貨物貿易外匯管理與匯率管理知識分析實務

1、PAGE PAGE 146貨物貿易外匯管理政策與實務進出口核銷改革序言：略 HYPERLINK l 第一章企業(yè)主體管理 第一章 企業(yè)主體管理 HYPERLINK l 第二章數(shù)據(jù)處理理 第二章 數(shù)據(jù)據(jù)處理 HYPERLINK l 第三章貿易外匯匯收支業(yè)務審審核 第三章 貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務審核 HYPERLINK l 第四章出口收入入存放境外 第四章 出口口收入存放境境外 HYPERLINK l 第五章企業(yè)報告告 第五章 企業(yè)業(yè)報告 HYPERLINK l 第六章登記管理理 第六章 登記記管理 HYPERLINK l 第七章電子數(shù)據(jù)據(jù)核查 第七章 電子子數(shù)據(jù)核查 HYPERLINK l 第八章非

2、現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)測與分析 第八章 非現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)測與分分析 HYPERLINK l 第九章現(xiàn)場核查查 第九章 現(xiàn)場場核查 HYPERLINK l 附件1 附件件1 HYPERLINK l 附件2 附件件2 HYPERLINK l 第十章分類管理理 第十章 分類類管理 HYPERLINK l 第十一章檔案信信息管理 第十一章 檔案信息息管理 HYPERLINK l 第十二章銀行業(yè)業(yè)務監(jiān)測管理理 第十二章章 銀行業(yè)業(yè)務監(jiān)測管理理 HYPERLINK l 第十三章公告信信息管理 第十三章 公告信息息管理附錄：1、 HYPERLINK l 貨物貿易外外匯管理指引引 貨物貿貿易外匯管理理指引2、 HYPERLINK

3、 l 貨物貿易外外匯管理指引引實施細則 貨物貿貿易外匯管理理指引實施細細則3、貨物貿易易外匯管理指指引操作規(guī)程程（銀行企企業(yè)版）此節(jié)略略。4、 HYPERLINK l 附錄4 貨物貿易易外匯收支信信息申報管理理規(guī)定5、 HYPERLINK l 附錄5 國家外匯管管理局關于印印發(fā)通過金金融機構進行行國際收支統(tǒng)統(tǒng)計申報業(yè)務務操作規(guī)程的的通知目錄2附1、 HYPERLINK l 貨物貿易易外匯收支企企業(yè)名錄登記記申請書 貨物貿易外外匯收支企業(yè)業(yè)名錄登記申申請書附2、 HYPERLINK l 貨物貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務辦理確認認書 貨物貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務辦理確認認書附3、 HYPERLINK l 附3

4、 貨物貿易外外匯業(yè)務登記記表附4、 HYPERLINK l 附4 賬戶收支信信息報送協(xié)議議附5、 HYPERLINK l 附5 出口收入存存放境外登記記表附6、 HYPERLINK l 附6 出口收入存存放境外資格格登記表附7、 HYPERLINK l 附7 國家外匯管管理局分（支）局局現(xiàn)場核查通通知書附8、 HYPERLINK l 附8 國家外匯管管理局分（支）局局分類結論告告知書 HYPERLINK l _top 第一章 企業(yè)業(yè)主體管理企業(yè)主體管理是是貨物貿易外外匯管理的基基礎性安排，明明確了外匯局局實施貨物貿貿易外匯收支支管理的主體體范圍。經(jīng)外匯局登記列列入“貿易外匯收收支企業(yè)名錄錄（簡

5、稱“名錄”）”是企業(yè)具有有辦理貿易外外匯收支業(yè)務務資格的具體體體現(xiàn)，不在在名錄的企業(yè)業(yè)不能直接辦辦理貿易外匯匯收支業(yè)務。企業(yè)名錄由外匯匯局依法登記記。金融機構為企業(yè)業(yè)辦理貿易外外匯收支業(yè)務務時必須審核核其是否在名名錄中。一、企業(yè)主體管管理的管理內內容（一）名錄登記記管理1、具有對外貿貿易經(jīng)營權企企業(yè)的名錄登登記企業(yè)依法取得對對外貿易經(jīng)營營權后，需持持貨物貿易易外匯收支企企業(yè)名錄登記記申請書（簡簡稱“申請書”）、法定代代表人簽字并并加蓋企業(yè)公公章的確認認書及下列列資料有效原原件及加蓋企企業(yè)公章的復復印件，到所所在地外匯局局辦理名錄登登記手續(xù)：（11）企業(yè)法法人營業(yè)執(zhí)照照或企業(yè)業(yè)營業(yè)執(zhí)照副副本 （

6、2）中中華人民共和和國組織機構構代碼證 （3）對對外貿易經(jīng)營營者備案登記記表，依法法不需要辦理理備案登記的的可提交中中華人民共和和國外商投資資企業(yè)批準證證書或中中華人民共和和國臺、港、澳投資企業(yè)業(yè)批準證書等等 （4）外外匯局要求提提供的其他材材料。2、無對外貿易易經(jīng)營權企業(yè)業(yè)的名錄登記記無對外貿易經(jīng)營營權的企業(yè)，因因行業(yè)或者經(jīng)經(jīng)營特殊性存存在開展貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務客觀需要要的，應在辦辦理貿易外匯匯收支業(yè)務前前到所在地外外匯局辦理名名錄登記手續(xù)續(xù)。登記時可按具有有對外貿易經(jīng)經(jīng)營權企業(yè)辦辦理名錄登記記規(guī)定提供材材料，但免于于提交對外外貿易經(jīng)營者者備案登記表表或中華華人民共和國國外商投資企企業(yè)批準

7、證書書或中華華人民共和國國臺、港、澳澳投資企業(yè)批批準證書。3、保稅監(jiān)管區(qū)區(qū)域企業(yè)的名名錄登記從事對外貿易的的保稅監(jiān)管區(qū)區(qū)域企業(yè)（簡簡稱：區(qū)內企企業(yè)）按照保保稅監(jiān)管區(qū)域域外匯管理辦辦法辦理外外匯登記手續(xù)續(xù)時，應當簽簽署確認書書。區(qū)內企企業(yè)在取得保保稅監(jiān)管區(qū)域域外匯登記證證并簽署確確認書后，可可免于提交其其他材料，由由所在地外匯匯局直接列入入名錄。已辦理外匯登記記手續(xù)的區(qū)內內企業(yè)需要從從事對外貿易易的，應憑保保稅監(jiān)管區(qū)域域外匯登記證證到所在地地外匯局簽署署確認書后后，由所在地地外匯局直接接列入名錄。4、個人對外貿貿易經(jīng)營者的的名錄登記：個人對外貿貿易經(jīng)營者的的名錄登記比比照具有對外外貿易經(jīng)營權權企

8、業(yè)辦理。5、外匯局按下下列原則審核核有關資料無無誤后，為企企業(yè)辦理名錄錄登記手續(xù)，并并在監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)為企業(yè)辦理理網(wǎng)上業(yè)務開開戶（1）企業(yè)法法人營業(yè)執(zhí)照照等有關資資質證書在有有效期內且已已按規(guī)定進行行年審（2）企業(yè)注冊冊地址為本外外匯局管轄范范圍（3）資料完整整且具表面真真實性（4）其他需審審查的事項6、名錄公布：外匯局通過過監(jiān)測系統(tǒng)自自動向金融機機構發(fā)布全國國企業(yè)名錄信信息。金融機機構可通過監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)查詢詢全國企業(yè)名名錄信息，金金融機構不得得為不在名錄錄企業(yè)直接辦辦理貿易外匯匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)業(yè)應當?shù)剿谠诘赝鈪R局辦辦理名錄登記記手續(xù)。7、注意事項：名錄登記屬屬行政許可項項目，其辦理理程

9、序、辦理理時限等應當當符合行政許許可相關規(guī)定定。（二）名錄變更更管理1、名錄內企業(yè)業(yè)的企業(yè)名稱稱、注冊地址址、法定代表表人、注冊資資本、公司類類型、經(jīng)營范范圍或聯(lián)系方方式發(fā)生變更更的，企業(yè)應應當在變更事事項發(fā)生之日日起30天內內，到所在地地外匯局辦理理名錄變更手手續(xù)。2、企業(yè)辦理名名錄變更手續(xù)續(xù)時，應當向向所在地外匯匯局提供名錄錄變更申請書書及下列材料料原件及加蓋蓋企業(yè)公章的的復印件： （1）相應應變更文件或或證明 （2）變更更后的企業(yè)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照或企企業(yè)營業(yè)執(zhí)照照副本 （3）外匯匯局要求的其其他材料3、外匯局審核核相關材料無無誤后，通過過監(jiān)測系統(tǒng)變變更企業(yè)的名名錄登記信息息。 對于因注冊

10、冊地址變更導導致企業(yè)所屬屬外匯局發(fā)生生變更的，外外匯局還應當當通過監(jiān)測系系統(tǒng)進行企業(yè)業(yè)所屬外匯局局代碼變更操操作。 發(fā)生外匯局局機構撤并或或增加時，外外匯局應當根根據(jù)實際情況況進行企業(yè)所所屬外匯局代代碼的變更操操作。（三）名錄注銷銷管理1、企業(yè)主的申申請注銷名錄錄名錄內企業(yè)發(fā)生生下列情況之之一，應當在在30天內持持注銷名錄申申請書及相關關部門文件或或證明（終止止經(jīng)營或不再再從事對外貿貿易的除外）原原件及復印件件主動到所在在地外匯局辦辦理名錄注銷銷手續(xù)：（1）終止經(jīng)營營或不再從事事對外貿易（2）被工商管管理部門注銷銷或吊銷營業(yè)業(yè)執(zhí)照（3）被商務主主管部門取消消對外貿易經(jīng)經(jīng)營權2、外匯局強制制注銷

11、企業(yè)名名錄管理 （1）名錄錄內企業(yè)發(fā)生生下列情況之之一，外匯局局可將其從名名錄中注銷： 企業(yè)終止經(jīng)經(jīng)營或不再從從事對外貿易易 被工商管理理部門注銷或或吊銷營業(yè)執(zhí)執(zhí)照被商務主管部部門取消對外外貿易經(jīng)營權權區(qū)內企業(yè)已辦辦理保稅監(jiān)管管區(qū)域外匯登登記注銷手續(xù)續(xù)連續(xù)兩年未發(fā)發(fā)生貿易外匯匯收支業(yè)務外匯局對企業(yè)業(yè)實施現(xiàn)場核核查時，通過過企業(yè)名錄登登記信息所列列聯(lián)系方式無無法與其取得得聯(lián)系外匯局認定的的其他情況 （2）外匯匯局可通過下下列方式確定定企業(yè)存在規(guī)規(guī)定情況，并并注銷其名錄錄： 定期通過工工商、商務管管理部門網(wǎng)站站或通過其他他方式獲取被被工商管理部部門注銷或吊吊銷營業(yè)執(zhí)照照企業(yè)以及被被商務主管部部門取

12、消對外外貿易經(jīng)營權權企業(yè)信息后后，據(jù)此注銷銷相關企業(yè)名名錄為區(qū)內企業(yè)辦辦理保稅監(jiān)管管區(qū)域外匯登登記注銷手續(xù)續(xù)后，及時注注銷相關企業(yè)業(yè)名錄定期通過監(jiān)測測系統(tǒng)查詢連連續(xù)兩年未發(fā)發(fā)生貿易外匯匯收支業(yè)務的的企業(yè)信息，據(jù)據(jù)此注銷相關關企業(yè)名錄現(xiàn)場核查時通通過企業(yè)名錄錄登記信息所所列各種聯(lián)系系方式無法與與其取得聯(lián)系系的，及時注注銷相關企業(yè)業(yè)名錄外匯局核實認認定的其他方方式3、注意事項（1）外匯局通通過監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)注銷企業(yè)名名錄，注銷企企業(yè)名錄前需需手動撤銷企企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務務開戶。注銷銷名錄后，監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)自動動取消企業(yè)原原有分類狀態(tài)態(tài)。（2）注銷名錄錄后，經(jīng)申請請再次被列入入名錄的企業(yè)業(yè)，視為新列列入名錄企業(yè)業(yè)

13、，納入輔導導期管理。對于因誤操作造造成名錄被注注銷的，外匯匯局業(yè)務人員員可重新進行行名錄登記操操作，該企業(yè)業(yè)無需納入輔輔導期管理。（四）輔導期企企業(yè)管理1、外匯局對新新列入名錄的的企業(yè)實施輔輔導期管理，對對其進行政策策法規(guī)和系統(tǒng)統(tǒng)操作等輔導導。2、外匯局為企企業(yè)辦理名錄錄登記時，在在監(jiān)測系統(tǒng)中中手工設置輔輔導期標識，輔輔導期結束后后監(jiān)測系統(tǒng)自自動刪除該標標識。3、輔導期起始始日期為名錄錄登記當日，截截止日期為企企業(yè)列入名錄錄后發(fā)生首筆筆貿易外匯收收支業(yè)務之日日起第90天天。4、輔導期企業(yè)業(yè)不納入總量量核查，外匯匯局對其實施施專項監(jiān)測。企企業(yè)應當在輔輔導期結束之之日起10個個工作日內，到到所在地

14、外匯匯局現(xiàn)場書面面報告輔導期期內發(fā)生的貨貨物進出口與與貿易外匯收收支的逐筆對對應情況。 輔導期企企業(yè)未按規(guī)定定履行報告義義務的，外匯匯局可將其列列為B類企業(yè)業(yè)。5、注意事項：注銷名錄后后，經(jīng)申請再再次被列入名名錄的企業(yè)，視視為新列入名名錄企業(yè)納入入輔導期管理理。二、企業(yè)主體管管理的操作流流程（一）金融機構構和企業(yè)的網(wǎng)網(wǎng)上業(yè)務開通通1、辦理貿易外外匯收支業(yè)務務的金融機構構，應當事先先按規(guī)定開通通監(jiān)測系統(tǒng)“銀行網(wǎng)上業(yè)業(yè)務”（即監(jiān)測系系統(tǒng)銀行端功功能）。 銀行業(yè)務管管理員用戶（bba）的初始始密碼需要向向其總行或通通過其總行向向國家外匯管管理局獲取。2、企業(yè)到所在在地外匯局辦辦理名錄登記記手續(xù)，外匯

15、匯局完成名錄錄登記后為其其開通監(jiān)測系系統(tǒng)“企業(yè)網(wǎng)上業(yè)業(yè)務”（即監(jiān)測系系統(tǒng)企業(yè)端功功能），并告告知相關業(yè)務務管理員用戶戶（ba）的的初始密碼。（二）金融機構構查詢企業(yè)名名錄信息金融機構通過監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)銀行行端【企業(yè)信信息查詢】模模塊，輸入具具體的企業(yè)代代碼，可查詢詢全國范圍內內的特定企業(yè)業(yè)名錄信息。（三）企業(yè)查詢詢名錄信息企業(yè)通過監(jiān)測系系統(tǒng)企業(yè)端【企企業(yè)信息管理理】【企業(yè)管理理狀態(tài)查詢】【企業(yè)管理信息查詢】模塊，查詢自身名錄狀態(tài)及是否輔導期等主題管理信息。 HYPERLINK l _top 第二章 數(shù)據(jù)據(jù)處理數(shù)據(jù)采集與處理理是貿易外匯匯主體總量管管理的基礎環(huán)環(huán)節(jié)。相關數(shù)據(jù)信息包包括進出口貨貨物流和

16、收付付匯資金流明明細數(shù)據(jù)，企企業(yè)報告的時時間差和金額額差等信息，以以及海關、稅稅務等其他管管理部門與外外匯局交換的的監(jiān)管信息。數(shù)據(jù)采集與處理理是否準確、及及時、全面，直直接影響企業(yè)業(yè)非現(xiàn)場核查查指標計算的的準確性以及及外匯局核查查工作效率。企業(yè)在辦理進出出口報關和收收付匯手續(xù)時時應當準確、及及時進行信息息申報，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有誤的應及及時到海關或或金融機構進進行修改。金融機構為企業(yè)業(yè)辦理貿易外外匯收支業(yè)務務時應當認真真審核企業(yè)申申報信息的準準確性，并按按規(guī)定及時向向外匯局傳輸輸相關數(shù)據(jù)。一、數(shù)據(jù)采集范范圍 外匯局采集集數(shù)據(jù)的范圍圍包括：進口口貨物報關單單數(shù)據(jù)、出口口貨物報關單單數(shù)據(jù)、收匯匯數(shù)據(jù)、付匯匯

17、數(shù)據(jù)、聯(lián)合合監(jiān)管信息等等。（一）進口貨物物報關單數(shù)據(jù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：海關2、采集范圍：海關已結關關的進口報關關單（含部分分備案清單）電電子數(shù)據(jù)（一一般貿易01110等500種）（二）出口貨物物報關單數(shù)據(jù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：海關2、采集范圍：海關已結關關的出口報關關單（含部分分備案清單）電電子數(shù)據(jù)（一一般貿易01110等500種）（三）付匯數(shù)據(jù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金宏宏系統(tǒng)2、采集范圍： （1）交易易編碼為以“10”為首位的跨跨境付匯數(shù)據(jù)據(jù)（對公） （2）交易易編碼為2004010（建建筑、安裝付付匯付匯）、22110111（轉口貿易易）、2111012（轉轉口貿易價差差付匯）的跨跨境付匯信息息（

18、對公） （3）境內內付匯數(shù)據(jù)（對對公）（所有有境內匯款信信息、境內匯匯款申報信息息、境內付匯匯/承兌信息息、境內付匯匯/承兌申報報信息）：交易編碼為為以“10”為首位、22040100（建筑、安安裝服務付匯匯）、2111011（轉轉口貿易）、22110122（轉口貿易易價差付匯） （4）境外外賬戶（包括括離岸賬戶）上上述第（1）、第第（2）項項項下付匯數(shù)據(jù)據(jù)。（四）收匯數(shù)據(jù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金宏宏系統(tǒng)2、采集范圍： （1）交易易編碼為以“10”為首位的跨跨境付匯數(shù)據(jù)據(jù)（對公） （2）交易易編碼為2004010（建建筑、安裝付付匯付匯）、22110111（轉口貿易易）、2111012（轉轉口

19、貿易價差差付匯）的跨跨境付匯信息息（對公） （3）境內內收匯數(shù)據(jù)（對對公）：交易易編碼為已“10”為首位、22110111（轉口貿易易）、2111012（轉轉口貿易價差差收匯）的收收匯信息（對對公） （4）境外外賬戶（包括括離岸賬戶）上上述第（1）、第第（2）項項項下收匯數(shù)據(jù)據(jù)，根據(jù)國際際收支申報信信息中專項標標識采集。（五）聯(lián)合監(jiān)管管信息1、數(shù)據(jù)來源：海關和稅務務部門2、采集范圍：外匯局通過過監(jiān)測系統(tǒng)定定期接收海關關傳輸?shù)膶ζ笃髽I(yè)分類監(jiān)管管信息和稅務務部門傳輸?shù)牡某隹谕硕愹_騙稅企業(yè)名單單、經(jīng)稅務機機關檢查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)收匯異常信信息、對出口口企業(yè)分類管管理信息、關關注商品目錄錄等監(jiān)管信息息。二、錯誤

20、數(shù)據(jù)處處理（一）進出口貨貨物報關單錯錯誤數(shù)據(jù)修正正1、進出口貨物物報關單錯誤誤數(shù)據(jù)指報關關單數(shù)據(jù)入庫庫時，因核心心要素為“空”或“0”、代碼類數(shù)數(shù)據(jù)項在監(jiān)測測系統(tǒng)基礎代代碼表中不存存在等原因而而無法正確入入庫的報關單單數(shù)據(jù)。 報關單數(shù)據(jù)據(jù)核心要素包包括：企業(yè)代代碼、進出口口日期、貿易易方式、成交交幣種和成交交總價。代碼類數(shù)據(jù)項包包括：貿易方方式和幣種。2、進出口貨物物報關單錯誤誤數(shù)據(jù)由監(jiān)測測系統(tǒng)在報關關單數(shù)據(jù)入庫庫時自動校驗驗并存入報關關單錯誤數(shù)據(jù)據(jù)表 進出口貨物物報關單錯誤誤數(shù)據(jù)類型包包括：企業(yè)代碼為為“空” 進口日期為為“空” 出口日期為為“空”貿易方式為“空”幣種為“空”成交總價為“空”

21、或“0”超代碼范圍3、對于存入報報關單錯誤數(shù)數(shù)據(jù)表的錯誤誤數(shù)據(jù)，企業(yè)業(yè)可通過下列列方式修正：（1）提交下列列材料原件及及加蓋企業(yè)公公章的復印件件，到所在地地外匯局辦理理手工修正 進口貨物報報關單或出口口貨物報關單單 外匯局要求求提供的其他他材料（2）到海關辦辦理相應數(shù)據(jù)據(jù)的修改或刪刪除手續(xù)，通通過部門數(shù)據(jù)據(jù)交換自動完完成監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。4、外匯局按下下列原則對進進出口貨物報報關單錯誤數(shù)數(shù)據(jù)進行手工工修正（1）報關單核核心要素不全全的，修改補補全相關數(shù)據(jù)據(jù)。（2）監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)基礎代碼缺缺失的，書面面向外匯局總總局申請，由由總局審核，并并在監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)中設定相應應代碼后，再再修改相關數(shù)數(shù)據(jù)。5、外

22、匯局將定定期清理監(jiān)測測系統(tǒng)錯誤數(shù)數(shù)據(jù)表中的進進出口貨物報報關單錯誤數(shù)數(shù)據(jù)。6、注意事項（1）可修改的的報關單明細細信息僅限于于：企業(yè)代碼碼、進出口日日期、貿易方方式、商品明明細記錄的成成交幣種、成成交總價（2）對于已正正確入庫的報報關單數(shù)據(jù)（即即不屬于上述述將進入監(jiān)測測系統(tǒng)錯誤數(shù)數(shù)據(jù)表的進出出口貨物報關關單錯誤數(shù)據(jù)據(jù)），企業(yè)如如需修改或刪刪除，應當?shù)降胶ｊP辦理相相應的數(shù)據(jù)修修改或刪除手手續(xù)后，再通通過部門數(shù)據(jù)據(jù)交換自動完完成監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。（二）貿易收付付匯錯誤數(shù)據(jù)據(jù)修正1、貿易收付匯匯錯誤數(shù)據(jù)指指外匯局在日日常管理或現(xiàn)現(xiàn)場核查過程程中發(fā)現(xiàn)的與與企業(yè)貿易收收付匯實際業(yè)業(yè)務情況不符符的收付匯

23、數(shù)數(shù)據(jù)。2、貿易收付匯匯數(shù)據(jù)存在錯錯誤的原因主主要包括監(jiān)測測系統(tǒng)所采集集收付匯數(shù)據(jù)據(jù)的企業(yè)代碼碼、收付匯日日期、幣種、金金額、交易編編碼、收付匯匯性質等信息息與實際業(yè)務務情況不符。3、外匯局按下下列原則對貿貿易收付匯錯錯誤數(shù)據(jù)進行行處理（1）錯誤數(shù)據(jù)據(jù)屬于貿易外外匯監(jiān)管范圍圍的，由金融融機構按照國國際收支等申申報要求，從從源頭修改并并重新報送相相關數(shù)據(jù)，經(jīng)經(jīng)由數(shù)據(jù)交換換自動完成監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)修正。即外外匯局通過監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)，將將錯誤數(shù)據(jù)及及錯誤原因告告知相關金融融機構；金融融機構應當通通知企業(yè)進行行數(shù)據(jù)修改或或刪除，再將將修正后的信信息及時報送送外匯局。（2）錯誤數(shù)據(jù)據(jù)不屬于貿易易外匯監(jiān)測范范

24、圍的，在監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)中直直接刪除。三、金融機構收收付匯錯誤數(shù)數(shù)據(jù)查詢操作作流程 金融機構通通過監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)銀行端【銀銀行信息管理理】【收付匯錯錯誤數(shù)據(jù)查詢詢】輸入數(shù)據(jù)據(jù)類別、接收收起始日期、接接收截止日期期等查詢條件件進行查詢。 HYPERLINK l _top 第三章 貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務審核貿易外匯收支審審核遵循經(jīng)常常項目可兌換換的基本原則則。貿易外匯匯收支業(yè)務審審核是貿易便便利化和風險險管理相結合合的貿易外匯匯管理制度的的核心內容之之一。外匯局局對合規(guī)企業(yè)業(yè)貿易外匯收收支實施便利利化管理措施施，全面降低低社會成本，對對違規(guī)企業(yè)貿貿易外匯收支支實施嚴格審審慎監(jiān)管，充充分發(fā)揮對合合規(guī)企業(yè)的激激勵

25、、對違規(guī)規(guī)企業(yè)的懲罰罰，以及對潛潛在違規(guī)企業(yè)業(yè)的威懾作用用。企業(yè)貿易外匯收收支應當具有有真實、合法法的交易基礎礎。企業(yè)應當當根據(jù)結算方方式、交易性性質以及資金金流向認真填填寫申報單證證，進行貿易易收支信息申申報，按規(guī)定定憑相關單證證到銀行辦理理貿易外匯收收支業(yè)務。金融機構為企業(yè)業(yè)辦理貿易外外匯收支業(yè)務務前，應當通通過監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)查詢企業(yè)名名錄狀態(tài)與分分類狀態(tài)，按按規(guī)定對企業(yè)業(yè)提交的交易易單證的真實實性及其與貿貿易外匯收支支的一致性認認真進行合理理審查，按國國際收支申報報和貿易收支支核查信息申申報規(guī)定想外外匯局報送信信息。一、貿易外匯收收支業(yè)務審核核的基本原則則 一是明確了了貿易外匯收收支管理范疇

26、疇和“誰出口誰收收匯、誰進口口誰付匯”貿易外匯收收支單證審核核原則；企業(yè)業(yè)出口后應當當按合同約定定及時、足額額收回貨款或或按規(guī)定存放放境外，進口口后應當按合合同約定及時時、足額支付付貨款。企業(yè)業(yè)收取貨款后后應按合同約約定及時、足足額出口貨物物；支付貨款款后應當按合合同約定及時時、足額進口口貨物。 二是調整了了貿易外匯收收支信息申報報范圍和部分分國際收支申申報要素；要要求企業(yè)應根根據(jù)貿易方式式、結算方式式以及資金來來源或流向進進行貿易外匯匯收支信息申申報，金融機機構應當按規(guī)規(guī)定向外匯局局報送相關信信息。 三是明確了了通過待核查查賬戶甄別、管管理企業(yè)貿易易外匯收入真真實性的措施施。金融機構構為企業(yè)

27、辦理理待核查賬戶戶資金結匯或或劃出手續(xù)時時，應查詢企企業(yè)名錄狀態(tài)態(tài)與分類狀態(tài)態(tài)，并按規(guī)定定對交單單證證的真實性及及其與貿易外外匯收支的一一致性進行合合理審查。四是規(guī)范了轉口口貿易、進出出口項下退匯匯、代理業(yè)務務、出口現(xiàn)鈔鈔結算等特殊殊外匯收支業(yè)業(yè)務的管理內內容。五是明確了個人人對外貿易經(jīng)經(jīng)營者貿易外外匯收支管理理。個人對外外貿易經(jīng)營者者從事貨物貿貿易外匯收支支需按規(guī)定以以“企業(yè)”身份進行，其其貿易外匯收收支業(yè)務適用用一般企業(yè)的的各類管理要要求。二、貿易外匯收收支業(yè)務管理理范圍（一）從境外、境境內保稅監(jiān)管管區(qū)域收回的的出口貨款，向向境外、境內內保稅監(jiān)管區(qū)區(qū)域支付的進進口貨款，也也包括保稅監(jiān)監(jiān)管區(qū)

28、域內的的企業(yè)與境外外的貿易貨款款收付。（二）從離岸賬賬戶、境外機機構境內賬戶戶收回的出口口貨款，想離離岸賬戶、境境外機構境內內賬戶支付的的進口貨款。離岸賬戶指境外外機構按規(guī)定定在依法取得得離岸銀行業(yè)業(yè)務經(jīng)營資格格的境內銀行行離岸業(yè)務部部開立的境外外機構OSAA賬戶。境外機構境內賬賬戶是指境外外機構按規(guī)定定在境內金融融機構開立的的結算賬戶。（三）深加工結結轉項下境內內收付款。包包括深加工結結轉項下轉出出方從轉入方方收到的貨款款，轉入方向向轉出方支付付的貨款。（四）轉口貿易易項下收付款款。轉口貿易易是指貨物直直接從生產國國到消費國，但但交易由中間間國與生產國國和消費國分分別進行。根根據(jù)國際收支支定

29、義，轉口口貿易申報內內容是指中國國企業(yè)從第一一國采購商品品（或采購原原材料到第二二國生產），直直接銷售給第第三國。無論論哪種定義，關關鍵都是交易易貨物不進入入（國際收支支或者海關）統(tǒng)統(tǒng)計意義上的的中國境內。日日常管理中所所謂的轉賣業(yè)業(yè)務，絕大多多數(shù)情況是貨貨物存放于中中國保稅區(qū)或或者保稅倉庫庫，不屬于統(tǒng)統(tǒng)計意義上的的轉口貿易，而而是需要拆分分成兩筆一般般意義上的正正常貿易，或或者是一般貿貿易進出口，或或者是保稅貨貨物進出口等等。（五）其他與貿貿易相關的收收付款。包括括：出口信用用保險理賠、出出口貨物保險險理賠、出口口買方信貸項項下等境內收收款；以轉讓讓信用證、背背對背信用證證方式結算的的出口業(yè)

30、務項項下境內收款款；貿易項下下其他跨境和和境內收付款款。（六）境內機構構通過境外賬賬戶收入的出出口貨款與支支付的進口貨貨款納入貿易易外匯收支管管理范圍。三、核查信息的的申報和管理理（一）申報單證證管理1、申報單證的的類型（1）支出申報報單證包括：境外匯款款申請書、對對外付款/承承兌通知書、境境內匯款申請請書、境境內付款/承承兌通知書（2）收入申報報單證包括：涉外收入入申報單、境境內收入申報報單2、對于貿易外外匯收支業(yè)務務，企業(yè)應當當根據(jù)貿易方方式、結算方方式以及資金金來源或流向向，選擇相應應的申報單證證，及時、準準確、完整申申報貿易外匯匯收支信息：（1）向境外付付款（包括向向離岸賬戶、境境外機

31、構境內內賬戶付款）的的，填寫境境外匯款申請請書或對對外付款/承承兌通知書（2）向境內付付款的，填寫寫境內匯款款申請書或或境內付款款/承兌通知知書（3）從境外收收款的（包括括從離岸賬戶戶、境外機構構境內賬戶收收款）填寫涉涉外收入申報報單（4）從境內收收款的，填寫寫境內收入入申報單3、申報單證的的簽注與留存存（1）企業(yè)應在在申報單證上上加蓋單位公公章（采用網(wǎng)網(wǎng)上申報的除除外）（2）貿易收支支信息申報完完成后，金融融機構應在申申報單證“金融機構留留存聯(lián)”和“申報主體留留存聯(lián)”加蓋金融機機構業(yè)務章，留留存“金融機構留留存聯(lián)”；“申報主體留留存聯(lián)”退還企業(yè)留留存（采用網(wǎng)網(wǎng)上申報的除除外）（3）遺失申報報

32、單證的，金金融機構可以以憑企業(yè)的書書面說明辦理理申報單證補補辦手續(xù)，并并在補辦申報報單證上標注注“補辦”字樣。（4）金融機構構和企業(yè)留存存申報單證55年備查（二）貿易外匯匯支出信息申申報管理1、企業(yè)應按國國際收支申報報有關規(guī)定提提交支出申報報單證。企業(yè)業(yè)申報的貿易易外匯支出信信息可分為如如下部分：（1）向境外付付款：基礎信信息、申報信信息和莫伊付付款核查專用用信息（2）向境內付付款：基礎信信息和貿易付付款核查專用用信息2、貿易付款核核查專用信息息內容（1）以匯款結結算的貿易付付款核查專用用信息包括：本筆款項是是否為保稅貨貨物項下付款款、合同號、發(fā)發(fā)票號、外匯匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號等等（

33、2）以信用證證、保函、托托收等結算的的貿易付款核核查專用信息息包括： 本筆款項是是否為保稅貨貨物項下付款款、合同號、發(fā)發(fā)票號、提運運單號、合同同金額、外匯匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號等等3、支出申報單單證主要要素素填寫規(guī)范（1）申報號碼碼。申報號碼碼由22位字字符組成，具具有唯一性，由由系統(tǒng)自動產產生。其構成：6位地地區(qū)標識碼+4位金融機機構標識碼+2位金融機機構順序碼+6位匯入/匯出日期+4位金融機機構業(yè)務流水水碼（2）交易編碼碼。對于貿易易進口付匯，應應根據(jù)實際付付款交易性質質，按“國際收支交交易代碼”填寫交易編編碼。 如果一筆付付款涵蓋多種種交易性質，應應按“貿易從大，金金額從大”原則

34、填寫，即即交易編碼第第一項填寫最最大金額貿易易付款的交易易編碼，第二二項填寫次大大金融貿易付付款的交易編編碼或其他性性質交易編碼碼。付款金額額根據(jù)對應的的交易編碼填填寫。（3）準確選擇擇填報“是否保稅貨貨物項下付款款”（4）按照付款款性質，選擇擇本筆付款是是否為“預付貨款”、“貨到匯款”、“退匯”或“其他”4、貿易外匯支支出信息申報報操作規(guī)范（1）金融機構構應當認真審審核企業(yè)填寫寫的申報單證證內容與企業(yè)業(yè)提交的材料料中相關信息息是否一致，并并填寫完成申申報單證中應應由金融機構構填寫的內容容。（2）金融機構構應于收款后后5個工作日日內及時、準準確、完整地地通過國際收收支網(wǎng)上申報報系統(tǒng)（銀行行版）

35、向外匯匯局報送貿易易收款核查信信息。（3）對于企業(yè)業(yè)向境內銀行行提交的收款款申報憑證中中的貿易收款款核查信息以以及境內收收入申報單中中基礎信息和和申報信息，有有關的填寫、報報送、留存、審審核要求參照照國家外匯匯管理局關于于印發(fā)的通知（匯匯發(fā)2011022號號）和國家家外匯管理局局關于做好調調整境內銀行行涉外收付憑憑證及相關信信息報送準備備工作的通知知（匯發(fā)201149號）、貨貨物貿易外匯匯收支信息申申報管理規(guī)定定執(zhí)行。（4）對于出口口保理和福費費廷業(yè)務，待待實際從境外外收款后按照照國際收支相相關規(guī)定進行行涉外收入申申報，企業(yè)無無需進行境內內收匯申報。5、注意事項（1）外匯局發(fā)發(fā)現(xiàn)金融機構構報送

36、的核查查信息有誤的的，可通知金金融機構修改改或刪除相關關信息；金融融機構發(fā)現(xiàn)已已傳送至外匯匯局的核查信信息有誤的，應應及時與企業(yè)業(yè)確認并修改改相關信息；企業(yè)發(fā)現(xiàn)已已申報核查信信息有誤的，應應及時通知金金融機構對相相關信息進行行修改或刪除除。金融機構構應將修改后后的正確信息息重新傳送至至外匯局。（2）境內銀行行對已申報和和傳送成功的的信息進行數(shù)數(shù)據(jù)修改和刪刪除的，應詳詳細記錄修改改或者刪除的的原因，并留留存相關憑證證，以備外匯匯局對該類數(shù)數(shù)據(jù)的現(xiàn)場核核查。（3）對于企業(yè)業(yè)通過境外銀銀行發(fā)生的貿貿易收支逐筆筆信息，應按按國際收支申申報相關規(guī)定定進行報送。 對于企業(yè)境境外賬戶的收收入、支出和和余額信

37、息，應應按貨物貿貿易外匯管理理指引及貨貨物貿易外匯匯管理指引實實施細則的的有關規(guī)定通通過貨物貿易易外匯監(jiān)測系系統(tǒng)進行報送送。四、出口收入待待核查賬戶管管理 企業(yè)貿易外外匯收入應當當先進入出口口收入待核查查賬戶（簡稱稱：待核查賬賬戶）（一）待核查賬賬戶的開立與與管理1、金融機構為為企業(yè)開立待待核查賬戶時時，應通過外外匯賬戶信息息交互平臺，查查詢企業(yè)是否否已在開戶地地外匯局進行行基本信息登登記；對于基基本信息已登登記的企業(yè)，金金融機構可直直接為其開立立待核查賬戶戶。2、待核查賬戶戶納入外匯賬賬戶管理信息息系統(tǒng)（代碼碼為11011）。金融機機構為企業(yè)開開戶后，應于于次日按照外外匯賬戶管理理信息系統(tǒng)報

38、報送數(shù)據(jù)的要要求將相關數(shù)數(shù)據(jù)集市報送送外匯局。3、待核查賬戶戶資金按活期期存款計息。（二）待核查賬賬戶收支管理理1、待核查賬戶戶收支范圍收入范圍限于貿貿易外匯收入入（含轉口貿貿易外匯收入入、不含出口口貿易融資項項下境內金融融機構放款及及境外回款）支出范圍包括結結匯或劃入企企業(yè)經(jīng)常項目目外匯賬戶，以以及經(jīng)外匯局局登記的其他他外匯支出2、待核查賬戶戶收入管理（1）金融機構構在為企業(yè)辦辦理外匯資金金入賬前應查查詢企業(yè)名錄錄狀態(tài)，確定定收匯資金性性質，無法判判斷的要及時時與企業(yè)聯(lián)系系，要求企業(yè)業(yè)說明，并將將企業(yè)貿易外外匯收入劃入入待核查賬戶戶。（2）企業(yè)一筆筆收匯既有貨貨物貿易也有有服務貿易的的，其中

39、貨物物貿易部分應應當進入待核核查賬戶，服服務貿易部分分金融機構在在審核相應合合同、發(fā)票后后可根據(jù)企業(yè)業(yè)要求直接結結匯或進入經(jīng)經(jīng)常項目外匯匯賬戶；企業(yè)業(yè)暫時無法區(qū)區(qū)分資金性質質和相應金額額或無法提供供服務貿易相相應單證的，整整筆資金應一一并進入待核核查賬戶。（3）代理出口口業(yè)務應當由由代理方收匯匯。代理方收收匯后可憑委委托代理協(xié)議議將外匯劃轉轉給委托方，也也可結匯將人人民幣劃轉給給委托方；委委托方收取代代理方外匯劃劃出款項時，無無需進入其待待核查賬戶。（4）轉讓信用用證項下貿易易收匯，金融融機構應當根根據(jù)轉讓信用用證相關約定定判斷款項歸歸屬，并按“誰出口誰收收匯”的原則進行行解付，其中中屬于第二

40、受受益人的出口口收匯應直接接劃入第二受受益人的待核核查賬戶。（5）貨物貿易易項下人民幣幣收入不進入入待核查賬戶戶，可直接劃劃入企業(yè)的人人民幣戶。（6）出口貿易易融資業(yè)務項項下資金，在在金融機構房房款及企業(yè)實實際收回出口口貨款時，均均無需進入企企業(yè)待核查賬賬戶，可直接接劃入企業(yè)經(jīng)經(jīng)常項目外匯匯賬戶。3、待核查賬戶戶支出管理（1）待核查賬賬戶中的資金金必須先劃入入該企業(yè)經(jīng)常常項目外匯賬賬戶后方可用用于對外支付付貨款、還貸貸等支出；待待核查賬戶資資金直接結匯匯的，相應人人民幣可按實實際支付需要要使用。（2）金融機構構為企業(yè)辦理理待核查賬戶戶資金結匯或或劃出手續(xù)時時，應查詢企企業(yè)名錄狀態(tài)態(tài)與分類狀態(tài)態(tài)

41、，并按規(guī)定定對交易單證證的真實性及及其與貿易外外匯收支的一一致性進行合合理審查。 對于A類企企業(yè)：除退匯匯應按有關規(guī)規(guī)定辦理外，金金融機構可直直接為其辦理理待核查賬戶戶資金結匯或或劃出手續(xù) 對于B類企企業(yè)：金融機機構應當實施施電子數(shù)據(jù)核核查，通過監(jiān)監(jiān)測系統(tǒng)扣減減企業(yè)對應的的出口可收匯匯額度后，方方可為其辦理理待核查賬戶戶資金結匯或或劃出手續(xù)。超超過出口可收收匯額度的，金金融機構應當當憑外匯局出出具的貨物物貿易外匯業(yè)業(yè)務登記表（簡簡稱：登記記表）辦理理。 對于C類企企業(yè)：金融機機構應當憑外外匯局出具的的登記表及及相應有效憑憑證和商業(yè)單單據(jù)辦理待核核查賬戶資金金結匯或劃出出手續(xù)。（3）待核查賬賬戶

42、之間資金金不得相互劃劃轉。（4）待核查賬賬戶的資金不不能用于質押押人民幣貸款款、外匯融資資或理財業(yè)務務。（5）公檢法等等執(zhí)法部門可可以依法憑強強制執(zhí)行令等等直接從待核核查賬戶劃款款。4、待核查賬戶戶資金錯誤入入賬處理（1）屬于待核核查賬戶收入入范圍的資金金誤入經(jīng)常項項目外匯賬戶戶的，金融機機構應根據(jù)企企業(yè)說明，為為其辦理該筆筆收匯劃入待待核查賬戶手手續(xù)。（2）服務貿易易項下收匯誤誤入待核查賬賬戶的，金融融機構可根據(jù)據(jù)企業(yè)說明及及相關合同、發(fā)發(fā)票等有關單單證，直接為為其辦理從待待核查賬戶結結匯或劃出手手續(xù)。（3）出口貿易易融資款誤入入待核查賬戶戶的，金融機機構可直接為為企業(yè)辦理從從待核查賬戶戶結

43、匯或劃出出手續(xù)。（4）資本項目目項下收匯誤誤入待核查賬賬戶的，金融融機構憑外匯匯局出具的登登記表為企企業(yè)辦理從待待核查賬戶劃劃出手續(xù)。五、貿易收付匯匯業(yè)務審核（一）貿易收付付匯業(yè)務審核核基本要求1、企業(yè)的進出出口貿易應當當通過金融機機構辦理結算算2、金融機構為為企業(yè)辦理貿貿易外匯收支支業(yè)務時，應應當通過監(jiān)測測系統(tǒng)查詢企企業(yè)名錄狀態(tài)態(tài)與分類狀態(tài)態(tài)3、金融機構應應盡職履行貿貿易真實性審審核義務，對對于企業(yè)提交交的單證存在在不符點或無無法證明其交交易行為真實實有效的，金金融機構可根根據(jù)其對企業(yè)業(yè)客戶資信和和業(yè)務狀況的的了解，依據(jù)據(jù)“真實性審核核”原則，按國國際結算慣例例和金融機構構內控制度要要氣，自

44、主要要氣企業(yè)提交交其他真實有有效的單證進進行審核。4、企業(yè)可以根根據(jù)其真實合合法的進口付付匯需求提前前購匯存入其其經(jīng)常項目外外匯賬戶。因因合同變更等等原因導致企企業(yè)提前購匯匯后未能對外外支付的進口口貨款，企業(yè)業(yè)可自主決定定結匯或保留留在其經(jīng)常項項目外匯賬戶戶中。5、企業(yè)應按“誰出口誰收收匯，誰進口口誰付匯”原則辦理貿貿易外匯收支支業(yè)務，國家家另有規(guī)定的的情況除外。6、代理進口、出出口業(yè)務應當當由代理方付付匯、收匯。代代理進口業(yè)務務項下，委托托方可憑委托托代理協(xié)議將將外匯劃轉給給代理方，也也可由代理方方購匯。代理理出口業(yè)務項項下，代理方方收匯后可憑憑委托代理協(xié)協(xié)議將外匯劃劃轉給委托方方，也可結匯

45、匯將人民幣劃劃轉給委托方方。7、對于貿易收收匯的退匯支支付，境內付付款人應當為為原收款人、境境外收款人應應當為原付款款人，對于貿貿易付匯的退退匯收入，境境外付款人應應當為原收款款人，境內收收款人應為原原付款人。8、金融機構辦辦理貿易外匯匯收支業(yè)務時時，發(fā)現(xiàn)企業(yè)業(yè)存在異?；蚧蚩梢少Q易外外匯收支行為為的，應當及及時向所在地地外匯局報告告。金融機構構應盡職履行行貿易真實性性審核義務。9、外匯局對金金融機構辦理理貿易收支業(yè)業(yè)務進行監(jiān)督督、檢查和指指導。（二）A類企業(yè)業(yè)貿易收付匯匯業(yè)務審核1、貿易進口付付匯業(yè)務審核核（1）金融機構構為A類企業(yè)業(yè)辦理付匯手手續(xù)時，應當當審核企業(yè)填填寫的申報單單證，并按以以

46、下規(guī)定審核核相應有效憑憑證和商業(yè)單單據(jù)：以信用證、托托收方式結算算的，按國際際結算慣例審審核有關商業(yè)業(yè)單據(jù)以貨到付款方方式結算的，審審核對應的進進口貨物報關關單或進口合合同或發(fā)票以預付貨款方方式結算的，審審核進口合同同或發(fā)票對于貿易收匯匯的退匯支付付，因錯誤匯匯入導致的，審審核原收匯憑憑證；其他原因導致的的，審核原收收入申報單證證、原出口合合同對于捐贈進口口業(yè)務項下等等原因導致進進口與支出主主體不一致的的支出業(yè)務，除除依據(jù)不同結結算方式審核核有關單證外外，還應審核核進口合同、捐捐贈協(xié)議（僅僅捐贈業(yè)務提提供）、相關關部門出具的的分立、合并并證明文件（僅僅企業(yè)分立、合合并的提供）等等相關證明材材料

47、對于按規(guī)定應應先辦理登記記的貿易支出出，應憑外匯匯局簽發(fā)的登登記表辦理理（2）A類企業(yè)業(yè)下列貿易外外匯支付業(yè)務務，應憑先到到所在地外匯匯局辦理貿易易外匯業(yè)務登登記貿易收匯的退退匯支付，退退匯日期與原原收款日期間間隔在1800天（不含）以以上或由于特特殊情況無法法原路退匯的的。外匯局認定其其他需要登記記的業(yè)務2、貿易出口收收匯業(yè)務審核核（1）對于下列列情況，金融融機構需對企企業(yè)提交的交交易單證的真真實性及其與與該筆收入的的一致性進行行合理審核貿易付匯的退退匯收入，因因錯誤匯出產產生的，審核核原支出申報報單證；其他他原因產生的的，審核原支支出申報單證證、原進口合合同因企業(yè)分立、合合并等原因導導致出

48、口與收收入主體不一一致的收入，還還應審核相關關部門出具的的分立、合并并證明文件、出出口合同因匯路不暢需需要使用外幣幣現(xiàn)鈔結算的的，辦理外幣幣現(xiàn)鈔結匯時時，審核出口口合同、出口口貨物報關單單等單證。結結匯現(xiàn)鈔金額額達到入境申申報金額的，還還應審核經(jīng)海海關簽章的攜攜帶外幣現(xiàn)鈔鈔入境申報單單正本對于按規(guī)定應應當先辦理登登記的貿易收收入，應憑外外匯局簽發(fā)的的登記表辦辦理。除上述情況外，金金融機構可直直接為企業(yè)辦辦理待核查賬賬戶資金結匯匯或劃出手續(xù)續(xù)。（2）A類企業(yè)業(yè)的下列貿易易外匯收入業(yè)業(yè)務，應當先先到所在地外外匯局辦理貿貿易外匯業(yè)務務登記貿易付匯的退退匯結匯或劃劃轉，退匯日日期與原付款款日期間隔在在

49、180天（不不含）以上或或由于特殊情情況無法原路路退匯的。外匯局認定其其他需要登記記的業(yè)務（三）B類企業(yè)業(yè)貿易收付匯匯業(yè)務管理1、貿易進口付付匯業(yè)務（1）進口付匯匯業(yè)務單證審審核以信用證、托托收方式結算算的，除按國國際結算慣例例審核有關商商業(yè)單據(jù)外，還還應當審核相相應的進口合合同以匯款方式結結算的（預付付貨款除外），審審核對應的進進口合同、進進口貨物報關關單正本以預付貨款方方式結算的，審審核進口合同同或發(fā)票對于貿易收匯匯的退匯支付付，因錯誤匯匯入導致的，審審核原收匯憑憑證；其他原因導致的的，審核原收收入申報單證證、原出口合合同對于捐贈進口口業(yè)務項下或或因企業(yè)分立立、合并等原原因導致進口口與支出

50、主體體不一致的支支出業(yè)務，除除依據(jù)不同結結算方式審核核有關單證外外，還應審核核進口合同、捐捐贈協(xié)議（僅僅捐贈業(yè)務提提供）、相關關部門出具的的分立、合并并證明文件（僅僅企業(yè)分立、合合并的提供）等等相關證明材材料對于轉口貿易易外匯支出（先先收后支），金金融機構應當當審核買賣合合同、收入申申報憑證及相相關貨權憑證證對于電子數(shù)據(jù)據(jù)核查超過可可付匯額度的的支出或按規(guī)規(guī)定應先辦理理登記的其他他貿易支出，應應憑外匯局簽簽發(fā)的登記記表辦理（2）B類企業(yè)業(yè)的下列貿易易外匯支付業(yè)業(yè)務，應先到到所在地外匯匯局辦理貿易易外匯業(yè)務登登記B類企業(yè)超可可付匯額度的的貿易外匯支支付貿易收匯的退退匯支付，退退匯日期與原原收款日

51、期間間隔在1800天（不含）以以上或由于特特殊情況無法法原路退匯的的同一合同項下下轉口貿易收收入金額超過過相應支出金金額20%（不不含）的貿易易外匯收支業(yè)業(yè)務在分類監(jiān)管有有效期內指標標情況好轉且且沒有發(fā)生違違規(guī)行為的BB類企業(yè)，自自列入B類之之日起6個月月后，可經(jīng)外外匯局登記辦辦理90天（不不含）以上的的延期付款及及收支日期間間隔超過900天（不含）的的轉口貿易外外匯收支業(yè)務務外匯局認定其其他需要登記記的業(yè)務2、貿易出口收收匯業(yè)務審核核（1）出口收匯匯業(yè)務單證審審核以信用證、托托收方式結算算的，除按國國際結算慣例例審核有關商商業(yè)單據(jù)外，還還應當審核出出口合同以匯款方式結結算的（預收收貨款除外）

52、審審核出口合同同、出口貨物物報關單正本本以預收貨款方方式結算的，審審核出口合同同、發(fā)票對于貿易付匯匯的退匯收入入，因錯誤匯匯出導致的，審審核原支出申申報單證，其其他原因導致致的，審核原原支出申報單單證，原進口口合同對于匯路不暢暢需要使用外外幣現(xiàn)鈔結算算的，辦理外外幣現(xiàn)鈔結匯匯時，審核出出口合同、出出口貨物報關關單。結匯現(xiàn)現(xiàn)鈔金額達到到規(guī)定入境申申報金額的，還還應審核經(jīng)海海關簽章的攜攜帶外幣現(xiàn)鈔鈔入境申報單單正本對于因企業(yè)分分立、合并等等原因導致出出口與收入主主體不一致的的收入業(yè)務，還還應審核相關關部門出具的的分立、合并并證明文件、出出口合同對于轉口貿易易外匯收入（先先支后收），金金融機構應當當

53、審核買賣合合同、支出申申報憑證及相相關貨權憑證證對于超過出口口可收回額度度的收入或按按規(guī)定先辦理理登記的其他他貿易收入，應應憑外匯局簽簽發(fā)的登記記表辦理（2）B類企業(yè)業(yè)的下列貿易易外匯收入業(yè)業(yè)務，應先到到所在地外匯匯局辦理貿易易外匯業(yè)務登登記B類企業(yè)超可可收匯余額的的貿易外匯收收入貿易付匯的退退匯收入，退退匯日期與原原付款日期間間隔在1800天（不含）以以上或由于特特殊情況無法法原路退匯的的同一合同項下下轉口貿易收收入結匯或劃劃出金額超過過相應支出金金額20%（不不含）的在分類監(jiān)管有有效期內指標標情況好轉且且沒有發(fā)生違違規(guī)行為的BB類企業(yè)，自自列入B類之之日起6個月月后，可經(jīng)外外匯局登記辦辦理

54、簽訂包含含90天（不不含）以上收收匯條款的出出口合同及收收支日期間隔隔超過90天天（不含）的的轉口貿易外外匯收支業(yè)務務。外匯局認定其其他需要登記記的業(yè)務。3、注意事項（1）金融機構構按規(guī)定對BB類企業(yè)進行行電子數(shù)據(jù)核核查時，應當當通過監(jiān)測系系統(tǒng)將付款或或開證金額、收收款金額從相相應可付匯額額度中扣除。（2）已開辦出出口收入存放放境外業(yè)務的的企業(yè)被列為為B類的，在在分類監(jiān)管有有效期內，企企業(yè)出口收入入不得存放境境外賬戶，不不得使用境外外賬戶對外支支付，外匯局局可要求其調調回境外賬戶戶資金余額。（3）金融機構構應盡職履行行貿易真實性性審核義務，對對于合同中收收付款條款規(guī)規(guī)定可以對外外收支付的，可可

55、以辦理收付付款，對于合合同規(guī)定收付付款以外其他他形式抵償進進出口貨物的的，不得辦理理收付款。（四）C類企業(yè)業(yè)貿易收付匯匯業(yè)務管理1、C類企業(yè)貿貿易外匯收支支業(yè)務需逐筆筆事前到外匯匯局辦理貿易易外匯業(yè)務登登記。金融機機構應當憑外外匯局出具的的登記表為為企業(yè)辦理貿貿易進口付匯匯或開證手續(xù)續(xù)，以及出口口貿易融資放放款或待核查查賬戶資金結結匯或劃出手手續(xù)。2、C類企業(yè)不不得辦理900天（不含）以以上遠期信用用證（含展期期）、海外代代付等進口貿貿易融資業(yè)務務；不得辦理理90天（不不含）以上的的延期付款、托托收業(yè)務；不不得簽訂包含含90天（不不含）以上收收匯條款的出出口合同。3、C類企業(yè)不不得辦理轉口口貿

56、易外匯收收支4、C類企業(yè)為為跨國集團集集中收付匯成成員公司的，該該企業(yè)不得繼繼續(xù)辦理集中中收付匯業(yè)務務；C類企業(yè)業(yè)為跨國集團團集中收付匯匯主辦企業(yè)的的，停止整個個集團的集中中收付匯業(yè)務務。5、已開辦出口口收入存放境境外業(yè)務的企企業(yè)被列為CC類的，應于于列入之日起起30日內關關閉境外賬戶戶并調回境外外賬戶余額。（五）留存材料料1、金融機構按按規(guī)定審核相相關單證后，應應當在單證正正本上簽注收收付匯金額、日日期并加蓋業(yè)業(yè)務印章，留留存進出口貨貨物報關單及及其他材料正正本或復印件件5年備查。2、對于需要分分次收付匯的的貿易外匯收收支業(yè)務，由由辦結最后一一次收付匯業(yè)業(yè)務的金融機機構留存進出出口貨物報關關

57、單正本，其其他金額機構構應當留存進進出口貨物報報關單復印件件。六、操作流程金融機構可通過過銀行端【銀銀行信息管理理】【違規(guī)信息息查詢】界面面，輸入數(shù)據(jù)據(jù)類別、違規(guī)規(guī)類別、違規(guī)規(guī)確認起始日日期、違規(guī)確確認截止日期期等查詢條件件，查詢經(jīng)外外匯局確認的的銀行違規(guī)辦辦理貿易外匯匯收支業(yè)務的的相關信息。 HYPERLINK l _top 第四章 出口口收入存放境境外一、出口收入存存放境外業(yè)務務管理原則及及方式 一是便利化化的原則。只只要企業(yè)的需需要合理，經(jīng)經(jīng)外匯局批準準可將具有真真實、合法交交易背景的貨貨物貿易出口口收入存放境境外。 二是登記備備案管理。外外匯局對企業(yè)業(yè)出口收入存存放境外業(yè)務務實行登記管

58、管理，企業(yè)開開立境外賬戶戶應當按規(guī)定定到外匯局辦辦理登記，并并向外匯局定定期報告境外外賬戶收支情情況。 三是風險可可控管理。外外匯局可根據(jù)據(jù)國際收支形形勢和外匯管管理需要對出出口收入存放放境外的資格格條件、存放放規(guī)模、期限限或調回等進進行規(guī)定及調調整。出口收入存放境境外的企業(yè)分分為單一型業(yè)業(yè)務企業(yè)和集集團型業(yè)務企企業(yè)：單一型業(yè)務指：企業(yè)出口收收入存放境外外業(yè)務不涉及及其他境內關關聯(lián)企業(yè)集團性業(yè)務指：企業(yè)集團內內部有多個境境內成員公司司參與出口收收入存放境外外業(yè)務，該類類業(yè)務的主體體包括集團型型主辦企業(yè)、集集團型成員企企業(yè)。境外賬戶是指企企業(yè)在其選定定的境外開戶戶行（或具離離岸業(yè)務資格格的境內銀

59、行行，以下統(tǒng)稱稱“境外開戶行行”）開立的，用于存放出口收收入的境外賬賬戶（或在具具有離岸業(yè)務務資格的境內內銀行離岸業(yè)業(yè)務部開立的的離岸賬戶，以以下統(tǒng)稱“境外賬戶”）。二、出口收入存存放境外的管管理內容（一）資格管理理與首次開戶戶登記1、企業(yè)將出口口收入存放境境外應當具備備下列條件具有出口收入入來源，且在在境外有符合合規(guī)定的支付付需求近兩年內無違違反外匯管理理規(guī)定行為有完善的出口口收入存放境境外內控制度度外匯局規(guī)定的的其他條件企業(yè)集團開展出出口收入存放放境外業(yè)務的的，其參與成成員公司均應應具備上述條條件。2、存放境外業(yè)業(yè)務類型（1）單一型業(yè)業(yè)務是指企業(yè)業(yè)出口收入尋尋訪境外業(yè)務務不涉及其他他境內關

60、聯(lián)企企業(yè)。（2）集團型業(yè)業(yè)務是指企業(yè)業(yè)集團內部有有多個境內成成員公司參與與出口收入存存放境外業(yè)務務。此類業(yè)務可由集集團總部或指指定一家參與與成員公司作作為主辦企業(yè)業(yè)，負責對所所有參與成員員公司的存放放境外出口收收入實行集中中收付。主辦企業(yè)的業(yè)務務類型為“集團型主辦辦”，主辦企業(yè)業(yè)以外其他成成員公司的業(yè)業(yè)務類型為“集團型成員員”。3、開立存放出出口收入境外外賬戶登記（1）企業(yè)開立立用于存放出出口收入的境境外賬戶前，應應當選定境外外開戶行，與與其簽訂賬賬戶收支信息息報送協(xié)議，并并到外匯局辦辦理開戶登記記手續(xù)。 企業(yè)可根據(jù)據(jù)自身經(jīng)營需需要選擇境外外開戶行，原原則上應當是是中資金融機機構的境外分分支機