成本月結操作手冊

1、成本月結操作手冊一、 成本月結前檢查(S_ALR_87013611 - 成本中心： 實際/方案/差異：1。工資、社保、折舊、物料消耗等是否均已入賬二、成本月結：1。創(chuàng)建統(tǒng)計指標（KB31N統(tǒng)計指標輸入）A。成本中心：分別輸入作業(yè)類成本中心代碼;B?？傆嫈盗浚狠斎胱鳂I(yè)類成本中心的人工工時數。檢查：統(tǒng)計指標是否創(chuàng)建有誤：系統(tǒng)規(guī)律：公共成本中心費用分攤至直接生產類成本中心需要有一個分攤標準，此操作目的就是創(chuàng)建這個分攤標準,目前牧羊是以直接生產類成本中心當月人工工時為分攤標準。2。分攤循環(huán)（KSU5 - 分攤）輸入結算期間等條件,執(zhí)行（），輸出結果:進入成本中心報表查看公共成本中心分攤結果:系統(tǒng)規(guī)律:

2、通過上一步驟創(chuàng)建的統(tǒng)計指標,把生產類公共成本中心費用分攤至生產類直接成本中 心，如生能制造部公共成本中心費用分攤至油漆和裝配成本中心,分攤后公共成本中心費用余額為 0.3。實際作業(yè)費用分割（KSS2 實際成本分割: 成本中心）進入界面并輸入條件：輸出結果：系統(tǒng)規(guī)律：把直接生產類成本中心費用依據后臺配置成本要素,依據 PP01PP02PP03 歸類分割匯總，分割規(guī)章如下:PP01 分割規(guī)章ZMY_RGACT人工成本作業(yè)安排；PP02 分割規(guī)章ZMY_ZJACT折舊成本作業(yè)安排；PP02 分割規(guī)章ZMY_JJACT間接費用作業(yè)安排.留意：月結前,新增直接生產類成本中心需要添加到分割配置中去，否則會

3、影響后續(xù)月結，添加配置作業(yè)統(tǒng)一由財務信息科執(zhí)行。4（KSII 實際價格確定: 成本中心）輸入條件：輸出結果：查看作業(yè)價格計算結果（KSBT）:系統(tǒng)規(guī)律：依據上一步驟(作業(yè)分割）的結果計算實際作業(yè)價格，計算公式:實際作業(yè)價格=作業(yè)分割費用/報工工時重估生產訂單工費(CON2）輸入條件：系統(tǒng)規(guī)律:通過 KSII 實際價格結果,把直接生產類成本中心實際費用分攤至生產訂單（只在當月報工訂單中分攤），分攤公式：(實際作業(yè)價格-標準作業(yè)價格)*生產訂單報工工時進入S_ALR_87036110KB15N進行調整,如下圖:復查:再次進入S_ALR_87013611 成本中心報表查看：直接生產類成本中心費用余額

4、是否為 0。在制品計算（KKAO輸入條件結果：系統(tǒng)規(guī)律：計算全部生產訂單（含 DLV 和 TECO 訂單）在制品金額，分為以下兩種狀況：1、在制訂單=本月實際成本合計;2、完工訂單（DLV 和 TECO 訂單）=沖銷前期結轉在制造金額;備注：此操作未生成會計憑證。7。差異計算（KKS1 - 集中處理）輸入條件：新生產訂單(CO03)數據，主要是為了進行成本分析所需。新生產訂單(CO03)數據，主要是為了進行成本分析所需。留意：此步操作耗時格外長,請對已完工訂單進行CLSD，以便節(jié)省月結時間生產訂單實際結算(CO88）系統(tǒng)規(guī)律:對前一步驟“在制品KKS1”執(zhí)行結果生成FI 憑證,分為以下兩種狀況

5、:在制訂單生成FI 憑證:借：在制品貸：生產成本在產品轉出完工訂單(DLV 和 TECO 訂單）生成FI 憑證：A、沖銷前期在制轉出:借：生產成本-在產品轉出貸：在制品B、結轉目標成本與實際成本差異： 借或貸：材料成本差異產成品貸或借:生產成本-生產訂單差異三、成本月結后檢查成本月結結果檢查（ZFI019R - 一級科目余額表)輸入條件：結果：檢查 5001 開頭的生產成本類借貸金額是否全都。四、材料成本差異的分析四類差異科目：會計科目1404021000140403000014040200001404032000科目名稱材料成本差異-半成品材料成本差異產成品材料成本差異原材料材料成本差異-價格重估差FAGLL03更改項目（新查看會計用會計憑證編碼到FB03去查看對于物料憑證等，具體分析每一類差異緣由。其實在進行會計科目查找緣由之前，我們