經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式

1、經(jīng)濟責任審計工作底稿標準格式第 60 - 頁 共61頁目 錄1、 HYPERLINK l 經(jīng)濟責任審計一般工作規(guī)程 o 經(jīng)濟責任審計一般工作程序圖 經(jīng)濟責任審審計一般工作作程序圖2、經(jīng)濟責任審審計委托書3、審計立項書書4、被審計單位位基本情況表表5、任期內(nèi)單位位重大事項決決策情況表6、經(jīng)濟責任審審計計劃表7、審計工作方方案8、審計通知書書9、審計進場會會議紀要10、審計資料料交接單11、審計承諾諾書12、內(nèi)部控制制調(diào)查表13、企業(yè)內(nèi)部部控制調(diào)查問問卷14、內(nèi)部控制制測試表15、記賬憑證證檢查表16、實質(zhì)性測測試審計工作作底稿(1)固定資產(chǎn)產(chǎn)審核表(2)固定資產(chǎn)產(chǎn)抽查表(3)銀行存款款余額調(diào)節(jié)表

2、表(4)庫存現(xiàn)金金盤點核對表表(5)審計核實實材料(6) （往往來款）審核核表(7) 余余額測試表17、審計調(diào)查查記錄18、審計工作作底稿匯總表表19、領導干部部審計簡易測測試程序工作作底稿(1)領導干部部經(jīng)濟責任審審計評價總表表(2)履行經(jīng)濟濟管理職責情情況表(3)經(jīng)濟責任任指標實現(xiàn)情情況表(4)收入實現(xiàn)現(xiàn)情況表(5)支出發(fā)生生情況表(6)資產(chǎn)管理理情況表(7)經(jīng)濟合同同、協(xié)議管理理情況表(8)經(jīng)辦的債債權債務情況況表(9)內(nèi)部控制制制度制定與與執(zhí)行情況表表(10)其他需需要說明情況況表20、審計報告告21、審計報告告征求意見書書(1)審計報告告征求意見書書(2)審計報告告征求意見表表(3)

3、審計報告告征求意見簽簽收單22、審計文書書簽收單23、已閱資料料清單24、審計程序序執(zhí)行一覽表表經(jīng)濟責任制一般般工作程序圖圖經(jīng)濟責任審計一一般工作程序序圖審實質(zhì)性測試審計工作底稿匯匯總審計復核草擬審計報告審計報告征求意意見審計報告審核與與審定經(jīng)濟責任審計委委托書編號：廣州集團有有限公司文件件委 托 審 計計 通 知 書審字 第 號廣州有限公公司：經(jīng)研究決定，現(xiàn)現(xiàn)委托廣州*事務務所有限公司司對 （單位位、部門） （處長、主主任、經(jīng)理等等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任職期期間的經(jīng)濟責責任進行審計計。委托單位（蓋章章）負責人（簽章） 年 月 日審計立項書編號：廣州有限公公司審 計 立 項項

4、書審字 第 號審計項目被審計單位或人人立項依據(jù)審計的主要內(nèi)容容：審計室主任： 年 月 日董事長批示：簽字：年 月 日日被審計單位基本本情況表編號：被審計單位基本本情況表被審計單位名稱稱單位地址電話傳真注冊資金注冊成立日期法定代表人職務部門設置及負責責人部門負責人聯(lián)系電話投資者投資形式投資金額比例（%）經(jīng)營范圍職工人數(shù)人財務主管會計出納開戶銀行帳號負責人： 填表人：填表日期：任期內(nèi)單位重大大事項決策情情況表編號：任期內(nèi)單位重大大事項決策情情況表被審計單位名稱稱：決策項目決策日期決策程序決策實施時間決策項目投入資金（萬元）資金來源是否辦理招投標決策效果備注被審計單位負責責人：填表人：填表日期：填表

5、說明：本表表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟決決策”。“重大經(jīng)濟決決策”是指對單位位的經(jīng)濟發(fā)展展有重大影響響的決策行為為，如對外投投資、并購、重重大工程項目目大宗物資采購等。經(jīng)濟責任審計計計劃表編號：經(jīng)濟責任審計計計劃表被審計單位及被被審計領導干干部審計目的審計范圍審計重點審計實施時間審計組構成其他情況說明審計室主任審批意見編制人：編制日期審計工作方案編號：AAA BBBB CCCC有限公司審 計 工 作作 方 案審字 第 號關于對同志志進行經(jīng)濟責責任審計的工工作方案審計項目審計項目被審計單位審計年度 審計方式計劃工作時間審計依據(jù)AAA BBBB CCCC有限公司司內(nèi)部審計制制度AAA BBBB

6、CCCC有限公司司內(nèi)部審計工工作規(guī)范審計目的內(nèi)容和范圍審計實施步驟審計計劃階段審計立項工作方案審計通知書審計實施階段外勤取證審計報告階段征求意見送審終稿發(fā)送審計組組長主審成員審批審計室主任董事長編制人：編制日期： 審計通知書編號：AAA BBBB CCCC有限公司審 計 通 知知 書審字 第 號關于對 同同志進行經(jīng)濟濟責任審計的的通知（被審計單位名名稱）：根據(jù)本公司規(guī)定定，經(jīng)董事長長批準，決定定派出審計組組，自年月日起，對對同志自自年月至年月在你單單位任（職務務）期間的經(jīng)經(jīng)濟責任進行行就地（或報報送）審計。請你單位協(xié)助提提供領導干部部經(jīng)濟責任審審計的有關資資料，并請通通知同志于于日之前向向?qū)徲?/p>

7、組提交交述職報告。在審計期間，請請你單位有關關職能部門積積極配合，提提供必要的工工作條件，以以保證審計工工作的順利進進行。特此通知。審計組長： 成員員：附件：（一）需需向?qū)徲嫿M提提供的資料清清單（二）同志志述職報告內(nèi)內(nèi)容的基本要要求AAA BBBB CCCC有限公司審審計室 年 月 日抄送： 附件（一）需向向?qū)徲嫿M提供供的資料清單單1、企業(yè)內(nèi)部的的財務規(guī)章制制度和內(nèi)部控控制制度；2、任期內(nèi)審計計單位在銀行行和非銀行機機構設立的全全部賬戶的情情況，包括已注銷的賬賬戶；3、企業(yè)章程、有有關內(nèi)部機構構設置、職責責分工情況；4、任期內(nèi)歷年年資產(chǎn)經(jīng)營計計劃和經(jīng)濟指指標完成情況況；5、任期內(nèi)歷年年財務報表

8、、賬賬簿、憑證等等會計資料；6、任期內(nèi)重大大投資項目及及實施結(jié)果，對對外投資項目目明細表；7、任期內(nèi)全部部協(xié)議書及經(jīng)經(jīng)濟合同；8、任期末各種種財產(chǎn)物資盤盤點表、債權權債務清理明明細表；9、任期內(nèi)重大大經(jīng)濟事項的的決策材料及及相關會議記記錄；10、任職前后后有關經(jīng)濟遺遺留問題的專專門材料；11、任期內(nèi)有有關經(jīng)濟監(jiān)督督部門及檢查查機構作出的的重大事項檢檢查結(jié)果、處理意見及及糾正情況資資料；12、任期內(nèi)上上級內(nèi)部審計計機構或社會會審計機構出出具的審計報報告、驗資報告、資產(chǎn)產(chǎn)評估報告及及辦理企業(yè)合合并、分立等等事項出具的的有關報告等；13、審計機構構認為需要的的其他資料。附件（二）同志述職報報告內(nèi)容的

9、基基本要求1、任職情況（包包括在何單位位、任何職及及任職起止時時間）；2、單位基本情情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟濟責任目標及及其完成情況況；4、任期內(nèi)的主主要經(jīng)營決策策及其實施效效果；5、任期內(nèi)資金金運用情況（包包括資金來源源與運用的明明細及說明）；6、財產(chǎn)物資的的安全完整、保保值增值情況況（包括清查查明細及說明明）；7、任期內(nèi)債權權債務情況（包包括清查明細細及說明）；8、個人廉潔自自律情況；9、任職期間的的工作體會及及目前存在的的主要問題。審計進場會會議議紀要AAA BBBB CCCC有限公司審計進場會會會議紀要審計項目： 審計項目名名稱日期： 會議日期地點： 會議地點點與會人員： 參加會議的的人員

10、姓名及及職務與會人員介紹由內(nèi)部審計小組組負責人對內(nèi)內(nèi)部審計小組組成員進行介介紹并由被審審計單位對其其相關人員進進行介紹。本次審計項目的的目的和范圍圍對本次審計項目目的目的和范范圍進行介紹紹，具體內(nèi)容容可參考審計計計劃的相關內(nèi)容。旨在向被審計單單位相關人員員明確審計的的目的、內(nèi)部部審計涉及的的業(yè)務和需要提供配合的部部門等。工作方法介紹對在內(nèi)部審計過過程中采用的的工作方法進進行介紹，其其中包括訪談談、穿行測試和符合性測試試。具體內(nèi)容容可參考審計計計劃的相關關內(nèi)容。預計工作日程和和時間安排就現(xiàn)場工作時間間與被審計單單位進行溝通通，希望其在在預計工作時時間內(nèi)安排相關人員予以配配合。審計資料交接單單編號

11、：審計資料交接單單送審資料名稱計量單位數(shù)量備注說明：審計機構：被審計單位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式兩兩份，交接雙雙方各執(zhí)一份份 審計承諾書編號：承 諾 書AAA BBBB CCCC審計室：我們對所提供的的財務會計資資料負責，并并作如下承諾諾：一、我們提供的的會計報表是是遵循會計準準則和會計制度及及國家其他有有關財務會計計法規(guī)的規(guī)定定，由本單位位負責編制的的。我們保證證所提供的會會計報表真實實準確地反映映了本單位報報告期末的財財務狀況及本本年度的經(jīng)營營成果和資金金變動情況，并并對其合法性性負責。二、本單位業(yè)已已提供全部財財務、會計記

12、記錄和有關資資料，保證無無遺漏，并對對其真實性、完完整性、合法法性負責。二、本單位保證證所有財務收收支及資產(chǎn)、負負債、損益均均已全部納入入本單位賬戶戶核算。三、本單位業(yè)已已提供全部關關聯(lián)單位名單單及合同、協(xié)協(xié)議等資料，關關聯(lián)單位的重重大交易事項項均已提示，保保證無遺漏。四、對審計小組組在審計過程程中要求提供供的有關調(diào)查查、核實材料料，本單位將將按規(guī)定時間間簽署完畢，送送交審計小組組。被審計單位（蓋蓋章）： 負責人人：財務主管人：年 月 日 年 月 日 內(nèi)部控制調(diào)查表表編號：內(nèi)部控制制度調(diào)調(diào)查表被審計單位名稱稱（蓋章）：序號已建內(nèi)部控制制制度建立時間備注123456789101112131415

13、1617181920負責人：填表人：日期： 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)調(diào)查問卷會計期間被審計單位：填表人：被調(diào)查人：復核人：調(diào)查時間：編 號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不不兼審核、會會計檔案保管管以及收支、費費用、債權債債務賬目登記記；2. 現(xiàn)金盤點點是否由出納納一人進行;3. 用于結(jié)算算的印章是否否分開保管;4. 用款申請請是否在獲得得批準后才辦辦理；5.支出是否均均有審批手續(xù)續(xù)； 6. 庫存現(xiàn)金金是否置于安安全位置,并規(guī)定保管管責任;7. 是否規(guī)定定不允許出租租出借賬戶，是是否規(guī)定不允允許白條抵庫庫;8. 是否及時時核對銀行對對賬單,未達賬項是是否及時查找

14、找原因并處理理;9 現(xiàn)金、銀行行存款日記賬賬是否定期與與總賬核對,不一致時及及時查找原因因;10. 現(xiàn)金日日記賬是否做做到日清月結(jié)結(jié)。二、存貨、固定定資產(chǎn)1采購部門、驗驗收部門、保保管部門、財財務會計部門門是否分開；2.采購計劃、領領料單是否經(jīng)經(jīng)過有關主管管或其他經(jīng)授授權的人審批批；調(diào)查問題答案是否不適用備注3.驗收報告是是否預先連續(xù)續(xù)編號，并妥妥善保管；4.財務會計部部門是否根據(jù)據(jù)核對無誤的的請購單、訂訂貨單、驗收收報告及購貨貨發(fā)票編制記記賬憑證；5.是否定期盤盤點存貨，并并把盤點結(jié)果果記錄于盤點點表；6.固定資產(chǎn)購購買和處置的的授權、執(zhí)行行是否分開；7. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗收、使使用和記錄是是

15、否分開；8.是否設置固固定資產(chǎn)總賬賬、明細賬和和固定資產(chǎn)登登記卡；9. 是否定期期檢查和盤點點固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報報廢、出售、抵抵押、擔保是是否有申請報報批程序。三、銷售和收款款1應收賬款與與收入賬的登登記是否分開開；負責的專專人是否經(jīng)常常清理應收賬賬款并進行賬賬齡分析；2.銷售作業(yè)與與商品保管是是否分開；3.銷售折扣或或折讓是否經(jīng)經(jīng)銷售主管或或經(jīng)授權的人人審批后方可可給予；4.是否經(jīng)授權權的人批準后后才給予賒銷銷；5.應簽定合同同的銷售業(yè)務務是否都簽定定合同；銷售售合同是否經(jīng)經(jīng)過適當級別別領導審批后后才執(zhí)行；6.倉儲部門是是否定期獨立立編制銷貨匯匯總憑證，據(jù)據(jù)以與財務會會計部門

16、核對對；7. 發(fā)票是否否連續(xù)開具無無缺失；8. 是否有專專人根據(jù)掌握握的客戶資料料，定期清理理出壞賬清單單并提請主管管領導審批；9. 倉儲部門門是否根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準的退貨貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗貨物無誤誤后編制入庫庫憑證；10.銷售折扣扣或折讓是否否形成正式憑憑證通知財務務會計部門按按規(guī)定辦理。四、采購和付款款1.負責驗收的的職員是否與與采購員、保保管員、會計計人員的職責責分離；2. 請購單是是否經(jīng)過有關關主管或其他他經(jīng)授權的人人審批；3.驗收單是否否預先連續(xù)編編號，并妥善善保管；4.大額采購是是否通過招標標的方式選擇擇供商；5.負責驗收的的職員是否根根據(jù)貨物編制制驗收報告。五、成

17、本費用1.存貨的領用用、發(fā)放、記記錄和審批的的職務是否互互相分離；2.生產(chǎn)任務通通知單是否預預先順序編號號，并妥善保保管，未經(jīng)授授權不得接觸觸；3.領料單是否否預先編號，并并妥善保管，未未經(jīng)授權，不不得接觸；4.工時記錄卡卡是否預先順順序編號，并并妥善保管，未未經(jīng)授權不得得接觸；5.工資是否經(jīng)經(jīng)過有關主管管或其他經(jīng)授授權的人審批批；6.費用預算是是否分解到各各個費用開支支部門。六、投資和籌資資1.投資計劃的的編制人員與與投資的審批批人員是否相相分離；調(diào)查問題答案是否不適用備注2.投資前是否否進行充分的的調(diào)查研究，并并編制投資計計劃；3.各項投資的的出售收回是是否經(jīng)過有關關部門主管的的授權批準；

18、4.任何證券的的存入和取出出，是否都將將證券的詳細細資料記錄于于登記簿，并并由經(jīng)手人員員簽名；5.是否按每一一種證券分別別設立明細賬賬和備查賬，詳詳細記錄相關關資料；6.籌資的決策策、經(jīng)辦、會會計記錄是否否分開；7.各種籌資方方案是否經(jīng)單單位最高權力力機構批準；8.留存收益的的使用是否制制定計劃方案案；9.接受投資是是否簽訂合同同協(xié)議；10.舉借長期期債務前是否否對舉債項目目進行可行性性研究，確定定投資方向。內(nèi)部控制測試表表編號：內(nèi)部控制測試表表被審計單位名稱稱審計項目會計期間序號測試項目測試方法測試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注123456789101112測試結(jié)論審計建議測試人：日期： 記賬憑證檢查

19、表表編號：記賬憑證檢查表表被審計單位名稱稱會計期間審計項目會計科目日期憑證號碼業(yè)務內(nèi)容借貸對方科目金額檢查內(nèi)容檢查結(jié)論檢查人: 日期: 復核人:日期: 實質(zhì)性測試審計計工作底稿編號：固定資產(chǎn)審核表表被審計單位名稱稱審計項目會計期間資產(chǎn)分類總 帳明 細 帳臺帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合 計一、房屋及建筑筑物二、土地三、專用設備1、交通工具2、通訊設備四、一般設備1、辦公家具2、辦公設備五、六、其他審計結(jié)論編制人員： 復核人員：年 月 日日 編號：固定資產(chǎn)抽查表表單位名稱：固定資產(chǎn)管理人人：截止日期：單位：元序號固定資產(chǎn)名稱單位賬面數(shù)抽查數(shù)抽查實有數(shù)差異存放地點差異原因數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量

20、原值數(shù)量原值1234567891011審計結(jié)論抽查人：復核人：年 月 日 編號：銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表被審計單位名稱稱審計截止日開戶銀行及賬號號項 目目金 額備 注銀行對賬單余額額（ 年 月 日）加：單位已收、銀銀行尚未入賬賬金額其中：減：單位已付、銀銀行尚未入賬賬金額其中：調(diào)整后銀行對賬賬單余額單位銀行存款日日記賬金額（ 年 月 日）加：銀行已收、單單位尚未入賬賬金額其中：減：銀行已付、單單位尚未入賬賬金額其中：調(diào)整后單位銀行行存款日記賬賬余額經(jīng)辦會計人員（簽簽字）： 會計主管（簽字字）：審計結(jié)論：查驗人員： 日期：復核人員： 日期：編號：庫存現(xiàn)金盤點核核對表單位：元被審計單位名稱稱盤點日期檢

21、查核對記錄備注項 目金 額上一日賬面庫存存余額盤點日未記賬傳傳票收入金額額盤點日未記賬傳傳票付出金額額盤點日賬面應有有余額盤點日實有現(xiàn)金金數(shù)額盤點日應有金額額與實際金額額差異其中：白條抵賬賬金額差異原因分析：審計結(jié)論：主管會計：出納：監(jiān)盤人： 復核人： 審計核實材料 共 頁 第 頁核實內(nèi)容：編制人：復核人：年 月 日編號附：有關資料名名稱件數(shù)頁數(shù)被審計單位認定定被審計單位（蓋蓋章）負責人：經(jīng)辦人：年 月 日編號： （往來來款）審核表表被審計單位名稱稱截止日序號業(yè)務內(nèi)容期初余額期末余額賬齡審定數(shù)備注1234567891011121314151617審計結(jié)論及處理理意見：編制人： 日期： 復核人：

22、 日期： 編號： 余額測試表表被審計單位名稱稱審計項目截止日報表項目（賬戶戶名稱）會計報表期末數(shù)數(shù)總賬期末余額明細賬期末余額額審定數(shù)備注審計說明編制人： 日期：復核人： 日期：審計調(diào)查記錄審計調(diào)查記錄被審計單位調(diào)查事項被調(diào)查單位或被被調(diào)查人調(diào)查時間調(diào)查地點調(diào)查記錄被調(diào)查單位或部部門:被調(diào)查人:年 月 日年 月 日審計組長： 審計人員： 審計工作底稿匯匯總表編號：審計工作底稿匯匯總表被審計單位名稱稱審計項目名稱審計工作底稿編編號底稿內(nèi)容頁碼問題匯總及處理理意見其他應說明問題題匯總?cè)耍喝掌冢?復核人：日期： 領導干部審計簡簡易測試程序序工作底稿領導干部經(jīng)濟責責任審計評價價總表經(jīng)濟責任評價內(nèi)內(nèi)容暫不

23、作評價好較好一般較差存在的問題與審審計建議1.履行經(jīng)濟管管理職責情況況2.經(jīng)濟責任指指標實現(xiàn)情況況3.收入實現(xiàn)情情況4.支出發(fā)生情情況5.資產(chǎn)管理情情況6.經(jīng)濟合同合合法及執(zhí)行情情況7.經(jīng)辦的債權權債務情況8.內(nèi)控制度制制定與執(zhí)行情情況9.遵守財經(jīng)法法規(guī)情況10其他情況況審計人員：審計組長：年 月 日日被審計人員：年 月 日履行經(jīng)濟管理職職責情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟管理職責內(nèi)內(nèi)容自查情況存在問題與審計計建議123注：1-2 欄欄由被審計人人員填寫；33 欄由審計計人員填寫。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日 經(jīng)濟責任指標實實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限

24、： 年 月至 年 月經(jīng)濟指標內(nèi)容計量單位指標數(shù)實際完成數(shù)差異（4-3）完成率存在問題及審計建議1234567審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日收入實現(xiàn)情況表表審計項目： 審計期限： 年年 月至 年 月年度收入項目收入計劃實際收入差額完成率財務部門鑒證審計確認實際收入簽字實際收入完成率12345678910存在的問題與審審計建議：注：16 欄欄由被審計人人員填寫；778 欄由財務務部門填寫；910 欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日支出發(fā)生情況表表審計項目： 審計期限： 年年 月至 年 月年度支出項目支出計劃實際支出差額完成率財務部門鑒證審計

25、確認實際支出簽字實際支出完成率12345678910存在的問題與審審計建議：注：16 欄欄由被審計人人員填寫；778 欄由財務務部門填寫；910 欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日資產(chǎn)管理情況表表審計項目： 審計期限： 年年 月至 年 月資產(chǎn)名稱及規(guī)格格計量單位實有數(shù)量賬面數(shù)審計確認數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問題與審審計建議：注：13 欄欄由被審計人人員填寫；446 欄由財務部部門填寫；7710 欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日經(jīng)濟合同、協(xié)議議管理情況表表審計項目： 審計期限： 年

26、年 月至 年 月經(jīng)濟合同或協(xié)議議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計確認合法性情況有效性（遵守）情情況12345存在的問題與審審計建議：注：13 欄欄由被審計人人員填寫；445 欄由審計部部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日經(jīng)辦的債權債務務情況表審計項目： 審計期限： 年年 月至 年 月 發(fā)生時間對方單位（名稱稱）業(yè)務內(nèi)容審計截止日余額額財務鑒證審計確認賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬賬12345678存在的問題與審審計建議：注：14 欄欄由被審計人人員填寫；556 欄由財務部部門填寫；778 欄由審計部門填寫寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日內(nèi)部控制制

27、度制制定與執(zhí)行情情況表審計項目： 審計期限： 年年 月至 年 月 內(nèi)控制度名稱計量單位應制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計確認制定率執(zhí)行率1234567存在的問題與審審計建議：注：14 欄欄由被審計人人員填寫；556 欄由財務部部門填寫；778 欄由審計部門填寫寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日其他需要說明情情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月問題類型情況說明審計確認1231、對外經(jīng)濟擔擔保2、未入賬的應應收應付款3、公款私存4、私立銀行賬賬戶5、存在的問題與審審計建議：注：1-2 欄欄由被審計人人員填寫；33 欄由審計計部門填寫。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人

28、員：年 月 日審計報告審 計 報 告告審字 第 號關于對同同志在（被審審計單位名稱稱）任（職務務：處長、院院長、主任、所長、經(jīng)理、董董事長、廠長長等）期間的的經(jīng)濟責任的的審計報告根據(jù)審字 第 號立項書，我我們自年月日至年月日對同志自自年月至年月在（被被審計單位名名稱）任（職職務）期間的的經(jīng)濟責任進進行了（就地地、送達或其其他方式）審審計，（被審審計單位配合合與協(xié)助情況況）。現(xiàn)將審審計結(jié)果報告告如下：一、基本情況（一）被審計單單位情況主要包括：被審審計單位的經(jīng)經(jīng)濟性質(zhì)、管管理體制、業(yè)業(yè)務范圍及經(jīng)經(jīng)營規(guī)模等。（二）被審計領領導干部情況況主要包括：姓名名、職務、任任職時間、崗崗位職責等。二、審計情況（一）基本情況況：依據(jù)的審審計規(guī)范、實實施的審計手手段、采用的的主要審計方方法，被審計計單位內(nèi)部控控制及財務收收支、資產(chǎn)、負負債、損益情情況。（二）總體評價價：對被審計計單位的內(nèi)部部控制制度的的健全性、合合法性、恰當當性、有效性性評價；財務務收支、資產(chǎn)產(chǎn)、負債、損損益的真實性性、合法性、效效益性的評價價；以及其他他要說明的情情況。三、審計中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題主要包括：審計計查出的被審審計單位財務務經(jīng)濟違法違違紀行為或損損失浪費問題題；審計查出出的不合理、不不規(guī)范的