法合理籌集集資金，并有有效使用資金金，提高資金金使用效益。1.3 建建立健全內(nèi)部部管理規(guī)定，完完善經(jīng)濟核算算，盡可能降降低消耗,增加盈利。1.4 正正確計算和反反映經(jīng)營成果果，合理組織織分配并依法法繳納國家各各項稅收。1.5 實實行財務監(jiān)督督，執(zhí)行國家家各項財經(jīng)政政策、法規(guī)和和企

2、業(yè)內(nèi)部財財務管理規(guī)定定，審核公司司各項開支，對對預算開支標標準和各項經(jīng)經(jīng)濟指標進行行監(jiān)督。 做好各項項財務預算、控控制、核算、分分析的考核等等工作。崗位設置 21 組織架構構財務部主管1 人財務部主管1 人出 納 1 人2.2 人員編制22人2.3 崗位職職責2.3.1 財務主主管崗位職責責 直接上上級：總經(jīng)理理、執(zhí)行總經(jīng)經(jīng)理 直接下下級：出納(1) 在總總經(jīng)理直接領領導下，負責責組織財務部部開展工作。（2） 負責制制定公司的財財務管理規(guī)定定及財務內(nèi)部部管理規(guī)定。（3） 健立健健全經(jīng)濟核算算規(guī)定，利用用財務會計資資料進行經(jīng)濟濟活動分析。（4） 進行費費用預測、計計劃、控制、核核算、分析和和考核

3、，督促促本公司有關關部門降低消消耗，節(jié)約費費用，提高經(jīng)經(jīng)濟效益。（5） 制定本本部門各崗位位考核標準，指指導、監(jiān)督、檢檢查、考核本本部門員工工工作，制定員員工培訓計劃劃，組織員工工進行業(yè)務培培訓等。（6） 負責賬賬務的綜合管管理，具體包包括“憑證的編制制、審核、匯匯總、登賬、轉轉賬及結賬。（7） 公司費費用開支單據(jù)據(jù)的審核，收收、付款記賬賬憑證的審核核。（8） 負責各各種稅費的計計提，分配及及按期繳納工工作。（9） 負責公公司發(fā)票、收收據(jù)及會計資資料的管理工工作。（10） 定期期檢查分析公公司財務成本本，利潤的執(zhí)執(zhí)行情況，及及時向總經(jīng)理理提出如何使使用資金的合合理化建議，當當好公司參謀謀。（1

4、1） 完成成公司領導交交給的其他工工作。2.3.2 出納的的崗位職責 直接上上級：財務主主管 直接下下級：無（1） 在財務務主管的領導導下，配合財財務主管開展展工作。（2） 認真執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)金管理理規(guī)定。（3） 嚴格執(zhí)執(zhí)行庫存現(xiàn)金金限額，超過過部分必須及及時送存銀行行，不坐支現(xiàn)現(xiàn)金，不得白白條抵庫。（4） 負責日日常物業(yè)各部部門的報銷工工作，嚴格審審核現(xiàn)金收付付憑證。（5） 負責現(xiàn)現(xiàn)金日記賬和和銀行存款日日記賬的登賬賬工作。（6） 負責編編制銀行存款款余額的調節(jié)節(jié)表。（7） 負責督督促租金及管管理費的收繳繳、催繳工作作。（8） 負責為為用戶辦理退退還各種款項項。（9） 配合會會計核對現(xiàn)金金、銀行賬

5、。（10） 完成成公司領導交交給的其他工工作。 第三章 財財務部的日常常管理規(guī)定 3.1. 計劃管理理 為了實現(xiàn)現(xiàn)大廈的經(jīng)營營目標，與各各部門密切配配合，及時編編制大廈的年年度財務預算算，并用編制制財務計劃的的方法把經(jīng)營營決策所確定定的具體目標標數(shù)量化。大大廈財務計劃劃主要包括經(jīng)經(jīng)營計劃、資資本性支出計計劃、現(xiàn)金收收支計劃、勞勞務工資計劃劃等。3.2 組織管理理3.2.1 材料物資資（存貨）管管理 加強采購購工作的計劃劃性，由財務務部門會同各各部門主管（經(jīng)經(jīng)理）、采購購員共同核定定各類物資資資金定額、儲儲備定額和采采購資金指標標。制定最高高庫存量及最最低庫存量，嚴嚴格辦理領、退退物資手續(xù)，加加

6、強倉庫管理理。3.2.2 在用物料料管理:對已領出在在用的和未用用的物資必須須加強定額管管理。3.2.3 固定資產(chǎn)產(chǎn)管理:對大廈各項項固定資產(chǎn)的的增加、減少少，以及折舊舊、修理等進進行管理，確確保固定資產(chǎn)產(chǎn)更新?lián)Q代。3.3 工作質量量管理:通過檢查控控制，保證按按照財務工作作程序和規(guī)定定完成財務部部的工作。3.4 預算管理理:根據(jù)預算計計劃，抓好經(jīng)經(jīng)營資金的收收支管理工作作：3.4.1 營業(yè)收入入的控制管理理。3.4.2 成本費用用的控制管理理。3.4.3 營運資金金的控制管理理。3.4.4 組織會計計核算，確定定財務會計工工作所需要的的各類憑證、賬賬單、賬冊與與報表等。3.4.5 進行財務務

7、評價，提出出改進措施。3.5 協(xié)調管理理:協(xié)調好財務務部與其他部部門的關系，包包括大廈內(nèi)外外的有關部門門。第四章 借款及費用用報銷管理規(guī)規(guī)定4.1 審批權限:大廈內(nèi)所有有費用支出或或報銷實行總總經(jīng)理一支筆筆。4.2 借款規(guī)定4.2.1 購買材料、臨臨時借款或出出差等所需資資金，一律實實行借款。借借款時需填寫寫借款單，填填清楚借款日日期、部門、借借款人姓名、原原因、現(xiàn)金或或支票、金額額（支票填限限額）、還款款日期。4.2.2 借款人簽名名后交部門主主管（經(jīng)理）簽簽字，然后交交總經(jīng)理審核核批準。4.2.3 轉賬支票結結算起點為人人民幣1000元，除特殊殊情況外，現(xiàn)現(xiàn)金結算借支支最高限額為為人民幣1

8、0000元，人人民幣10000元以上須須以轉賬支票票結算。4.2.4 借款一般要要求在領款后后第一個報銷銷日內(nèi)清算；外地出差的的在回公司后后的第一個報報銷日清算。一一般情況下，舊舊欠未清不能能新借。4.2.5 借款清算報報銷后，借款款單退還借款款人。如遇月月底財務已入入賬，不能退退還借款單的的，在借款人人清算后需向向借款人開收收據(jù)。4.3 現(xiàn)金報銷規(guī)規(guī)定4.3.1 熟悉掌握現(xiàn)現(xiàn)金報銷的流流程，嚴格執(zhí)執(zhí)行大廈的具具體規(guī)定。4.3.2 各部門的費費用報銷，需需按規(guī)定填費費用報銷單，注注明費用摘要要、報銷金額額、將合格的的費用票據(jù)貼貼附于費用報報銷單后，并并在原始單上上簽字。4.3.3 審批：經(jīng)經(jīng)辦

9、人在費用用報銷單上簽簽字，同時報報本部門經(jīng)理理簽字，經(jīng)財財務主管審核核后，上報總總經(jīng)理簽批。4.3.4 出納接到需需報銷的發(fā)票票單據(jù)，需審審核：（1） 是否屬于大大廈經(jīng)營應報報銷范圍內(nèi)的的費用。（2） 報銷憑單中中的內(nèi)容（單單位名稱、項項目、金額）是是否清晰，有有無涂改跡象象。（3） 是否按規(guī)定定已經(jīng)部門主主管人員及財財務主管審核核，總經(jīng)理簽簽字。（4） 報銷金額是是否合理。4.3.5 按報銷銷金額準確付付款。4.3.6 如為借借款，應將有有關人員借款款先予沖銷，再再將未沖銷金金額予以報銷銷；如報銷人人員有前期借借款未沖銷，原原則上不得報報銷新的費用用。4.3.7 為便于于財務檔案保保存，填寫

10、報報銷單一律使使用黑色鋼筆筆或黑色簽字字筆，其他無無效。4.4 銀行付付款規(guī)定4.4.1 負責大大廈各項經(jīng)營營收支的銀行行往來業(yè)務。4.4. 熟悉悉掌握大廈制制定的銀行付付款的有關規(guī)規(guī)定，并予嚴嚴格執(zhí)行。4.4.3 發(fā)生生銀行付款工工作有：（1） 審審核付款發(fā)票票憑單的內(nèi)容容是否清晰，有有無涂改跡象象。（2） 審審核付款單同同付款發(fā)票憑憑單的項目、金金額是否一致致，是否已經(jīng)經(jīng)主管負責人人、財務主管管及總經(jīng)理簽簽字。對不符符合手續(xù)的，可可予拒付，或或退回補辦有有關手續(xù)。（3） 開開出支票或委委付單進行付付款。正確填填寫收款單位位名稱、付款款內(nèi)容、銀行行賬號、開戶戶銀行、使用用日期、大小小寫金額等

11、。（4） 蓋蓋上單位印鑒鑒，并送財務務部主管負責責人，經(jīng)審核核后加蓋印鑒鑒。（5） 將將支票交經(jīng)辦辦人辦理付款款結算，或將將支票、付委委單送開戶銀銀行匯付。4.4.4 嚴格格執(zhí)行支票的的管理：（1） 領領用支票必須須要有審批手手續(xù)，有部門門經(jīng)理及總經(jīng)經(jīng)理的簽字。（2） 領領用人須在支支票領用本上上登記。寫清清領用日期、付付款內(nèi)容、金金額并簽名。（3） 支支票在規(guī)定的的期限內(nèi)使用用，在規(guī)定的的限期內(nèi)辦理理注銷手續(xù)。4.5 各部門借款款和報銷須在在財務部規(guī)定定日期,以便便財務部準備備。特殊情況況除外。會計核算管理規(guī)規(guī)定5.1 工資資核算規(guī)定5.1.1 工資資關系到員工工切身利益，大大廈人事部負負責

12、編制員工工工資表，財財務部設專人人負責核算，慎慎重認真做好好發(fā)放工作。5.1.2 工資資的發(fā)放：（1） 根根據(jù)大廈規(guī)定定的發(fā)放日期期，財務部應應在規(guī)定日期期將工資發(fā)給給員工。（2） 臨臨時工工資一一般與正式員員工工資發(fā)放放時間不同。發(fā)發(fā)放時，由各各部門經(jīng)理前前來核點、裝裝袋、發(fā)放。5.1.3 每月月將工資、福福利等各項通通知單、工資資表、獎金表表等裝訂成冊冊，妥善保管管。5.2 應付付賬款管理規(guī)規(guī)定5.2.1 審核核規(guī)定（1） 審核大廈廈經(jīng)營業(yè)務中中發(fā)生的所有有應付賬款單單據(jù)、發(fā)票及及有關憑據(jù)。（2） 熟悉需審審核的應付賬賬款有關業(yè)務務，掌握大廈廈制定的有關關審批手續(xù)規(guī)規(guī)定。（3） 接到各有有

13、關部門轉來來的需付款的的申請單、發(fā)發(fā)票收據(jù)、采采購訂單等，認認真加以審核核。（4） 及時處理理解決審核中中發(fā)現(xiàn)的問題題。如：憑證證賬單不齊、有有關數(shù)據(jù)不符符、手續(xù)不全全。（5） 審核無誤誤后，審核人人簽字。5.3 報表表規(guī)定5.3.1 各明明細賬及總賬賬核算規(guī)定。5.3.1.11 登記記入賬核算前前，必須認真真做好復核工工作：復核原始報銷憑憑證。復核會計科目。復核現(xiàn)金及銀行行存款余額。復核審批手續(xù)及及計劃 5.3.2 各明明細賬核算工工作（1） 按按大廈財務部部規(guī)定設置的的一、二、三三級科目分別別登賬。（2） 按按已經(jīng)審核、符符合入賬規(guī)定定的記賬憑證證記賬。（3） 按按大廈經(jīng)營中中所發(fā)生的收收

14、入、成本、費費用、利潤等等項目分別登登入各明細賬賬中。（4） 登登賬時必須寫寫清會計記賬賬憑證的日期期、編號、摘摘要、業(yè)務說說明、金額等等有關內(nèi)容。（5） 記記賬核算做到到日清月結。（6） 凡凡登記入賬的的各種款項內(nèi)內(nèi)容，有關人人員一定要了了解明白，發(fā)發(fā)現(xiàn)不明了的的有關問題須須及時聯(lián)系有有關人員解決決。（7） 賬賬務核算中發(fā)發(fā)生需調整賬賬目的，要依依據(jù)真實資料料及時調賬，一一般不跨月，同同時必須經(jīng)財財務主管審核核批準方可執(zhí)執(zhí)行。（8） 按按時結清各科科目余額，并并與總賬核對對，做到賬賬賬相符。5.3.3 總賬賬賬務核算工工作。 （1） 根根據(jù)賬務核算算要求認真編編制會計轉賬賬憑證。（2） 根根

15、據(jù)賬務核算算的業(yè)務量，每每5-10天編制一一次科目匯總總表。（3） 按按科目匯總表表中各項科目目的借貸方發(fā)發(fā)生額分類登登記總賬。（4） 按按時按規(guī)定計計算并填制應應交有關稅金金申報表。（5） 每每月逐筆審查查核對總賬科科目的本期發(fā)發(fā)生額及余額額，并同各明明細賬進行核核對，發(fā)現(xiàn)不不符及時查尋尋原因進行調調整。（6） 月月末將總賬核核算出的本月月利潤額或虧虧損額從損益益中轉入利潤潤科目。5.3.4 會計計報表編制規(guī)規(guī)定（月、季季、年）財務主管負責編編制財務有關關會計報表。在編制會計報表表前，應進行行賬賬核對。所編制的記賬憑憑證是否已全全部記賬。應對存貨物資進進行盤點清查查，并做好相相應記錄。檢查盤

16、盈、盤虧虧及報廢的財財產(chǎn)是否已進進行賬務處理理。檢查應結轉的費費用是否已結結轉，應調整整的賬務是否否已調整。確定所在費用已已列支，所有有的收入已入入賬，且賬賬賬相符，賬物物相符。根據(jù)編報的財務務報表，進行行財務收支分分析。財務分分析必須做到到對某些財務務指標進行定定量及定性分分析。第六章 成成本控制管理理規(guī)定6.1 大廈廈的所有財產(chǎn)產(chǎn)物資由行政政部負責采購購及管理，財財務部負責定定期對其檢查查、盤點。6.2 實行行物資申購計計劃控制：各部門應按按計劃使用資資金，達到資資金控制的目目的。財產(chǎn)物資控制：大廈內(nèi)各類類物資財產(chǎn)的的保管要責任任落實到人，行行政部在管理理各類物資財財產(chǎn)時應落實實各部門，實

17、實行“誰用誰管”原則。各部部門應做好登登記，財務部部定期進行盤盤點清查，做做到賬實相符符。6.2.1 物料料用品：財務務部協(xié)助有關關部門制定各各類物品的消消耗定額，參參與費用定額額管理工作；每月同行政政部倉庫保管管員核對實物物賬卡，做到到賬賬相符，從從而達到控制制物料用品的的使用。6.2.2 工程程材料：財務務部根據(jù)每月月由行政部匯匯總各類工程程材料的收發(fā)發(fā)料單及分類類明細金額數(shù)數(shù)量賬每月同同行政部庫管管員、工程材材料庫管理員員核對實物賬賬，做到賬賬賬相符；對非非正常報損的的材料要協(xié)助助查明原因并并寫報告上報報部門主管。6.2.3 財產(chǎn)產(chǎn)（固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值易耗耗品）控制： 根據(jù)各類財產(chǎn)產(chǎn)收貨單

18、登記記分類明細金金額數(shù)量賬，按按部門建立在在用固定資產(chǎn)產(chǎn)、低 值易耗品的卡片片，并按期同同有關使用部部門進行核對對。 根據(jù)大廈內(nèi)部部財產(chǎn)轉移單單，及時登記記調整各部門門財產(chǎn)卡片的的有關金額數(shù)數(shù)量；按 大廈規(guī)定辦理各各類財產(chǎn)的報報廢核銷手續(xù)續(xù)，并做賬務務調整。 定期與各部門門的財產(chǎn)管理理員核對部門門及班組的財財產(chǎn)實物賬，做做到賬卡相符符。 月末需需編制上報財財務部的報表表（各類財產(chǎn)產(chǎn)收發(fā)存月報報表、低值易易耗品攤銷明明細 表、各類在用財財產(chǎn)的增減情情況和分布情情況表）。 年末參加財財產(chǎn)清點工作作，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)產(chǎn)溢缺，查明明原因上報。資金及費用管理理規(guī)定7.1 貨幣幣資金管理規(guī)規(guī)定7.1.1 貨幣幣資

19、金（亦可可稱現(xiàn)金）管管理是大廈財財務的一個重重要組成部分分，牽涉面廣廣，政策性強強，因此必須須加強管理，嚴嚴格遵守財經(jīng)經(jīng)紀律，以保保證貨幣資金金的正常使用用和周轉。7.1.2 大廈廈的貨幣資金金管理主要包包括現(xiàn)金、銀銀行存款及其其他貨幣資金金管理。7.1.3 現(xiàn)金金的管理（1） 現(xiàn)現(xiàn)金使用范圍圍主要限于：支付工資、獎獎金及工資性性津貼等；支支付差旅費、職職工醫(yī)藥費等等；按銀行規(guī)規(guī)定的結算起起點（一千元元）以下的零零星開支。（2） 對對于從營業(yè)收收入中所取得得的現(xiàn)金，規(guī)規(guī)定每日進行行清點并送銀銀行。任何人人都不得坐支支現(xiàn)金。（3） 財財務部在收支支現(xiàn)金時，要要嚴格審核現(xiàn)現(xiàn)金收付憑證證及所附單據(jù)據(jù)

20、是否合法，數(shù)數(shù)額是否完整整，簽字手續(xù)續(xù)是否齊備等等。對不符合合規(guī)定規(guī)定的的，應予以糾糾正或拒絕辦辦理收付。（4） 認認真做好庫存存現(xiàn)金保管工工作?，F(xiàn)金必必須放在保險險柜里以確保保安全和完整整無缺。（5） 各各部門因工作作需要配備備備用金時，應應向財務部提提出申請，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理審核核批準后由出出納負責辦理理。備用金支支用不得超過過規(guī)定范圍和和業(yè)務內(nèi)容，不不得移作他用用或私人挪用用，出納對各各部門備用金金使用情況定定期抽查。（6） 各各部門領發(fā)工工資、獎金如如有待領部分分或多余的，應應及時交財務務部，各部門門不得存放現(xiàn)現(xiàn)金。（7） 現(xiàn)現(xiàn)金一切收付付款項，均須須按業(yè)務性質質分別填寫交交款單或支款款單。

21、單上都都應寫明收付付的內(nèi)容、用用途及有關情情況、金額，并并由有關人員員審核簽字后后方能辦理收收支款手續(xù)。（8） 現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務務必須當日登登記現(xiàn)金日記記賬，做到日日清月結，賬賬款相符。杜杜絕用白條或或原始憑證抵抵庫、堵塞賬賬外現(xiàn)金。（9） 各各部門的收付付款項都應通通過財務部門門入賬。任何何部門和個人人都不得自行行保留現(xiàn)金，不不得私設“小金庫”。財務部應應經(jīng)常督促檢檢查。7.1.4 銀行行存款的管理理（1） 對對超過現(xiàn)金收收付限額以上上的款項進行行收付時，必必須通過銀行行結算。（2） 大大廈因經(jīng)營業(yè)業(yè)務需要使用用轉賬支票付付款，一律由由各部門填寫寫支票申請單單，部門經(jīng)理理簽字后，經(jīng)經(jīng)財務主管審

22、審批報總經(jīng)理理批準后方能能辦理領取支支票手續(xù)。（3） 支支票領用者，必必須在支票登登記簿上寫明明領用日期、付付款內(nèi)容并簽簽字后方可領領用。凡領用用后的支票應應在規(guī)定時間間內(nèi)將發(fā)票送送回財務部出出納處，并注注銷登記。對對無特殊原因因而逾期不送送回者，按規(guī)規(guī)定進行處罰罰。（4） 財財務部門簽發(fā)發(fā)轉賬支票時時，應進行登登記并將支票票項目填寫齊齊全，不得簽簽發(fā)空頭支票票。當無法明明確收款單位位名稱、金額額時，也應把把支款用途、簽簽發(fā)日期寫清清楚。（5） 實實行計劃控制制的費用或物物資采購，在在付款時應同同時核實計劃劃。超計劃的的部分必須按按規(guī)定辦理追追補手續(xù)后，方方能付款。（6） 嚴嚴格遵守銀行行有關

23、規(guī)定，不不得將銀行賬賬戶借給其他他單位或個人人辦理結算。保保管好空白支支票及已用支支票存根。（7） 正正確使用和審審核各種銀行行結賬憑證，及及時辦理銀行行存款的收付付業(yè)務，并及及時審核銀行行往來對賬單單，月末有未未達賬款，應應查明原因，編編制銀行存款款余額調節(jié)表表。7.2 費用用管理規(guī)定7.2.1 大廈廈的費用可分分為三大類：（1） 營營業(yè)費用：主主要指經(jīng)營部部門發(fā)生的直直接費用。（2） 管管理費用：主主要指行政管管理費、市場場營銷費、能能源及維修費費用等。（3） 非非經(jīng)營費用：主要有折舊舊費、大修理理費、土地使使用費、房產(chǎn)產(chǎn)稅、保險費費、匯兌損益益、利息等。7.2.3 大廈廈的三大類費費用，

24、一律實實行預算管理理，每年末由由財務部主要要負責制定，上上報經(jīng)總經(jīng)理理審批同意后后執(zhí)行。財務務部對費用的的實際使用負負有考核、分分析和控制的的責任。7.2.4 財務務部按各類費費用核算的要要求，設置“營業(yè)費用” “管理費用” “財務費用”一級賬戶，按按部門設立二二級賬戶，按按費用項目設設置三級賬戶戶。7.2.5 費用用歸集和核算算的原則：（1） 按按照“權責發(fā)生制制”原則，大廈廈當月發(fā)生的的全部費用均均在有關費用用中列支，月月末結轉后各各項費用沒有有余額。（2） 凡凡能直接分清清費用受益對對象的一般以以直接列入方方法為主。凡凡不能直接分分清受益對象象的，選用正正確、合理、簡簡易的分配方方法進行

25、分攤攤。（3） 經(jīng)經(jīng)營中計算和和分配進入管管理費用的各各項費用，不不采用共同分分攤的辦法再再次分配，均均直接進入大大廈管理費用用中。（4） 非非經(jīng)營費用不不進入大廈經(jīng)經(jīng)營費用中，直直接在稅前利利潤列支，不不參加分配。7.2.6 費用用的歸集與分分攤方法：（1） 領領用的低值易易耗品按固定定攤銷率（110%）分配配進入各部門門費用，報廢廢殘值按原比比例沖減有關關費用項目。（2） 工工資和福利由由人事部負責責歸口管理，并并由財務部月月末編制“工資福利費費用分配匯總總表”分別計入各各部門的費用用中。（3） 各各部門因內(nèi)部部管理需要所所領用的各項項物資用品、材材料等，以及及業(yè)務需要因因公招待費，分分別

26、計入各有有關部門費用用中。（4） 員員工餐費支出出，月末行政政辦進行統(tǒng)計計，財務部制制作分類表，凡凡經(jīng)許可在費費用中列支的的，即分別計計入各部門的的費用中。（5） 凡凡以大廈為主主體發(fā)生的有有關行政費用用，如行政管管理費用、市市場營銷費、能能源及維修費費等，作為大大廈費用支出出，不列入各各部門進行攤攤銷。（6） 非非經(jīng)營費用不不列入各部門門費用中核算算。（7） 對對于應由本期期負擔而尚未未支付的費用用，通過“預提費用”科目分期預預計入費用。（8） 對對于本期支付付而應由以后后月份分攤的的費用，通過過“待攤費用”科目分期計計入有關費用用，其分攤期期一般為1年，最長不不得超過兩年年。7.2.7 費

27、用用的分析與控控制（1） 建建立和健全定定期分析規(guī)定定、財務部定定期根據(jù)大廈廈各項費用的的支出進行分分析，做出費費用分析報告告。（2） 財財務部主要負負責對各項費費用的考核與與控制。會計稽核規(guī)定8.1 會計計稽核是對會會計核算工作作的檢查和監(jiān)監(jiān)督，是大廈廈內(nèi)部控制規(guī)規(guī)定的一項重重要內(nèi)容。8.2 大廈廈會計稽核工工作主要由會會計主管負責責，并按稽核核內(nèi)容與項目目分工落實有有關人員開展展工作。各稽稽核人員對審審核簽署的憑憑證、賬簿、報報表負責。8.3 大廈廈稽核工作包包括對營業(yè)收收入的賬單憑憑據(jù)、原始憑憑證、記賬憑憑證、會計賬賬簿、會計報報表的稽查及及財務成本計計劃的稽核。8.4 會計計稽核工作的

28、的主要內(nèi)容：8.4.1 憑證證、賬簿的稽稽核：原始憑憑證、記賬憑憑證等內(nèi)容、金金額是否正確確，檢查會計計賬簿是否及及時記賬，是是否符合規(guī)定定”; 賬賬（總賬賬與明細賬）、賬賬表（明細賬賬與有關報表表）的金額是是否相符。8.4.2 會計報報表的稽核：會計報表的的種類是否齊齊全，內(nèi)容是是否完整，印印章是否齊全全; 會計報表是否平衡衡，賬表金額額是否相符; 會計報表各各表之間的相相互關系是否否正確。8.4.3 財務成成本計劃的稽稽核：財務成成本計劃指標標的計算是否否正確;財務務成本計劃與與其他專業(yè)計劃是否平平衡;計劃指指標是否符合合上級要求，是是否切實可行行。8.5 會計計稽核人員要要按規(guī)定嚴格格審

29、核原始憑憑證、記賬憑憑證。對記載載不正確、不不完整、不符符合規(guī)定的憑憑證，應退回回補填或更正正，對偽造、涂涂改或經(jīng)營業(yè)業(yè)務不合法的的憑證應拒絕絕受理，并及及時報告部門門經(jīng)理。8.6 財務務主管及財務務會計人員應應遵守執(zhí)行有有關財政規(guī)定定和財經(jīng)紀律律，對違反規(guī)規(guī)定和紀律的的收支業(yè)務應應予抵制，并并做好說明教教育工作。財務預算管理規(guī)規(guī)定為確保大廈管理理正常運作，提提高財務收支支預算的合理理性，特制定定公司年度預預算規(guī)定。9.1 相關職職責9.1.1 財務部部主管負責公公司每一年度度大廈財務總總預算的編制制工作,每年年11月份著著手編制下年年度的財務收收支預算。9.1.2 費用支支出部門詳細細提供當

30、年11-11月份份財務報告。9.1.3 工程部部詳細提供當當年1-111月份大廈費費用情況統(tǒng)計計表和水費統(tǒng)統(tǒng)計表明詳細細資料,提供供下一年度大大廈工程費用用預算明細表表。9.1.4 人事部部提供下一年年度用工計劃劃與調資計劃劃表。9.2 編制要要求9.2.1 各部門門根據(jù)本部門門當年度費用用支出情況及及計劃數(shù)進行行對比,對下下年度的費用用進行預算，有有收入的部門門要編制收入入預算，交財財務部主管處處（當年度實實際執(zhí)行數(shù)、當當年度計劃數(shù)數(shù)、下年度計計劃數(shù)）。9.2.2 財務部部堅持“以收定支、收收支平衡”預算原則,以公司領導導批準的收費費標準為準則則。9.2.3 根據(jù)各各部門提供資資料,進行準準

31、確的計算分分析。9.2.4 對計算算分析出的數(shù)數(shù)據(jù)資料,著著重進行可行行性研究,根根據(jù)有關數(shù)據(jù)據(jù)資料,形成成初稿。9.2.5 預算編編制按一定格格式進行,務務必列明當年年度預算數(shù)、當當年度實際執(zhí)執(zhí)行數(shù)、下年年度建議數(shù),下年度建議議數(shù)的每一列列示均須附上上注解。9.2.6 財務部部主管先招集集各部門主管管(經(jīng)理)討討論研究后,再報送公司司領導審批。9.2.7 財務部部根據(jù)領導審審批的下年度度計劃數(shù)下發(fā)發(fā)至各部門,按下年度的的計劃嚴格執(zhí)執(zhí)行。9.3 資料處處理9.3.1 用于編編制年度預算算的資料應進進行歸檔登記記。9.3.2 年度預預算執(zhí)行完成成后,應與實實際數(shù)進行對對比分析,并并作為預算附附件

32、資料,連連同預算資料料一齊歸檔。第十章 會會計檔案管理理規(guī)定10.1 會計計檔案是記錄錄和反映大廈廈各項經(jīng)濟業(yè)業(yè)務的重要史史料和證據(jù)，財財務部要切實實加強對會計計檔案的管理理工作，建立立和健全會計計檔案的立卷卷、歸檔、保保管、調閱和和銷毀等規(guī)定定，切實把會會計檔案管好好。10.2 會計計檔案的范圍圍為：10.2.1 會計計憑證：原始始憑證、記賬賬憑證、匯總總憑證、銀行行對賬單、銀銀行存款余額額調節(jié)表。10.2.2 會計計賬簿：現(xiàn)金金和銀行存款款日記賬、明明細賬、總賬賬、固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片、輔助助賬簿。10.2.3 會計計報表：月季季度會計報表表、年度會計計報表（決算算）。10.2.4 電腦腦磁盤：

33、儲存存會計核算資資料、電腦核核算程序。10.2.5 其他他會計資料：賬單、發(fā)票票、收據(jù)存根根、計劃統(tǒng)計計報表、經(jīng)濟濟合同、會計計移交清冊等等等。10.3 如有有條件大廈應應當建立會計計檔案室。財財務部指定專專人（兼職）負負責會計檔案案管理工作。10.4 大廈廈每年形成的的會計檔案，都都應由財務部部按照歸檔要要求，負責整整理立卷或裝裝訂成冊。當當年會計檔案案在會計年度度終了后可暫暫由財務部保保管一年，期期滿之后，由由財務部編造造清冊歸檔入入庫。10.5 已入入庫的會計檔檔案，應保持持原卷冊的封封裝，需拆封封整理的，由由會計檔案管管理人員處理理。會計檔案案的保管，必必須存放有序序，查找方便便，同時

34、嚴格格執(zhí)行安全和和保密規(guī)定，不不得隨意堆放放，嚴防毀損損、散失和泄泄密。10.6 會計計檔案的保管管期限根據(jù)財財政部有關規(guī)規(guī)定執(zhí)行。10.7 大廈廈保存的會計計檔案應根據(jù)據(jù)本單位的業(yè)業(yè)務需要，積積極給予利用用。大廈其他他部門查閱會會計檔案，須須經(jīng)有關負責責人同意，要要向保管人說說明查閱范圍圍，并按規(guī)定定進行登記，查查閱后及時歸歸檔。10.8 外單單位查閱會計計檔案，需憑憑查閱單位介介紹信，說明明查閱范圍，查查閱人還應出出示身份證件件，經(jīng)財務主主管上報總經(jīng)經(jīng)理批準后，才才能辦理登記記查閱手續(xù)。10.9 查閱閱會計檔案必必須由保管人人陪同，不得得讓查閱人單單獨在場。查查閱會計檔案案需保持原樣樣，不

35、得拆抽抽、涂改，如如需復印的。須須經(jīng)財務主管管同意。10.10 會計計檔案保管期期滿，需銷毀毀時，應指定定專人鑒定審審查、編造會會計檔案銷毀毀清冊，經(jīng)大大廈領導同意意，報主管部部門批準后方方能銷毀。對對于其中未了了結的債權債債務的原始憑憑證，應單獨獨抽出，另行行立卷，保管管到結清為止止。建設單位位在建設期間間的會計檔案案，不得銷毀毀。10.11 大廈廈在銷毀會計計檔案時，應應由財務部派派員監(jiān)督。監(jiān)監(jiān)督人在銷毀毀會計檔案前前，要認真核核對銷毀清冊冊。銷毀后，在在銷毀清冊上上簽名蓋章，財財務部存檔。第十一章 管理預收金金及保證金管管理規(guī)定為規(guī)范對用戶所所繳交的管理理預收金、保保證金的管理理，正確反

36、映映其變動狀況況，制定本管管理規(guī)定。11.1 管理理預收金：是是指大廈所有有客戶在大廈廈入住時繳交交的，相當于于3個月租金及及管理費金額額。 11.1.1 每一一客戶在入住住大廈時按規(guī)規(guī)定繳交管理理預收金給物物管公司。11.1.2 公司司須對管理預預收金，進行行單獨管理。11.1.3 公司司必須對管理理預收金進行行明細分類核核算，既要在在會計系統(tǒng)進進行總帳控制制，又要在租租戶帳務系統(tǒng)統(tǒng)進行明細記記錄，同時，應應設置管理預預收金備查簿簿，詳細登記記各客戶繳交交管理預收金金情況。11.1.4 管理理預收金所帶帶來的提息收收入歸物管公公司所有。11.1.5 在客客戶遷出大廈廈時，客戶憑憑管理預收金金

37、收據(jù)退回所所交的管理預預收金。11.2 裝修修保證金管理理 裝修保證金金是指大廈用用戶在進行室室內(nèi)裝修前繳繳交的款項，主主要用于約束束用戶的室內(nèi)內(nèi)裝修符合安安全要求和管管理規(guī)定 ，裝修完成成驗收合格后后，裝修保證證金可退還給給用戶。裝修修保證金每戶戶5000元元人民幣。11.2.1 裝修修保證金收繳繳管理（1） 大大廈用戶在進進行室內(nèi)裝修修前，須按用用戶室內(nèi)內(nèi)裝裝修申請書中中工程部核定定的裝修保證證金等費用，到到管理公司財財務部繳交。（2） 財財務部須對裝裝修保證金進進行明細分類類核算。11.2.2 裝修修保證金退還還管理（1） 裝裝修保證金退退還的前提條條件為工程驗驗收合格。用用戶裝修工程程

38、完工，提出出驗收申請，工工程部系統(tǒng)工工程師、客服服部負責人、客客戶、保安部部負責人、裝裝修公司對其其進行驗收并并在用戶室內(nèi)內(nèi)裝修申請書書上簽署合格格，再由工程程部經(jīng)理簽署署合格及退款款意見。（2） 財財務主管根據(jù)據(jù)工程部、客客服部填寫的的用戶室內(nèi)裝裝修申請書中中驗收合格及及退保證金的的意見，核實實其保證金繳繳交情況，簽簽署竟見。（3） 出出納人員根據(jù)據(jù)用戶室內(nèi)裝裝修申請書原原始收據(jù)，及及時通知用戶戶前來辦理退退款，若原收收據(jù)遺失或已已進帳，需用用戶出具說明明書（公司證證明、總經(jīng)理理簽字并加蓋蓋公司公章）。（4） 辦辦理退款時，出出納人員應認認真審核用戶戶退款手續(xù)的的完備性，要要求用戶在收收據(jù)或

39、說明書書上簽收確認認，并登記其其有效證件的的號碼。（5） 經(jīng)經(jīng)核實無誤后后，方可辦理理退款手續(xù)。11.3 施工工出入證押金金管理 進入入大廈為用戶戶進行裝修的的施工人員，必必需辦理施工工出入證，同同時按規(guī)定繳繳交每證40元的施工出出入證押金和和每證10元元的施工出入入證工本費。11.3.1 施工工出入證押金金收繳管理：根據(jù)客服部部代為收取的的外來施工單單位施工出入入證押金進行行明細核算。 施工出出入證押金退退還管理11.3.2.1 施工工人員憑完好好無缺的施工工出入證申請請退還押金，但但工本費不退退還。11.3.2.2 客服服部應根據(jù)審審查后的施工工證交財務部部辦理退款手手續(xù)。第十二章 有償服

40、務收收費管理規(guī)定定 12.1 職責責12.1.1 客服服部負責將對對用戶當天所所需服務項目目的相關內(nèi)容容詳細輸入電電腦，并于次次日進行服務務質量跟蹤工工作。12.1.2 工程程部負責對用用戶進行維修修服務，月末末將收費的工工程維修單匯匯總給財務部部。12.1.3 財務務部負責有償償服務收費工工作及對工程程部月末送來來的工程維修修單未繳費的的進行 帳務處理。12.2 工作作程序（1） 物物管公司的有有償服務項目目實行先服務務后收費。（2） 客客服部將對用用戶所需維修修項目的相關關內(nèi)容詳細輸輸入電腦，根根據(jù)工程維修修價目表標準準計費后復核核工程維修單單。（3） 工工程部每日打打印工程維修修單，并派

41、維維修員上門為為用戶服務。（4） 維維修人員在為為用戶提供有有償服務后，請請用戶對維修修效果進行驗驗收并在維修修單上簽字確確認，一聯(lián)留留給用戶，一一聯(lián)送返工程程部。（5） 工工程部將維修修單上有關事事項輸入電腦腦，月末將收收費的維修單單匯總登記在在工程維修單單簽收本上，送送至財務部。（6） 財財務部審核工工程維修單并并與維修單掛掛帳報告核對對，每月底對對未繳費的維維修單進行賬賬務處理。如如發(fā)現(xiàn)問題應應及時聯(lián)系工工程部有關人人員，盡快解解決。12.3 服務務期限（1） 維維修或更換一一般電器設備備，服務完工工期應不超過過 小時時。（2） 服服務工作量較較大，或工程程設備須改變變原安裝位置置，服務

42、完工工日期不超 天。（3） 服服務工作量大大，或工程施施工須從大廈廈總體考慮，服服務完工日期期不超一個星星期。（4） 各各服務項目完完成后，工程程人員應填寫寫完成時間、耗耗料情況并簽簽名。12.4 其他他要求（1） 維維修人員對用用戶提供服務務后，不能直直接向用戶收收取現(xiàn)金，更更不能接受用用戶的小費或或其他饋贈品品。（2） 用用戶所需服務務項目超出現(xiàn)現(xiàn)服務范圍時時，維修人員員應力所能及及地提供服務務或盡最大能能力協(xié)助。 根據(jù)管理要要求、費用變變化和用戶服服務需要，管管理公司應增增減服務項目目或修定收費標準。第十三章 租金及管理理費收繳規(guī)定定13.1 財務務部據(jù)用戶資資料于每月11日出當月租租金

43、及管理費費付款通知單單，由客服部部派送給用戶戶，并設付款款通知單簽收收本簽收。13.2 付款款通知單一式式兩聯(lián)，各費費用分別列示示，并注明費費用所屬期。除除管理費為當當月費用外，其其余的水費、電電費、維修費費均為上月應應繳費用。13.3 管理理繳交期限分分四個階段進進行： 正常繳交交期：當月11日至當月88日。逾期繳繳交的用戶每每日按應繳額額的0.5加計滯納金。 電話催催繳期與書面面催繳期同時時進行。 電話催催繳期：正常常期后次日（當當月9日 ）起至至當月底。 初次催催款通知催繳繳期從當月99日發(fā)出書面面催繳通知起起，期限為55天。 二次催催款通知催繳繳期從當月115日發(fā)出書書面催繳通知知起，

44、期限為為5天。 繳費最最后通知書視視情況催繳期期從當月211日發(fā)出最后后書面催繳通通知起，期限限5天。 暫停服服務通知書視視情況書而定定，一般當月月27日發(fā)出。13.4 所有有關于用戶的的通知書一般般由客服部派派送到各用戶戶，并由用戶戶在催款通知知書簽收本上上簽收。派送送完畢后，客客服部人員應應簽收本上簽簽名。13.5 用戶戶收到暫停服服務通知書后后，繳清欠費費，財務部收收款人員應及及時發(fā)出恢復復服務的通知知，通知工程程部及客服部部門對該用戶戶的正常服務務，并做好發(fā)發(fā)文記錄。13.6 用戶戶用現(xiàn)金繳交交費用時，財財務部收款員員必須先當面面點清繳款額額，然后進行行現(xiàn)鈔真?zhèn)舞b鑒別。13.7 催款款

45、人員應嚴格格按照催收程程序進行催款款。電話催收收管理費用時時，應態(tài)度和和藹、語氣柔柔和地通知用用戶應繳所欠欠款項，禁止止對用戶措辭辭不當或態(tài)度度惡劣。13.8 應將將用戶繳交款款項記錄在管管理費收繳記記錄本上，以以便核查。13.9 出納納員于每月核核對費用的繳繳交情況并進進行統(tǒng)計，編編制管理費欠欠費情況統(tǒng)計計表，并詳細細編列欠兩個個月以上管理理費用用戶明明細表，以便便查閱。第十四章 停場財務務管理規(guī)定14.1 停車車場財務管理理14.1.1 停車車場由物業(yè)管管理公司負責責日常管理及及經(jīng)營，由管管理公司配備備保安員及收收款員(或由由保安員負責責代收)。14.1.2 停車車場經(jīng)營收入入按日結算，收

46、收款員將當日日停車費當日日下班前交財財務部出納處處。14.1.3 財務務部專人負責責核對每日營營業(yè)額，按月月結算的客戶戶，財務部按按月進行收取取。14.1.4 停車車場發(fā)票由財財務主管負責責保管，收款款員從財務主主管處領取停停車場發(fā)票，使使用完將存根根交財務主管管。14.2 停車車場收費管理理規(guī)定14.2.1 收款款員每班下班班前做停車場場收費交接記記錄表,核對對票據(jù)號碼是是否順號，不不能跳號，并并簽名作實，交交接款項時必必須核準金額額，辨別鈔票票真?zhèn)?，交接接雙方在交接接記錄本上簽簽字作實。14.2.2 收款款員根據(jù)使用用情況到財務務主管處領取取停車發(fā)票，并并妥善保管。14.2.3 收款款員每

47、天收入入的現(xiàn)金于當當天下午( )按時將停停車費交財務務部出納處，不不得過夜，如如有特殊原因因，收款員應應妥善保管到到第二天交財財務出納，并并簽字確認。14.2.4 收款款員每天登記記收費情況記記錄表，并打打印交財務部部。14.2.5 財務務出納及時將將款項送存銀銀行。14.2.6 每月月26日前,收款員向財財務主管報告告本月停車票票使用和結余余情況，并在在停車票使用用記錄本上登登記。14.2.7 每月月底，財務出出納應編制停停車場收入月月報表交財務務主管。14.2.8 財務務出納每周不不定期到停車車場抽查收費費情況，記錄錄在車場收費費情況抽查表表中。第十五章 流 程程 圖15.1 財務部業(yè)務務

48、流程圖四 廠 財 務 部四 廠 財 務 部其他各業(yè)務部門大 廈 客 戶財 務 部15.2 費用報銷銷流程圖經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單/支出證明單，報銷單/支出證明單列明申購單號，經(jīng)辦人簽名部門主管確認簽名財務主管審核簽名總 經(jīng) 理 審 批會計核對記帳出納崗報銷完善手結續(xù)清費合不用合 格格合格15. 3 銀行付付款流程圖 經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫銀行付款申請單并將有關票據(jù)附后簽字部門負責人審核簽字財務主管審核簽字總 經(jīng) 理 審 批出 納 付 款完善結手清續(xù)款項合不合格 格合格 15. 4 工資發(fā)放放流程圖每月末人事部根據(jù)每月末人事部根據(jù)各部門考勤做工資表財務部主管審核總 經(jīng) 理 審 批出納發(fā)放工資通知各

49、部門領取工資扣取應扣款項15. 5 出納收收費流程圖現(xiàn) 金現(xiàn) 金支 票識別現(xiàn)金真?zhèn)螜z查支票抬頭、日期、金額及大小寫金額與收費單一致時，開具發(fā)票據(jù)原始憑證記現(xiàn)金及銀行流水帳支票及現(xiàn)金送存銀行，現(xiàn)金日清月結，帳實核對，并編制日存表將日結存表、原始憑證交會計做憑證月末取回銀行存款對帳單與收入流水帳核對交 財 務 經(jīng) 理 審 核編銀行存款余額調節(jié)表與銀行核對15. 6 裝修保證證金收退工作作流程圖用 戶 遞 交 室 內(nèi) 裝 修 申 請 書用 戶 遞 交 室 內(nèi) 裝 修 申 請 書客 服 部 接 受 申 請，工 程 部 審 圖，定價財務部據(jù)公布價格審核工程部定價，收款開收據(jù)工 程 完 成 ，用 戶 申

50、請 驗 收 退 款工程部驗收合格并加意見，驗收人及總工程師簽名財務經(jīng)理根據(jù)工程部驗收意見，核對裝修保證日期、金額、退款數(shù)并簽名財務主管審核所有手續(xù)齊備后，進行帳務處理出 納 通 知 用 戶 辦 理 退 款 手 續(xù)15. 7 有償工程程維修款結算算流程圖用 戶 報 有 償 工 程 維 修用 戶 報 有 償 工 程 維 修客服部電腦打印工程維修單（有償）一式三聯(lián)工程部電腦收工程維修單，維修技工持單到用戶房間，報耗用材料價，用簽字同意付款維修完成，維修單由用戶簽字確認后，一聯(lián)由工程部存檔，一聯(lián)交財務部月末，財務部匯總工程維修單，并將維修費列入大廈收費單，向用戶發(fā)出付款通知，用戶超過日未交款，發(fā)催款通

51、知超過日未交費，發(fā)出二次催款通知，敦促其在日內(nèi)繳納所有款項超過日未交費，發(fā)出三次催款通知，敦促其在日內(nèi)繳納所有款項經(jīng)總經(jīng)理批準，通知工程部暫停該戶的空調，供電服務，并通知管理部，保安部財務部出納收款開票收款審核后入帳不交不交交款不交不交15. 8 租金金及管理費收收繳工作流程程圖 每月1日客服部發(fā)出收費通知單財務部出納收款開票每月1日客服部發(fā)出收費通知單財務部出納收款開票超過5日未交費，每月21 日發(fā)出最后催款通知單，敦促其在5日內(nèi)繳納所有款項超過7日未交費， 每月9日發(fā)出催款通知單，敦促其在5日內(nèi)繳納所有款項每月27日經(jīng)總經(jīng)理批準，通知工程部、客服部暫停該戶的所有服務供電服務，并通知管理部，

52、保安部。超過5日未交費，每月15日發(fā)出二次催款通知，敦促其在5日內(nèi)繳納所有款項收款審核后入帳用戶交費不交不交不交不交第十六章 繳費通通知富地大廈物業(yè)繳繳費通知單公司 室：根據(jù) 規(guī)定，大大廈用戶應于于每月9日前前到物業(yè)公司司財務部繳清清貴公司應繳繳費用，逾期期交費，按欠欠費金額每日日加收 0.5 滯滯納金，費用用詳見下表:費 用期 限單 價(RRMB)面積金 額(RMBB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務費用摘 要金 額(RMBB)費用合計大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理公司客服部：年 月 日富

53、地大廈物業(yè)催催款通知公司 室：根據(jù) 規(guī)定，乙方須于每月首五個工作日之前預先向甲方繳付當月 的全額租金、物業(yè)管理費以及其他費用。大廈用戶應于每月9日前到物業(yè)公司財務部繳清貴公司應繳費用，逾期交費，按欠費金額每日0.5 加收滯納金。我公司至今仍未收到貴公司在本大廈到期欠費。敬請貴公司收到本通知后于 月15日前繳清欠費及其滯納金。費用詳見下表:費 用期 限單 價(RMMB)面積金 額(RMBB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務費用摘 要金 額(RMBB)費用合計滯納金大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理

54、公司客服部：年 月 日富地大廈物業(yè)催催款通知公司 室：按規(guī)定，大廈用用戶應于每月月9日前到物物業(yè)公司財務務部繳清貴公公司應繳費用用，我公司曾曾于 月15日給給貴公司發(fā)出出催款通知，但但至今仍未收收到貴公司在在本大廈到期期欠款。為此此，現(xiàn)給貴公公司發(fā)出最后后繳款通知，希希望能在 月211日前收到貴貴公司的欠款款，否則，我我公司將遵照照 規(guī)規(guī)定，于 月277日上午9時時，對貴公司司 室采取暫暫停各種服務務，我公司還還保留法律途途徑追繳的權權利，直到貴貴公司繳清欠欠款為止。欠欠款詳見下表表:費 用期 限單 價(RRMB)面積金 額(RMBB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務

55、費用摘 要金 額(RMMB)費用合計滯納金大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理公司客服部：年 月 日富地大廈物業(yè)暫暫停服務通知知公司 室：經(jīng)核實，貴公司司所租 室尚欠欠我公司款項項，我公司曾曾于 月21日致致函繳費最后后通知給貴公公司，但至今今仍未收到貴貴公司在本大大廈到期欠款款。為此，現(xiàn)現(xiàn)給貴公司發(fā)發(fā)出最后繳款款通知，希望望要求貴公司司于 月30日前前清繳所有費費用，否則，我我公司將遵照照 規(guī)規(guī)定，于 月11日，暫停各各種服務，我我公司還保留留法律途徑追追繳的權利，直直到貴公司繳繳清欠款為止止。費用詳見見下表:費 用期

56、限單 價(RMMB)面積金 額(RMMB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務費用摘 要金 額(RMMB)費用合計滯納金大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理公司客服部：年 月 日富地大廈物業(yè)催催款通知公司 室：按規(guī)定，大廈用用戶應于每月月9日前到物物業(yè)公司財務務部繳清貴公公司應繳費用用，我公司曾曾于 月15日給給貴公司發(fā)出出催款通知，但但至今仍未收收到貴公司在在本大廈到期期欠款。為此此，現(xiàn)給貴公公司發(fā)出最后后繳款通知，希希望能在 月211日前收到貴貴公司的欠款款，否則，我我公司將遵照照 規(guī)規(guī)定，于 月

57、277日上午9時時，對貴公司司 室采取暫暫停各種服務務，我公司還還保留法律途途徑追繳的權權利，直到貴貴公司繳清欠欠款為止。欠欠款詳見下表表:費 用期 限單 價(RRMB)面積金 額(RMBB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務費用摘 要金 額(RMMB)費用合計滯納金大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理公司客服部：年 月 日富地大廈物業(yè)暫暫停服務通知知公司 室：經(jīng)核實，貴公司司所租 室尚欠欠我公司款項項，我公司曾曾于 月21日致致函繳費最后后通知給貴公公司，但至今今仍未收到貴貴公司在本大大廈到期欠款

58、款。為此，現(xiàn)現(xiàn)給貴公司發(fā)發(fā)出最后繳款款通知，希望望要求貴公司司于 月30日前前清繳所有費費用，否則，我我公司將遵照照 規(guī)規(guī)定，于 月11日，暫停各各種服務，我我公司還保留留法律途徑追追繳的權利，直直到貴公司繳繳清欠款為止止。費用詳見見下表:費 用期 限單 價(RMMB)面積金 額(RMMB)合計元/天(房房租)元/天(物物業(yè)費)房 租物業(yè)費有償服務費用摘 要金 額(RMMB)費用合計滯納金大寫(人民幣):若貴公司對上述述收費有疑問問,請向物業(yè)業(yè)公司客服部部咨詢。電 話：聯(lián)系人：北京富通物業(yè)管管理公司客服部：年 月 日第十七章 崗位考核核細則17.1財務主主管項目項目內(nèi)容分值檢查考核細則1每月審

59、核各部門門送來的材料料物品申購單單，根據(jù)實際際需要和庫存存情況簽字批批出并送總經(jīng)經(jīng)理審批2未按時審核每次次扣2分不批準的申購未未及時退回或或通知申購部部門的每次扣扣2分2按規(guī)定審核各種種費用的報銷銷單據(jù)，將各各項手續(xù)齊備備的單據(jù)簽字字，送總經(jīng)理理審批，手續(xù)續(xù)不齊備的單單據(jù)退回相關關部門經(jīng)辦人人完善有關手手續(xù)2未按時審核每次次扣1分、手續(xù)不齊備備的單據(jù)未及及時退回或未未通知相關部部門經(jīng)辦人每每次扣2分3收到由工程部傳傳遞過來的用用戶要求退還還裝修保證金金的申請，根根據(jù)工程部、客客服部、保安安部的驗收意意見，查對用用戶交款金額額，簽批應退退款金額2未按時審核每次次扣2分手續(xù)不齊備的申申請未及時退退

60、回或未通知知相關部門每每次扣2分4每天檢查辦公區(qū)區(qū)域及桌面的的衛(wèi)生清潔情情況，確保辦辦公環(huán)境整潔潔2未檢查每次扣22分已檢查但衛(wèi)生差差、不整潔每每次扣1分5每天檢查本部門門員工上班情情況，查看簽簽到表，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有遲到、早早退、缺勤的的，作好記錄錄，一個月內(nèi)內(nèi)無故遲到、早早退2次或每每次遲到 早早退超過300分鐘給予口口頭警告產(chǎn)并并處以20元元罰款 3未檢查每次扣22分對員工經(jīng)常性遲遲到或缺勤未未及時進行教教育每次扣22分姑息員工的違紀紀行為，示根根據(jù)民政部給給予處分每次次扣3分6隨時結出應收賬賬款余額情況況，檢查應收收賬款催收工工作2不結出應收賬款款余額每次扣扣2分未檢查應收賬款款催收工作每每次