資金部?jī)?nèi)控手冊(cè)-3-17缺矩陣

1、資金部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)中國(guó)鐵路物資股股份有限公司司2011年3月月目錄資金部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)說(shuō)明 01資金部業(yè)務(wù)流程程框架 004資金部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)流程文文檔 06資金管理 07資金預(yù)算管理 08資金預(yù)算編制流流程 09資金預(yù)算調(diào)整流流程 22月度資金統(tǒng)計(jì)分分析流程 333資金結(jié)算管理 39銀行承兌匯票開(kāi)開(kāi)立流程 440銀行承兌匯票收收取流程 447銀行承兌匯票貼貼現(xiàn)流程 554國(guó)際進(jìn)口信用證證開(kāi)立流程 644國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證證開(kāi)立流程 700國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證證議付流程（開(kāi)開(kāi)證） 776國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證證議付流程（收收證） 883信用證修改流程程 89信用證到單付款款流程 94保函管理流程 1003銀

2、行賬戶(hù)管理 109銀行賬戶(hù)開(kāi)立管管理流程（本本部） 110銀行賬戶(hù)開(kāi)立管管理流程（二二級(jí)公司） 1116銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)管管理流程（本本部） 1123銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)管管理流程（二二級(jí)公司） 1228融資管理 1332銀行授信申請(qǐng)流流程 133大集團(tuán)授信申請(qǐng)請(qǐng)流程 139大集團(tuán)授信可調(diào)調(diào)劑流程 1143授信監(jiān)管流程 1447本部銀行貸款管管理流程 1152債券融資流程 1558項(xiàng)目融資管理流流程 170擔(dān)保管理流程 1776 貨幣資金管理理 184內(nèi)部資金調(diào)劑管管理流程（上上調(diào)） 185內(nèi)部資金調(diào)劑管管理流程（下下調(diào)） 1191上存計(jì)息流程 1998上下調(diào)計(jì)息流程程（季度） 2002收款管理流程 20

3、08付款管理流程（本本部門(mén)） 2116付款管理流程（下下調(diào)款） 2221付款管理流程（業(yè)業(yè)務(wù)） 2226投資管理 2334股票、債券、基基金和基金專(zhuān)專(zhuān)戶(hù)投資研究究流程 235新股申購(gòu)操作流流程 243新債申購(gòu)操作流流程 253交易所二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)債券交易操操作流程 2262銀行間二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)債券交易操操作流程 2272基金和基金專(zhuān)戶(hù)戶(hù)交易操作流流程 281 資金部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)說(shuō)明為規(guī)范中國(guó)鐵路路物資股份有有限公司資金金部風(fēng)險(xiǎn)控制制管理，確保保公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃以及及資金部工作目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)據(jù)股份有限公公司全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體系相相關(guān)要求，制制定本手冊(cè)。本手冊(cè)描述了中中國(guó)鐵物股份份有限公司資資金部主

4、要業(yè)業(yè)務(wù)流程、過(guò)過(guò)程中存在的的風(fēng)險(xiǎn)、控制制環(huán)節(jié)、流程程實(shí)施涉及到到的部門(mén)和崗崗位等；適用用于股份有限限公司總部、二二級(jí)單位資金金相關(guān)業(yè)務(wù)；是股份有限限公司整體開(kāi)開(kāi)展有關(guān)資金金業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)性文件。資金部?jī)?nèi)部控制制手冊(cè)主要分分為以下兩個(gè)個(gè)部分：流程程框架、流程程文檔。 其中，流程程框架是業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作的整體體構(gòu)架。 本手冊(cè)涉及及的資金部業(yè)業(yè)務(wù)一級(jí)流程程包括一項(xiàng)：資金管管理，二級(jí)流流程主要有資資金預(yù)算管理理、結(jié)算管理理、銀行賬戶(hù)戶(hù)管理、融資資管理、貨幣幣資金管理和和投資管理等等，三級(jí)流程程共39個(gè)；流程程文檔是對(duì)各各三級(jí)流程具具體環(huán)節(jié)的詳詳細(xì)敘述，主主要包括流程程目標(biāo)、適用用范圍、相關(guān)關(guān)制度和規(guī)定定、流

5、程圖、流流程描述和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)矩陣六個(gè)個(gè)組成部分，其其中流程描述述和風(fēng)險(xiǎn)矩陣陣是一一對(duì)應(yīng)應(yīng)的關(guān)系。流程框架一級(jí)流程（1個(gè)個(gè)）：資金管管理二級(jí)流程（6個(gè)個(gè)）：資金預(yù)預(yù)算管理、結(jié)結(jié)算管理、銀銀行賬戶(hù)管理理、融資管理理、貨幣資金金管理和投資資管理。設(shè)定方法：二級(jí)級(jí)流程的劃分分主要根據(jù)為為資金部業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容和實(shí)際際情況。三級(jí)流程（399個(gè)）：提取取業(yè)務(wù)主要節(jié)節(jié)點(diǎn)，側(cè)重業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)，注重區(qū)分分各種業(yè)務(wù)模模式控制。三級(jí)流程標(biāo)遵循循加強(qiáng)事前控控制的原則。結(jié)結(jié)合中國(guó)鐵物物股份有限公公司現(xiàn)有的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系系的實(shí)際構(gòu)架架，以及資金金部業(yè)務(wù)實(shí)際際，資金部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制三級(jí)級(jí)流程加強(qiáng)了了事前流程和和相關(guān)環(huán)節(jié)的的設(shè)置，規(guī)范范

6、業(yè)務(wù)前期的的控制環(huán)節(jié)。流程文檔 本規(guī)范范中，資金部部風(fēng)險(xiǎn)控制流流程文檔遵循循統(tǒng)一、簡(jiǎn)潔潔、靈活的三三個(gè)原則。統(tǒng)統(tǒng)一是指現(xiàn)有有的基本業(yè)務(wù)務(wù)框架、業(yè)務(wù)務(wù)模式、業(yè)務(wù)務(wù)流程、文檔檔名稱(chēng)力爭(zhēng)統(tǒng)統(tǒng)一固化；簡(jiǎn)簡(jiǎn)潔是指精簡(jiǎn)簡(jiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際操操作過(guò)程，確確保業(yè)務(wù)實(shí)施施的靈活性。 現(xiàn)就相相關(guān)流程描述述進(jìn)行說(shuō)明：流程文檔共分為為6個(gè)主要部分分：流程目標(biāo)標(biāo)、適用范圍圍、相關(guān)制度度和規(guī)定、流流程圖、流程程描述、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)矩陣。流程圖說(shuō)明：流流程圖由流程程說(shuō)明、職能能帶、崗位、具具體流程構(gòu)成成。其中輸出出文檔是指業(yè)業(yè)務(wù)流程過(guò)程程中輸出的書(shū)書(shū)面記錄或者者過(guò)程痕跡。風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)矩陣與流程程描述是一一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系系。風(fēng)險(xiǎn)矩陣陣主要由以下

7、下幾個(gè)部分構(gòu)構(gòu)成：控制目目標(biāo)及編號(hào)、主主要風(fēng)險(xiǎn)事件件描述及編號(hào)號(hào)、現(xiàn)有控制制措施及編號(hào)號(hào)（對(duì)應(yīng)流程程描述）、控控制方式、控控制實(shí)施證據(jù)據(jù)（對(duì)應(yīng)流程程文檔）、依依據(jù)制度和規(guī)規(guī)定、責(zé)任部部門(mén)、責(zé)任崗崗位等?？刂颇繕?biāo)主要是是指通過(guò)控制制環(huán)節(jié)及流程程描述達(dá)到的的基本目標(biāo)，與與流程目標(biāo)一一一對(duì)應(yīng)。主要風(fēng)險(xiǎn)事件是是中國(guó)鐵物股股份有限公司司資金兩部門(mén)門(mén)現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)運(yùn)作過(guò)程中存存在的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)有控制措施與與流程描述中中現(xiàn)有流程步步驟描述一一一對(duì)應(yīng)?？刂茖?shí)施證據(jù)與與流程文檔一一一對(duì)應(yīng)。目前，中國(guó)鐵物物股份有限公公司資金部?jī)?nèi)內(nèi)部控制手冊(cè)冊(cè)編制完成了了現(xiàn)有的基本本流程，初步步搭建了相關(guān)關(guān)資金業(yè)務(wù)的的風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)規(guī)范

8、。全面的的風(fēng)險(xiǎn)管理和和內(nèi)部控制是是一個(gè)滾動(dòng)調(diào)調(diào)整的過(guò)程，相相應(yīng)的，中國(guó)國(guó)鐵物股份有有限公司將根根據(jù)今后資金金部業(yè)務(wù)運(yùn)作作的實(shí)際情況況和業(yè)務(wù)構(gòu)架架變化，新增增業(yè)務(wù)模式、業(yè)業(yè)務(wù)流程、業(yè)業(yè)務(wù)制度情況況，風(fēng)險(xiǎn)事件件庫(kù)的更新情情況等，及時(shí)時(shí)滾動(dòng)調(diào)整本本內(nèi)部控制手冊(cè)的內(nèi)內(nèi)容以適應(yīng)這這些變化。本手冊(cè)由中國(guó)鐵鐵物資金部負(fù)責(zé)解解釋。二、 資金部業(yè)業(yè)務(wù)流程框架架一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程責(zé)任崗位相關(guān)制度和規(guī)定定資金管理ZJGGL資金預(yù)算管理ZZJYS01資金預(yù)算編編制流程預(yù)算管理崗中國(guó)鐵路物資總總公司全面預(yù)預(yù)算管理暫行行辦法02資金預(yù)算調(diào)調(diào)整流程03月度資金統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析流程程結(jié)算管理 JSGL01銀行承兌匯匯票開(kāi)立資

9、金管理崗三項(xiàng)制度:總總公司財(cái)務(wù)管管理制度、總總公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制度度、總公公司成本費(fèi)用用管理辦法02銀行承兌匯匯票收取流程程票據(jù)管理崗三項(xiàng)制度:總總公司財(cái)務(wù)管管理制度、總總公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制度度、總公公司成本費(fèi)用用管理辦法03商業(yè)承兌匯匯票貼現(xiàn)資金管理崗三項(xiàng)制度:總總公司財(cái)務(wù)管管理制度、總總公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制度度、總公公司成本費(fèi)用用管理辦法04國(guó)際進(jìn)口信信用證開(kāi)立流流程05國(guó)內(nèi)進(jìn)口信信用證開(kāi)立流流程06國(guó)內(nèi)信用證證議付流程(開(kāi)證)07國(guó)內(nèi)信用證證議付流程(收證)08信用證修改改流程09信用證到單單付款流程10保函管理流流程銀行帳戶(hù)管理YYHZH01銀行帳戶(hù)開(kāi)開(kāi)立管理流程程(本部)中國(guó)鐵物

10、金【22008】62號(hào)中國(guó)國(guó)鐵路物資總總公司銀行賬賬戶(hù)管理辦法法02銀行帳戶(hù)開(kāi)開(kāi)立管理流程程(二級(jí)公司)03銀行帳戶(hù)撤撤消管理流程程(本部)04銀行帳戶(hù)撤撤消管理流程程(二級(jí)公司)融資管理 RZGL01銀行授信申申請(qǐng)流程三項(xiàng)制度:總總公司財(cái)務(wù)管管理制度、總總公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制度度、總公公司成本費(fèi)用用管理辦法02大集團(tuán)授信信流程資金管理ZJGL融資管理RZGL03大集團(tuán)授信信可調(diào)劑流程程資金管理崗三項(xiàng)制度:總總公司財(cái)務(wù)管管理制度、總總公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制度度、總公公司成本費(fèi)用用管理辦法04授信監(jiān)管流流程05本部銀行貸貸款管理流程程06債券融資流流程07項(xiàng)目融資管管理流程08擔(dān)保管理流流程貨幣資

11、金管理HHBZJ01內(nèi)部資金調(diào)調(diào)劑管理流程程(上調(diào))02內(nèi)部資金調(diào)調(diào)劑管理流程程(下調(diào))03上存計(jì)息流流程04上下調(diào)計(jì)息息流程(季度)05收款管理流流程出納06付款管理流流程(本部門(mén))07付款管理流流程(下調(diào)款)08付款管理流流程(業(yè)務(wù))投資管理 TZGL01股票、債券券、基金和基基金專(zhuān)戶(hù)投資資研究流程金融投資崗中國(guó)鐵路物資總總公司金融產(chǎn)產(chǎn)品投資管理理辦法、中國(guó)國(guó)鐵路物資總總公司金融產(chǎn)產(chǎn)品投資研究究管理辦法、中中國(guó)鐵路物資資總公司金融融產(chǎn)品投資項(xiàng)項(xiàng)目庫(kù)管理辦辦法02新股申購(gòu)操操作流程03新債申購(gòu)操操作流程04交易所二級(jí)級(jí)市場(chǎng)債券交交易操作流程程05銀行間二級(jí)級(jí)市場(chǎng)債券交交易操作流程程06基金和

12、金金金專(zhuān)戶(hù)交易操操作流程三、資金部?jī)?nèi)部部控制手冊(cè)流流程文檔（一）資金管理理資金預(yù)算管理單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-ZJYSGL-01版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：資金金預(yù)算編制流流程1. 流程目標(biāo)標(biāo)本流程描述資金金預(yù)算管理編編寫(xiě)、上報(bào)、審審核和批復(fù)的的相關(guān)管理程程序，旨在明明確資金預(yù)算算編制中相關(guān)關(guān)部門(mén)和下屬屬單位的主要要工作內(nèi)容、工工作時(shí)間點(diǎn)，確確保資金預(yù)算算管理編制工工作能夠按時(shí)時(shí)、有效完成成。2. 適用范圍圍中國(guó)鐵路物資股股份有限公司司及二級(jí)公司司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】中中國(guó)鐵路物

13、資資總公司全面面預(yù)算管理暫暫行辦法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制劉曼麗審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 預(yù)算管理崗崗流程參與部門(mén)：董事會(huì)、總裁裁辦公會(huì)、全全面預(yù)算管理理委員會(huì)、運(yùn)運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理理部、財(cái)務(wù)部部、投資部、資資金部、人力力資源部、事事業(yè)部、二級(jí)級(jí)公司流程責(zé)任處室： 流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描描述輸出文檔01制定年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃方案運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部計(jì)劃管理員員【AR01】流程開(kāi)始。運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部計(jì)劃管理員員按照相關(guān)制制度要求，組組織各事業(yè)部部、各單位編編制年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案案，上報(bào)全全面預(yù)算管理理委員會(huì)及總總裁辦公會(huì)審審批通過(guò)后下下達(dá)

14、?！綞F01】年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方方案02編制年度資金預(yù)預(yù)算編制指導(dǎo)導(dǎo)原則財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員【AR01】預(yù)算管理崗起草草年度資金預(yù)算編制制指導(dǎo)原則和和二級(jí)公司司年度資金預(yù)預(yù)算草案編制制說(shuō)明，提提出全面預(yù)算算編制的年度度要求，確定定年度預(yù)算的編制原則和和總體目標(biāo)，對(duì)對(duì)預(yù)算項(xiàng)的具具體要求，說(shuō)明預(yù)算編編制程序和預(yù)預(yù)算內(nèi)容，提提交給部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人審核。【EF02】年度資金預(yù)算編編制指導(dǎo)原則則/二級(jí)公司年年度預(yù)算草案案編制說(shuō)明03審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人審核年年度資金預(yù)算算編制指導(dǎo)原原則，審核核通過(guò)后提報(bào)報(bào)全面預(yù)算管管理委員會(huì)。04審批下發(fā)全面預(yù)算管理委委員會(huì)【AR01】全面預(yù)算管理委

15、委員會(huì)審批財(cái)財(cái)務(wù)部提報(bào)的的年度資金金預(yù)算編制指指導(dǎo)原則，審審批通過(guò)后下下發(fā)至各事業(yè)業(yè)部和各單位位。05編制年度資金預(yù)預(yù)算草案子企業(yè)【AR01】各子企業(yè)組織相相關(guān)部門(mén)和人人員進(jìn)行全面面預(yù)算編制，對(duì)對(duì)本企業(yè)的預(yù)預(yù)算編制工作作進(jìn)行安排部部署，按照本本企業(yè)的編制制程序和編制制要求完成本本企業(yè)的全面面預(yù)算草案編編制。各子企業(yè)將年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方方案作為預(yù)算算目標(biāo)進(jìn)行編編制，并就業(yè)業(yè)務(wù)板塊預(yù)算算積極與相關(guān)關(guān)事業(yè)部的溝溝通，就投資資預(yù)算、資金金預(yù)算、薪酬酬預(yù)算和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算等積極極與總公司對(duì)對(duì)口管理職能能部門(mén)積極溝溝通。子企業(yè)決策層審審核通過(guò)后，形形成本企業(yè)年年度資金預(yù)算算草案和編制制說(shuō)明，上上報(bào)總公司。【EF

16、03】二級(jí)公司年度預(yù)預(yù)算草案06整體性審核財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員負(fù)責(zé)審核核各企業(yè)上報(bào)報(bào)預(yù)算方案的的內(nèi)容完整性性。07審核業(yè)務(wù)板塊預(yù)預(yù)算事業(yè)部預(yù)算管理員【AR01】事業(yè)部預(yù)算管理理員審核業(yè)務(wù)務(wù)板塊的預(yù)算算，審核各子子企業(yè)本業(yè)務(wù)務(wù)板塊的預(yù)算算實(shí)物量、收收入、費(fèi)用和和利潤(rùn)等情況況，形成本業(yè)業(yè)務(wù)板塊總體體預(yù)算。08審核確認(rèn)事業(yè)部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】事業(yè)部負(fù)責(zé)人審審核確認(rèn)本業(yè)業(yè)務(wù)板塊預(yù)算算。09審核業(yè)務(wù)預(yù)算運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部計(jì)劃管理員【AR01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部計(jì)劃管理員員審核整體業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算，審審核各業(yè)務(wù)板板塊和子企業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算情情況，確定業(yè)業(yè)務(wù)板塊間內(nèi)內(nèi)部往來(lái)預(yù)算算數(shù)據(jù),重點(diǎn)關(guān)

17、注實(shí)物物量、收入、費(fèi)費(fèi)用和利潤(rùn)等等預(yù)算指標(biāo)。10審核確認(rèn)運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人審核核確認(rèn)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算。11審核對(duì)口預(yù)算資金部預(yù)算管理員【AR01】預(yù)算管理員按照照職能管理預(yù)預(yù)算要求，對(duì)對(duì)資金方面的的預(yù)算進(jìn)行審審核。12審核確認(rèn)資金部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】資金部負(fù)責(zé)人審審核確認(rèn)資金金方面的預(yù)算算。13審核財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員審核財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題與相關(guān)關(guān)子企業(yè)溝通通。14編寫(xiě)編制說(shuō)明財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員根據(jù)審定定的全面預(yù)算算方案起草總總公司資金預(yù)預(yù)算編制說(shuō)明明，對(duì)資金預(yù)預(yù)算方案的編編制的重點(diǎn)事事項(xiàng)

18、進(jìn)行說(shuō)明明?！綞F04】年度資金預(yù)算編編制說(shuō)明15審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)預(yù)算方案及及預(yù)算編制說(shuō)說(shuō)明進(jìn)行審核核。16對(duì)口年度預(yù)算報(bào)報(bào)告資金部預(yù)算管理員【AR01】資金部預(yù)算管理理員對(duì)資金預(yù)預(yù)算，編寫(xiě)資資金預(yù)算報(bào)告告，對(duì)資金預(yù)預(yù)算的年度預(yù)預(yù)算編制情況況進(jìn)行說(shuō)明，提提交給部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人審核?！綞F05】資金年度預(yù)算方方案報(bào)告17審核資金部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】資金部門(mén)負(fù)責(zé)人人對(duì)資金預(yù)算算報(bào)告進(jìn)行審審核。18對(duì)口年度預(yù)算報(bào)報(bào)告運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部計(jì)劃管理員【AR01】計(jì)劃管理員編寫(xiě)寫(xiě)業(yè)務(wù)預(yù)算報(bào)報(bào)告，對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算的年度度預(yù)算編制情情況進(jìn)行說(shuō)明明。19審核運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部部門(mén)負(fù)責(zé)人【A

19、R01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算報(bào)告告進(jìn)行審核。20年度資金預(yù)算報(bào)報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員編寫(xiě)年度度資金預(yù)算報(bào)報(bào)告，對(duì)預(yù)算算編制的整體體情況進(jìn)行說(shuō)說(shuō)明?！綞F06】年度資金預(yù)算方方案報(bào)告21審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)年度預(yù)算報(bào)報(bào)告進(jìn)行審核核。22審核全面預(yù)算管理委委員會(huì)【AR01】全面預(yù)算管理委委員會(huì)對(duì)上報(bào)報(bào)的年度預(yù)算算方案進(jìn)行審審核。23審批總裁辦公會(huì)【AR01】總裁辦公會(huì)對(duì)通通過(guò)全面預(yù)算算管理委員會(huì)會(huì)審核后上報(bào)報(bào)的年度預(yù)算算方案進(jìn)行審審批。24審核董事會(huì)【AR01】將預(yù)算方案納入入董事會(huì)議程程，在會(huì)上對(duì)對(duì)方案進(jìn)行審審核和批復(fù)25起草

20、預(yù)算批復(fù)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理員起草對(duì)各各事業(yè)部和各各二級(jí)企業(yè)的的預(yù)算批復(fù)，對(duì)對(duì)于預(yù)算審核核發(fā)現(xiàn)的主要要問(wèn)題進(jìn)行重重點(diǎn)批復(fù)?！綞F07】年度資金預(yù)算方方案批復(fù)26與事業(yè)部、投資資部、人力資資源部、資金金部、運(yùn)營(yíng)控控監(jiān)管理部會(huì)會(huì)簽,走發(fā)文程序序。財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人與與事業(yè)部、投投資部、人力力資源部、資資金部、運(yùn)營(yíng)營(yíng)控監(jiān)管理部部會(huì)簽,走發(fā)文程序序。27接收二級(jí)公司【AR01】各子企業(yè)接收全全面預(yù)算管理理委員會(huì)審批批下達(dá)的預(yù)算算批復(fù)。28接收事業(yè)部【AR01】各事業(yè)部接收全全面預(yù)算管理理委員會(huì)審批批下達(dá)的預(yù)算算批復(fù)。流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣控制目標(biāo)編

21、號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位T01合理確定資金預(yù)預(yù)算和資金計(jì)計(jì)劃R01由于業(yè)務(wù)計(jì)劃安安排不合理導(dǎo)導(dǎo)致資金計(jì)劃劃不合理,導(dǎo)致資金預(yù)預(yù)算需求與資資金實(shí)際運(yùn)用用未能匹配C01公司內(nèi)部業(yè)務(wù)部部門(mén)應(yīng)在業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作的基礎(chǔ)礎(chǔ)上安排資金金的收支預(yù)算算，由資金管管理部門(mén)進(jìn)行行統(tǒng)一平衡，編編制籌資和用用資預(yù)算。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃需要臨臨時(shí)大額付款款的須事先征征求資金部門(mén)門(mén)的意見(jiàn)，并并建立相應(yīng)的的溝通機(jī)制，提提高業(yè)務(wù)計(jì)劃劃制定的合理理

22、性和可行性性。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】業(yè)務(wù)部門(mén)、資金金部資金管理崗R02各事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司的資金金占用與其業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模、收收益增長(zhǎng)不相相匹配C03加強(qiáng)對(duì)各事業(yè)部部和二級(jí)公司司的業(yè)務(wù)開(kāi)展展和資金占用用情況和變化化趨勢(shì)的定期期分析，并進(jìn)進(jìn)行資金使用用的動(dòng)態(tài)調(diào)整整，做好資金金監(jiān)控工作。手工控制每周【AR01】資金部資金管理崗C04建立資金預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢(xún)?cè)冎贫?，要求求預(yù)算執(zhí)行單單位對(duì)預(yù)算指指標(biāo)與實(shí)際結(jié)結(jié)果之間的重重大差異作出出解釋?zhuān)⒉刹扇∠鄳?yīng)措施施。手工控制每月或每季【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手

23、工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位R03由于資金預(yù)算未未有效考慮使使用效率和負(fù)負(fù)債規(guī)模的匹匹配，導(dǎo)致資資源未得到最最優(yōu)配置C05公司制定明確的的戰(zhàn)略規(guī)劃，并并依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃制定年度度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和和計(jì)劃，作為為制定預(yù)算目目標(biāo)的首要依依據(jù)，確保預(yù)預(yù)算編制真正正成為戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的年年度具體行動(dòng)動(dòng)方案，制定定資金計(jì)劃時(shí)時(shí)要體現(xiàn)出公公司戰(zhàn)略的根根本要求和整整體協(xié)調(diào)性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗C06資金計(jì)劃的審核核人員在審閱閱資金計(jì)劃的的初稿時(shí)要貫貫徹公司戰(zhàn)略略的衡量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和相應(yīng)要求求手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資

24、金部負(fù)責(zé)人R04由于資金預(yù)算未未有效考慮使使用效率和負(fù)負(fù)債規(guī)模的匹匹配，導(dǎo)致資資源未得到最最優(yōu)配置C07資金預(yù)算制定時(shí)時(shí)即加入反應(yīng)應(yīng)資金使用效效率與負(fù)債規(guī)規(guī)模方面的衡衡量指標(biāo)，如如存貨周轉(zhuǎn)率率、應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率、資資產(chǎn)負(fù)債率等等財(cái)務(wù)指標(biāo)，加加強(qiáng)事前的控控制要求手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗C08根據(jù)資金預(yù)算的的事后執(zhí)行情情況定期加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，動(dòng)動(dòng)態(tài)調(diào)整上述述相應(yīng)的指標(biāo)標(biāo)手工控制每月或每季資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)

25、任崗位T02保證資金計(jì)劃對(duì)對(duì)實(shí)際工作的的的指導(dǎo)意義義R05由于資金計(jì)劃沒(méi)沒(méi)有進(jìn)行實(shí)際際反饋、沒(méi)有有反饋對(duì)比機(jī)機(jī)制，導(dǎo)致計(jì)計(jì)劃管理失去去意義C09定期進(jìn)行資金使使用狀況分析析，并將分析析結(jié)論反饋給給相應(yīng)責(zé)任崗崗位，并建立立相應(yīng)的考核核目標(biāo)進(jìn)一步步對(duì)執(zhí)行情況況進(jìn)行跟蹤反反饋手工控制每周或每月【AR01】資金部資金管理崗C10加強(qiáng)對(duì)資金計(jì)劃劃制定方法的的科學(xué)性管理理，形成動(dòng)態(tài)態(tài)調(diào)整的更帖帖近現(xiàn)實(shí)的資資金計(jì)劃制定定方法手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗R06由于資金使用進(jìn)進(jìn)度監(jiān)控僅根根據(jù)資金計(jì)劃劃考慮短期流流動(dòng)資金使用用，未根據(jù)投投資計(jì)劃等統(tǒng)統(tǒng)籌考慮中長(zhǎng)長(zhǎng)期資金使用用，導(dǎo)致中長(zhǎng)長(zhǎng)期資金使用

26、用進(jìn)度監(jiān)控的的準(zhǔn)確性受到到影響C11建立資金預(yù)算執(zhí)執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控控制度，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正正資金預(yù)算執(zhí)執(zhí)行中的偏差差。確保公司司辦理采購(gòu)與與付款、銷(xiāo)售售與收款、成成本費(fèi)用、工工程項(xiàng)目、對(duì)對(duì)外投融資、研研究與開(kāi)發(fā)、信信息系統(tǒng)、人人力資源、安安全環(huán)保、資資產(chǎn)購(gòu)置與維維護(hù)等各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，均均符合資金預(yù)預(yù)算要求；對(duì)對(duì)于涉及生產(chǎn)產(chǎn)過(guò)程和成本本費(fèi)用的，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)關(guān)計(jì)劃、定額額、定率標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位C12公

27、司建立重大預(yù)預(yù)算項(xiàng)目特別別關(guān)注制度，對(duì)對(duì)于工程項(xiàng)目目、對(duì)外投融融資等重大預(yù)預(yù)算項(xiàng)目，密密切跟蹤其實(shí)實(shí)施進(jìn)度和完完成情況，實(shí)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控控。對(duì)于重大大的關(guān)鍵性預(yù)預(yù)算指標(biāo)，也也要密切跟蹤蹤、檢查。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-ZJYSGL-02版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：資金金預(yù)算調(diào)整流流程1. 流程目標(biāo)標(biāo) 本流程描描述資金預(yù)算算管理調(diào)整的的相關(guān)管理程程序，旨在明明確資金預(yù)算算調(diào)整中相關(guān)關(guān)部門(mén)和下屬屬單位的主要要工作內(nèi)容、工工作時(shí)間點(diǎn)，確確保資金預(yù)算算管理預(yù)

28、算調(diào)調(diào)整工作能夠夠按時(shí)、有效效完成。2. 適用范圍圍 中國(guó)鐵路物資資股份有限公公司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】中中國(guó)鐵路物資資總公司全面面預(yù)算管理暫暫行辦法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制劉曼麗審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 預(yù)算管理崗崗流程參與部門(mén)：董事會(huì)、總裁裁辦公會(huì)、全全面預(yù)算管理理委員會(huì)、運(yùn)運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理理部、財(cái)務(wù)部部、投資部、資資金部、人力力資源部、事事業(yè)部、二級(jí)級(jí)公司流程責(zé)任處室： 流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描描述輸出文檔01擬定年度預(yù)算調(diào)調(diào)整通知財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】流程開(kāi)始財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理人員擬定年年度預(yù)算調(diào)整整通

29、知，提交交給部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人審核?！続R01】資金預(yù)算調(diào)整通通知02審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人【AR01】部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行行審核。03編制年度預(yù)算調(diào)調(diào)整方案二級(jí)公司【AR01】二級(jí)公司編制年年度預(yù)算調(diào)整整方案?！続R02】二級(jí)公司年度度調(diào)整預(yù)算草草案04對(duì)內(nèi)容進(jìn)行整體體性審核財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】預(yù)算管理人員對(duì)對(duì)二級(jí)公司編編制的年度預(yù)預(yù)算調(diào)整方案案進(jìn)行整體性性審核。05審核本版塊調(diào)整整預(yù)算事業(yè)部預(yù)算管理理崗【AR01】事業(yè)部預(yù)算管理理人員對(duì)本板板塊的預(yù)算調(diào)調(diào)整進(jìn)行審核核。06審核確認(rèn)事業(yè)部負(fù)責(zé)人【AR01】事業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)本版塊的預(yù)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行行審核確認(rèn)。07審核業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)調(diào)整運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部預(yù)

30、算管理崗崗【AR01】預(yù)算管理崗審核核業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)調(diào)整，提交部部門(mén)負(fù)責(zé)人審審核確認(rèn)。08審核確認(rèn)運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人【AR01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)整整進(jìn)行審核確確認(rèn)。09審核對(duì)口預(yù)算調(diào)調(diào)整資金部預(yù)算管理理崗【AR01】資金部預(yù)算管理理崗審核資金金預(yù)算調(diào)整。10審核確認(rèn)資金部負(fù)責(zé)人【AR01】資金部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)資金預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告進(jìn)行行審核確認(rèn)。11審核財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)調(diào)整財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗從財(cái)務(wù)角角度對(duì)預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告進(jìn)行行審核。12編寫(xiě)調(diào)整預(yù)算說(shuō)說(shuō)明財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗編寫(xiě)調(diào)整整預(yù)算方案和和說(shuō)明，提交交給部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人。【AR03

31、】年度資金預(yù)算調(diào)調(diào)整方案和說(shuō)說(shuō)明13審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)調(diào)整預(yù)算說(shuō)說(shuō)明進(jìn)行審核核。14年度資金預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告資金部預(yù)算管理理崗【AR01】資金部預(yù)算管理理人員編制資資金年度預(yù)算算調(diào)整報(bào)告。15審核資金部負(fù)責(zé)人【AR01】資金部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)資金年度預(yù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告告進(jìn)行審核確確認(rèn)并提交全全面預(yù)算管理理委員會(huì)。16對(duì)口年度預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部預(yù)算管理崗崗【AR01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部預(yù)算管理崗崗編制業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)口年度預(yù)算算調(diào)整報(bào)告，提提交給部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人審核。17審核運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人【AR01】運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)口年度度預(yù)算調(diào)整報(bào)報(bào)告進(jìn)行審核核并提交

32、全面面預(yù)算管理委委員會(huì)。18對(duì)口年度全面預(yù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗編制年度度資金預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告，提提交給部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人審核。19審核財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人【AR01】部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)年年度資金預(yù)算算調(diào)整報(bào)告進(jìn)進(jìn)行審核并提提交全面預(yù)算算管理委員會(huì)會(huì)。20審核全面預(yù)算管理委委員會(huì)【AR01】全面預(yù)算管理委委員會(huì)對(duì)各部部門(mén)資金部、投投資部等部門(mén)門(mén)及業(yè)務(wù)部編編制的各對(duì)口口預(yù)算調(diào)整報(bào)報(bào)告和財(cái)務(wù)部部編制的年度度資金預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告進(jìn)行行審核。21審核總裁辦公會(huì)【AR01】總裁辦公會(huì)對(duì)各各部門(mén)資金部部、投資部等等部門(mén)及業(yè)務(wù)務(wù)部編制的各各對(duì)口預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告和財(cái)財(cái)務(wù)部編制的的年度全面預(yù)

33、預(yù)算調(diào)整報(bào)告告進(jìn)行審核22審核董事會(huì)【AR01】將全面預(yù)算調(diào)整整報(bào)告納入董董事會(huì)議程，在在會(huì)上對(duì)該報(bào)報(bào)告進(jìn)行審核核，并進(jìn)行預(yù)預(yù)算調(diào)整批復(fù)復(fù)。23總公司年度資金金預(yù)算調(diào)整報(bào)報(bào)告財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗【AR01】財(cái)務(wù)部預(yù)算管理理崗根據(jù)預(yù)算算調(diào)整批復(fù)編編制年度資金金預(yù)算調(diào)整方方案報(bào)告，提提交給部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人?！続R08】年度資金預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告24與事業(yè)部、投資資部、資金部部、人力資源源部、運(yùn)營(yíng)安安監(jiān)管理部會(huì)會(huì)簽、發(fā)文財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人【AR01】財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)年度全面預(yù)預(yù)算調(diào)整方案案報(bào)告進(jìn)行審審核，同時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至全面預(yù)算算管理委員會(huì)會(huì)進(jìn)行審批?！続R09】預(yù)算調(diào)整批復(fù)25審批全面預(yù)算管理委委員會(huì)【AR01】全面預(yù)

34、算管理委委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)部提交年度度全面預(yù)算調(diào)調(diào)整方案報(bào)告告進(jìn)行審批26接收各事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司【AR01】各事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司接收相相關(guān)的全面預(yù)預(yù)算調(diào)整方案案報(bào)告。流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位T01確保資金預(yù)算調(diào)調(diào)整符合公司司規(guī)定要求，程程序規(guī)范R01由于融資計(jì)劃未未依據(jù)上期預(yù)預(yù)算的完成情情況等準(zhǔn)確編編制，導(dǎo)致融融資決策失誤誤C01在審核各單位上上報(bào)的下期融融資計(jì)劃時(shí)需需考慮其以前前各期尤其是是最近幾期的的資金使用效效率分析

35、，確確保資金的優(yōu)優(yōu)化配置。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02股份有限公司資資金部應(yīng)定期期對(duì)所控股公公司進(jìn)行資金金專(zhuān)項(xiàng)檢查，著著重從整章建建制、資金安安全、高效流流動(dòng)、內(nèi)部考考核等方面加加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管管，提高資金金的管理水平平和預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行力度。手工控制每季或每半年【AR01】資金部資金管理崗R02各事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司在實(shí)際際業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)過(guò)程中超過(guò)了了預(yù)算而不上上報(bào)，總部未未能及時(shí)了解解，而且也沒(méi)沒(méi)有后續(xù)懲罰罰機(jī)制C03各事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司與總部部資金部之間間運(yùn)用信息化化等手段建立立起安全高效效的資金預(yù)算算執(zhí)行信息的的傳遞機(jī)制，以以確保總部資資金部對(duì)各事事業(yè)部和二級(jí)級(jí)公司資金使使用

36、動(dòng)態(tài)進(jìn)行行實(shí)時(shí)掌握，及及時(shí)了解資金金預(yù)算執(zhí)行情情況自動(dòng)控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)預(yù)算事項(xiàng)已納納入預(yù)算方案案，但實(shí)際發(fā)發(fā)生數(shù)超出預(yù)預(yù)算額度，實(shí)實(shí)行嚴(yán)格、特特殊的審批程程序，金額較較大的，報(bào)經(jīng)經(jīng)預(yù)算管理委委員會(huì)或董事事會(huì)審批。對(duì)對(duì)于超預(yù)算而而不按規(guī)定時(shí)時(shí)間上報(bào)的提提出具體可行行的懲罰措施施，以保障預(yù)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)嚴(yán)肅性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位R03由于融資計(jì)劃對(duì)對(duì)未來(lái)預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流

37、入量和和資產(chǎn)流動(dòng)性性管理不當(dāng)，導(dǎo)導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的存在在C05加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)形勢(shì)和有關(guān)關(guān)貨幣政策的的分析把握以以及對(duì)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷能力力，選擇適合合的融資渠道道和融資方式式，提高對(duì)擬擬選定融資計(jì)計(jì)劃的未來(lái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)分析析的準(zhǔn)確度和和科學(xué)性手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C06加強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性性的管理，結(jié)結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展展情況從資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成成結(jié)構(gòu)管理及及相應(yīng)的財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)分析上上提高對(duì)可能能導(dǎo)致財(cái)務(wù)危危機(jī)的情形的的預(yù)測(cè)與控制制能力手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗R04由于資金預(yù)算使使用進(jìn)度分析析與具體資金金業(yè)務(wù)管理（如如融資管理、結(jié)結(jié)算管理等）未未有效結(jié)合，導(dǎo)導(dǎo)

38、致指導(dǎo)作用用不強(qiáng)C07加強(qiáng)對(duì)預(yù)算制定定基礎(chǔ)信息的的管理，確保保資金預(yù)算制制定科學(xué)準(zhǔn)確確手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位C08資金預(yù)算使用進(jìn)進(jìn)度分析應(yīng)結(jié)結(jié)合具體的資資金業(yè)務(wù)管理理需求來(lái)做，增增強(qiáng)對(duì)現(xiàn)實(shí)工工作的針對(duì)性性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C09建立預(yù)算執(zhí)行實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控制度度以及重大預(yù)預(yù)算項(xiàng)目特別別關(guān)注制度，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾糾正預(yù)算執(zhí)行行中的偏差，增增強(qiáng)資金預(yù)算算使用進(jìn)度分分析對(duì)具體的的資金業(yè)務(wù)管

39、管理的信息反反饋能力手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-ZJYSGL-03版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：月度度資金統(tǒng)計(jì)分分析流程1. 流程目標(biāo)標(biāo)本流程描述月度度資金數(shù)據(jù)上上報(bào)、統(tǒng)計(jì)和和分析的相關(guān)關(guān)管理程序，旨旨在明確月度度資金統(tǒng)計(jì)分分析中相關(guān)部部門(mén)和下屬單單位的主要工工作內(nèi)容、工工作時(shí)間點(diǎn)，確確保月度資金金數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工工作能夠按時(shí)時(shí)、有效完成成。2. 適用范圍圍 中國(guó)鐵路物資資股份有限公公司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】三三項(xiàng)制度:總公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度、總公公司內(nèi)

40、部會(huì)計(jì)計(jì)控制制度、總總公司成本費(fèi)費(fèi)用管理辦法法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制許瑾光審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗崗流程參與部門(mén)： 資金部、二二級(jí)公司流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述 編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描描述輸出文檔01 上報(bào)月度資金金數(shù)據(jù)二級(jí)公司相關(guān)人人員【AR01】流程開(kāi)始各二級(jí)公司每月月7日前通過(guò)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)上月月資金快報(bào)02審核資金管理崗【AR01】資金管理崗在三三個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)對(duì)各二級(jí)公公司的資金快快報(bào)進(jìn)行審核核03匯總數(shù)據(jù)資金管理崗【AR01】資金管理崗對(duì)各各二級(jí)公司的的資金快報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總總，編制資金金月度匯總報(bào)報(bào)表【E

41、F01】資金月度匯總報(bào)報(bào)表04編寫(xiě)分析資金報(bào)報(bào)告資金管理崗【AR01】資金管理崗及時(shí)時(shí)分析并編寫(xiě)寫(xiě)月度資金報(bào)報(bào)告，并將分分析報(bào)告和匯匯總報(bào)表交資資金部負(fù)責(zé)人人審核【EF02】月度資金報(bào)告05審核部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】資金部門(mén)負(fù)責(zé)人人對(duì)月度資金金報(bào)告進(jìn)行審審核06存檔資金管理崗【AR01】經(jīng)資金部負(fù)責(zé)人人審核后由資資金管理崗將將月度資金報(bào)報(bào)告存檔管理理流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位T01使得月度資金管管理有序，保保障業(yè)務(wù)工作作順

42、利開(kāi)展R01由于業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)?？焖偎贁U(kuò)展等原因因?qū)е沦Y金周周轉(zhuǎn)率下降C01改進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模模式，加快存存貨的周轉(zhuǎn)速速度，提高流流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率手工控制隨時(shí)【AR01】業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管管理崗C02分析各項(xiàng)流動(dòng)資資產(chǎn)的構(gòu)成結(jié)結(jié)構(gòu)及其與業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)點(diǎn)之間的關(guān)系系，尋找資金金占用與資金金來(lái)源相匹配配的資金管理理模式，從而而保持適當(dāng)?shù)牡馁Y金周轉(zhuǎn)率率與資金盈利利率手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗R02由于實(shí)際業(yè)務(wù)資資金需求和融融資計(jì)劃因貨貨幣政策等客客觀因素變動(dòng)動(dòng)，導(dǎo)致突然然性的資金緊緊缺風(fēng)險(xiǎn)C03加強(qiáng)對(duì)貨幣政策策的研究分析析判斷能力，選選擇適當(dāng)?shù)娜谌谫Y時(shí)機(jī)，降降低融資成本本手工控

43、制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)特特點(diǎn)建立多重重融資渠道和和方式，減少少對(duì)較多依賴(lài)賴(lài)貨幣政策變變化的融資渠渠道的依賴(lài)性性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C05在確定融資需求求和融資計(jì)劃劃時(shí)適當(dāng)考慮慮貨幣政策變變化的影響，使使計(jì)劃有一定定的彈性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位R03由于預(yù)算資金的的收入和支出出的管控不力力，導(dǎo)致資金金收付不平衡衡，引發(fā)支付付風(fēng)險(xiǎn)C06股份有限公司總總

44、部及各所屬屬單位應(yīng)建立立全公司統(tǒng)一一的資金預(yù)算算體系，提高高預(yù)算編制的的準(zhǔn)確性和科科學(xué)性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C07各企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)運(yùn)用銀行提供供的網(wǎng)上銀行行等管理工具具對(duì)資金動(dòng)態(tài)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)掌掌握，加強(qiáng)資資金的信息管管理，配合做做好股份有限限公司的資金金管理系統(tǒng)手工控制隨時(shí)【AR01】各企業(yè)相關(guān)部門(mén)門(mén)、資金部資金管理崗C08預(yù)算資金的收入入和支出由股股份有限公司司資金部統(tǒng)一一歸口管理和和監(jiān)控，根據(jù)據(jù)年度資金、月月度資金預(yù)算算等標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控控各單位資金金的實(shí)時(shí)收支支情況手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗R04由于二級(jí)公司由由于期末對(duì)賬賬不及時(shí)，或或未能及時(shí)取取得銀行對(duì)賬賬

45、單等原因，導(dǎo)導(dǎo)致期末銀行行存款未達(dá)賬賬項(xiàng)較多C09加強(qiáng)對(duì)各二級(jí)公公司銀行存款款期末對(duì)賬的的流程管理及及時(shí)性要求，由由股份有限公公司資金部對(duì)對(duì)各二級(jí)公司司提出具體的的對(duì)賬時(shí)間要要求手工控制每月【AR01】資金部資金管理崗C10各二級(jí)公司應(yīng)定定期或不定期期對(duì)銀行存款款收付進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)，以以保證按月及及時(shí)編制銀行行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，以做做到賬實(shí)相符符手工控制每月或每季【AR01】各二級(jí)公司相關(guān)關(guān)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)崗崗位結(jié)算管理單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-JSGL-01版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 結(jié)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：銀行行承兌匯

46、票開(kāi)開(kāi)立流程1. 流程目標(biāo)標(biāo)本流程闡述銀行行承兌匯票開(kāi)開(kāi)立的管理程程序，旨在明明確銀行承兌兌匯票開(kāi)立流流程中涉及相關(guān)部部門(mén)和工作崗崗位的主要工工作內(nèi)容、完完成標(biāo)準(zhǔn)、工工作時(shí)間點(diǎn)等等要素，確保保工作能夠按按時(shí)、有效完完成。2. 適用范圍圍 中國(guó)鐵路物資資股份有限公公司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】三三項(xiàng)制度:總公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制度、總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、總公司成本費(fèi)用管理辦法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書(shū)越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗崗流程參與部門(mén)： 業(yè)務(wù)部門(mén)、資資金部、辦公公室、銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定

47、現(xiàn)有流程步驟描描述輸出文檔01申請(qǐng)出票，提交交付款申請(qǐng)單單、合同和發(fā)發(fā)票，交保證證金，簽字業(yè)務(wù)部門(mén)【AR01】流程開(kāi)始業(yè)務(wù)部相關(guān)人員員提交付款申申請(qǐng)單、合同同和發(fā)票，并并交齊保證金金，負(fù)責(zé)人簽簽字，以申請(qǐng)請(qǐng)出票【EF01】付款申請(qǐng)單、合合同和發(fā)票，簽簽字02審核付款通知書(shū)書(shū)、貿(mào)易合同同、發(fā)票資金管理崗【AR01】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，資資金管理崗審審核業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)提交的付款款通知書(shū)、貿(mào)貿(mào)易合同和發(fā)發(fā)票。03選擇銀行資金管理崗【AR01】根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需需要，資金管管理崗選擇銀銀行，并將之之前收到的資資料和選擇情情況一并提交交部門(mén)負(fù)責(zé)人人審核。04審核部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)收到的信息息和實(shí)際要求求，部門(mén)

48、負(fù)責(zé)責(zé)人對(duì)資金管管理崗的銀行行選擇進(jìn)行審審核。05確認(rèn)授信可開(kāi)票票銀行銀行結(jié)合有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行審核核資金部申請(qǐng)請(qǐng)，確認(rèn)授信信可開(kāi)票。06準(zhǔn)備申請(qǐng)開(kāi)票的的資料資金管理崗【AR01】收到銀行可開(kāi)票票的消息，資資金管理崗準(zhǔn)準(zhǔn)備好申請(qǐng)開(kāi)開(kāi)票所需的資資料，并提交交部門(mén)負(fù)責(zé)人人審核。【EF02】銀行承兌申請(qǐng)書(shū)書(shū)07審核部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，部部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)資金管理崗崗提交的開(kāi)票票申請(qǐng)資料進(jìn)進(jìn)行審核。08蓋章，提交資料料給銀行辦公室【AR01】根據(jù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人的審核意見(jiàn)見(jiàn)，在銀行承承兌申請(qǐng)書(shū)上上蓋章，并將將資料提交給給銀行。09匯保證金出納【AR01】從部門(mén)負(fù)責(zé)人處處得到審批結(jié)結(jié)果，出納準(zhǔn)準(zhǔn)備好

49、保證金金并匯至銀行行以用于開(kāi)立立承兌匯票。10確認(rèn)收到資料、保保證金，受理理銀行銀行確認(rèn)從公司司收到相關(guān)申申請(qǐng)資料和足足額保證金，正正式受理申請(qǐng)請(qǐng)。11寫(xiě)票、核票，確確認(rèn)蓋章取票票出納【AR01】銀行確認(rèn)受理后后，出納開(kāi)具具匯票，對(duì)其其內(nèi)容進(jìn)行核核對(duì)，如無(wú)誤誤則蓋章取票票。12銀行核對(duì)票面信信息，財(cái)務(wù)印印鑒銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀銀行對(duì)公司出出納提供的票票據(jù)進(jìn)行內(nèi)容容和印鑒的核核對(duì)。13通知各業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)取票出納【AR01】銀行給出肯定的的消息后，出出納通知相關(guān)關(guān)各業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)取票14取票，簽收業(yè)務(wù)部門(mén)【AR01】從出納處得到消消息后，各業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)時(shí)取票并簽收收備案。15開(kāi)具通知書(shū)給財(cái)財(cái)務(wù)部出納【

50、AR01】就開(kāi)票情況，出出納匯總后開(kāi)開(kāi)具相關(guān)通知知書(shū)給財(cái)務(wù)部部。【EF03】銀承手續(xù)費(fèi)通知知書(shū)、應(yīng)付票票據(jù)通知書(shū)16登記臺(tái)賬，復(fù)印印留存出納【AR01】對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)取取票和簽收情情況，出納登登記臺(tái)賬并將將相關(guān)資料復(fù)復(fù)印留存，以以備查閱。流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位T01確保銀行承兌匯匯票順利開(kāi)取取R01由于銀行授信頭頭寸在月底和和年底會(huì)收縮縮，公司實(shí)際際能使用的授授信額度緊張張，導(dǎo)致不能能開(kāi)銀行承兌兌匯票或者信信用證、要求求

51、提高保證金金比例或貸款款利率，從而而提高財(cái)務(wù)成成本C01關(guān)注分析貨幣政政策的變化趨趨勢(shì)，以應(yīng)對(duì)對(duì)隨時(shí)可能發(fā)發(fā)生的變化，與與業(yè)務(wù)往來(lái)銀銀行保持信息息的暢通手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02根據(jù)年度或月度度的銀行授信信頭寸變化歷歷史情況做好好業(yè)務(wù)計(jì)劃安安排，盡可能能錯(cuò)開(kāi)相應(yīng)的的資金短缺時(shí)時(shí)期，并做好好內(nèi)部資金調(diào)調(diào)劑等多方面面的資金安排排計(jì)劃手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-JSGL-02版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 結(jié)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：銀行行承兌匯票收收取流程1. 流程目標(biāo)標(biāo)

52、本流程描述銀行行承兌匯票收收取、審核、登登記信息等的的相關(guān)管理程程序，旨在明明確銀行承兌兌匯票收取中中相關(guān)部門(mén)和和工作崗位的的主要工作內(nèi)內(nèi)容、工作要要求，確保銀銀行承兌匯票票收取工作能能夠按時(shí)、有有效完成。2. 適用范圍圍 中國(guó)鐵路物資資股份有限公公司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】三三項(xiàng)制度:總公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度、總公司內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制制度、總公司成成本費(fèi)用管理理辦法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書(shū)越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 票據(jù)管理崗 流程參與部門(mén)：業(yè)務(wù)部門(mén)、資資金部、銀行行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描

53、描述輸出文檔01收到票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人人員【AR01】流程開(kāi)始。業(yè)務(wù)人員收到對(duì)對(duì)方票據(jù)后一一個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)送至資金部部票據(jù)管理崗崗工作人員?！綞F01】銀行承兌匯票02接收并審核票面面信息票據(jù)管理崗【AR01】接收銀行承兌匯匯票后第一時(shí)時(shí)間審核票面面相關(guān)信息，如如付款行、到到期日、金額額等要素，如如有錯(cuò)誤及時(shí)時(shí)退回。03審核資金部負(fù)責(zé)人【AR01】及時(shí)復(fù)審銀行承承兌匯票的票票據(jù)要素等信信息并返回給給票據(jù)管理崗崗工作人員。 04開(kāi)具收據(jù)并登記記臺(tái)賬票據(jù)管理崗【AR01】確認(rèn)票據(jù)信息無(wú)無(wú)誤后及時(shí)給給付款方開(kāi)具具收據(jù)交與業(yè)業(yè)務(wù)人員，并并在當(dāng)天登記記票據(jù)管理臺(tái)臺(tái)賬?！綞F02】銀行承兌匯票收收據(jù)05通知

54、財(cái)務(wù)部票據(jù)管理崗【AR01】在兩個(gè)工作日之之內(nèi)通知財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)計(jì)核算崗進(jìn)行行記賬并轉(zhuǎn)交交計(jì)息通知單單、票面復(fù)印印件等相關(guān)單單據(jù)。06確認(rèn)付款方式，考考慮是否背書(shū)書(shū)業(yè)務(wù)部相關(guān)人員員【AR01】業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人人員根據(jù)付款款需求確認(rèn)付付款方式，考考慮是否背書(shū)書(shū)。07提交付款申請(qǐng)單單，提出背書(shū)書(shū)申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人人員【AR01】如果有背書(shū)付款款需求，業(yè)務(wù)務(wù)部相關(guān)人員員根據(jù)需要并并參考資金部部持有的票據(jù)據(jù)情況提交審審批完整的付付款申請(qǐng)單，提提出對(duì)應(yīng)票據(jù)據(jù)的背書(shū)申請(qǐng)請(qǐng)。【EF03】付款申請(qǐng)單08審核資金部負(fù)責(zé)人【AR01】資金部負(fù)責(zé)人根根據(jù)資金部的的資金計(jì)劃對(duì)對(duì)背書(shū)付款申申請(qǐng)單進(jìn)行審審核，考慮是是否批

55、準(zhǔn)。09背書(shū)票據(jù)管理崗【AR01】根據(jù)付款申請(qǐng)單單填寫(xiě)被背書(shū)書(shū)人加蓋財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)留印鑒，背背書(shū)生效，同同時(shí)更新臺(tái)賬賬。10付款業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人人員【AR01】業(yè)務(wù)部相關(guān)人員員簽收已背書(shū)書(shū)的銀行承兌兌匯票轉(zhuǎn)交收收款方，對(duì)方方開(kāi)具收據(jù)，付付款生效，流流程結(jié)束?！綞F04】收款方開(kāi)具的收收據(jù)11持有到期入賬或或貼現(xiàn)入賬，通通知銀行票據(jù)管理崗【AR01】如果沒(méi)有背書(shū)付付款需求，根根據(jù)資金部資資金計(jì)劃選擇擇持有到期托托收或貼現(xiàn)，并并與銀行進(jìn)行行溝通，了解解銀行具體操操作流程、貼貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)現(xiàn)規(guī)模等情況況。12銀行進(jìn)行確認(rèn)銀行銀行根據(jù)自身授授信情況、貼貼現(xiàn)價(jià)格予以以批準(zhǔn)確認(rèn)。13向銀行提交資料料 票據(jù)管理崗【A

56、R01】根據(jù)托收或貼現(xiàn)現(xiàn)需求向銀行行提供相應(yīng)的的材料，包括括已簽章票據(jù)據(jù)原件、托收收憑證或貼現(xiàn)現(xiàn)憑證、購(gòu)銷(xiāo)銷(xiāo)合同及增值值稅發(fā)票復(fù)印印件、貼現(xiàn)協(xié)協(xié)議等。【EF05】已簽章票據(jù)原件件、托收憑證證或貼現(xiàn)憑證證、購(gòu)銷(xiāo)合同同及增值稅發(fā)發(fā)票復(fù)印件、貼貼現(xiàn)協(xié)議14辦理票據(jù)托收或或貼現(xiàn) 銀行銀行審核無(wú)誤后后，辦理銀行行承兌匯票到到期托收或貼貼現(xiàn)手續(xù)。15確認(rèn)款項(xiàng)入賬并并更新臺(tái)賬 票據(jù)管理崗【AR01】根據(jù)出納網(wǎng)銀信信息確認(rèn)款項(xiàng)項(xiàng)到賬并更新新臺(tái)賬。流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)

57、依據(jù)的制度和規(guī)規(guī)定責(zé)任部門(mén)責(zé)任崗位T01按照公司規(guī)定要要求審核收取取銀行承兌匯匯票R01由于收到的應(yīng)收收票據(jù)中可能能有背書(shū)太多多或者背書(shū)不不清晰的情況況，導(dǎo)致貼現(xiàn)現(xiàn)、繼續(xù)背書(shū)書(shū)或托收上存存在問(wèn)題C01接受商業(yè)匯票時(shí)時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)鑒鑒別、核對(duì)工工作，從細(xì)、從從嚴(yán)把好關(guān)，有有背書(shū)的票據(jù)據(jù)必須注明被被背書(shū)人，背背書(shū)要連續(xù)、清清晰，背書(shū)人人名稱(chēng)與其印印鑒一致手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF01】【AR01】資金部資金管理崗C02應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)責(zé)商業(yè)匯票的的管理，設(shè)置置專(zhuān)門(mén)的應(yīng)收收票據(jù)登記薄薄，詳細(xì)記錄錄票面各項(xiàng)信信息，并制定定逾期商業(yè)匯匯票的沖銷(xiāo)管管理程序和追追蹤監(jiān)控制度度；手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資

58、金管理崗R02由于未嚴(yán)格審核核包括內(nèi)部單單位遞交在內(nèi)內(nèi)的所有票據(jù)據(jù)，導(dǎo)致未能能及時(shí)發(fā)現(xiàn)票票據(jù)要素缺陷陷C01各二級(jí)公司和事事業(yè)部在接受受無(wú)論內(nèi)外部部單位遞交的的商業(yè)匯票時(shí)時(shí)，均要遵守守票據(jù)法、支支付結(jié)算辦法法及公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度的有關(guān)規(guī)定定。接受商業(yè)業(yè)匯票時(shí)，要要確認(rèn)前手的的可追索性，仔仔細(xì)審核票據(jù)據(jù)的真實(shí)性以以及票據(jù)內(nèi)容容的完整性，及及時(shí)向銀行辦辦理收款手續(xù)續(xù)手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF01】【AR01】各業(yè)務(wù)部門(mén)、資資金部資金管理崗C02在接收銀行承兌兌匯票時(shí)一定定要加強(qiáng)鑒別別、核對(duì)工作作，從細(xì)從嚴(yán)嚴(yán)把好關(guān)，確確保各項(xiàng)要素素齊全，建議議通過(guò)銀行對(duì)對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)進(jìn)行查詢(xún)、核核實(shí)其真實(shí)性性，并建立

59、毀毀損票據(jù)接收收問(wèn)責(zé)制。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF01】【AR01】資金部資金管理崗單位名稱(chēng)：中國(guó)鐵路物資股份有限公司流程編號(hào)：ZJGL-JSGL-03版本：V1.0一級(jí)流程： 資金管理二級(jí)流程： 結(jié)算管理最后更新時(shí)間：2011/3/8 三級(jí)流程：商業(yè)業(yè)承兌匯票貼貼現(xiàn)流程1. 流程目標(biāo)標(biāo)本流程闡述商業(yè)業(yè)承兌匯票貼貼現(xiàn)的管理程程序，旨在明明確商業(yè)承兌兌匯票貼現(xiàn)工工作中涉及相相關(guān)部門(mén)和工工作崗位的主主要工作內(nèi)容容、完成標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、工作時(shí)間間點(diǎn)等要素，確確保工作能夠夠按時(shí)、有效效完成。2. 適用范圍圍 中國(guó)鐵路物資資股份有限公公司3. 相關(guān)制度度和規(guī)定【AR01】三三項(xiàng)制度:總公司財(cái)財(cái)務(wù)管理制度度、總公公

60、司內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)控制制度、總總公司成本費(fèi)費(fèi)用管理辦法法項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書(shū)越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗崗流程參與部門(mén)： 業(yè)務(wù)部門(mén)、資資金部、主管管負(fù)責(zé)人、銀銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門(mén)： 資金部4. 流程圖5. 流程描述述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描描述輸出文檔01提出貼現(xiàn)計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)人【AR01】流程開(kāi)始根據(jù)公司業(yè)務(wù)需需要，資金部部部門(mén)負(fù)責(zé)人人提出貼現(xiàn)計(jì)計(jì)劃。02初步規(guī)劃貼現(xiàn)計(jì)計(jì)劃資金管理崗【AR01】根據(jù)部門(mén)負(fù)責(zé)人人提出的貼現(xiàn)現(xiàn)計(jì)劃，結(jié)合合實(shí)際規(guī)定和和需要，資金金管理崗提出出初步貼現(xiàn)計(jì)計(jì)劃書(shū)，交于于部門(mén)負(fù)責(zé)人人審核。【EF01】初步規(guī)劃貼現(xiàn)計(jì)計(jì)劃書(shū)0