財務(wù)收據(jù)管理制度（精選10篇）

1、財務(wù)收據(jù)管理制度（精選10篇）財務(wù)收據(jù)管理制度 篇1一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無誤的原

2、始憑證收娶支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、項目名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。十

3、一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實(shí)等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇2為了加強(qiáng)財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。一、認(rèn)真學(xué)習(xí)會計法等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。三、按照收支兩條線的規(guī)定，認(rèn)真履行

4、職責(zé)，嚴(yán)禁公款私借和坐支，嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。五、堅持勤儉辦事的方針，加強(qiáng)資金管理，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象。六、單位一切費(fèi)用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。七、對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，如不合法、不真實(shí)、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時、準(zhǔn)確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報下達(dá)。九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會

5、計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。票證管理制度：一、為了加強(qiáng)票證管理，進(jìn)一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。二、票證是有價證據(jù)，有利于保護(hù)合法經(jīng)營，強(qiáng)化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細(xì)登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證

6、及時供應(yīng)。三、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴(yán)格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。五、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認(rèn)真做到開票、繳款兩分離，嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。七、營運(yùn)證工本費(fèi)收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴(yán)禁發(fā)放人情證。八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查，每月將票款使用情

7、況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理。九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責(zé)令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟(jì)損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊)負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟(jì)處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令在全所大會上說明情況、作出檢討。損

8、失額超過5000元的;撤消站(隊)負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀(jì)處分;(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀(jì)處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，堅決依法處理。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇3一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知、湖北省財政票據(jù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。二、本制度所稱的財政票據(jù)，是指由省財政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體以及其他組織(以

9、下簡稱執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會團(tuán)體收取會費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。五、財政票據(jù)實(shí)行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進(jìn)行保管。六、嚴(yán)格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超

10、用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù)，不得拆本使用財政票據(jù)，非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。八、財政票據(jù)實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑財政票據(jù)領(lǐng)購證辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。九、加強(qiáng)對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時登記臺帳，隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必

11、須先入財政專戶，嚴(yán)禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。十二、加強(qiáng)對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：(一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進(jìn)行處理。(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。財務(wù)收據(jù)

12、管理制度 篇4一、目的為了加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對酒樓的財務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。二、適用范圍適用于本酒樓各項財務(wù)管理工作。三、管理規(guī)定(一)餐廳自購原材料的規(guī)定1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。(二)餐廳各項費(fèi)用開支的規(guī)定1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維

13、持正常營運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報銷開支。3.餐廳費(fèi)用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結(jié)報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓(xùn)。3.促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動，

14、總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費(fèi)用。2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報銷人簽名。(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以內(nèi)。2.餐廳經(jīng)理

15、的交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報銷政策，(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定1.凡單位價值或批量價值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。3.對確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指

16、定專人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?，員工過失的罰款等。2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務(wù)部知悉。(八)其他相關(guān)規(guī)定1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳

17、費(fèi)用中報支。2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的.第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務(wù)部管理，所需的集體活動經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部會同相關(guān)部門核撥。5.財務(wù)部對餐廳的每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，每月至少進(jìn)行

18、一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇5第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，依據(jù)財政部民間非營利組織會計制度和鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守民間非營利組織會計制度和鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程，切實(shí)履行財務(wù)職責(zé)，如實(shí)映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為：1、會員交納的會費(fèi);2、企業(yè)和個人的捐贈;3、政府和有關(guān)單位的資助;4、協(xié)會資金的銀行利

19、息;5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動的費(fèi)用和各次召開會員會、理事會的相關(guān)費(fèi)用，不得在會員中分配。第五條協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，配備專業(yè)財務(wù)人員，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費(fèi)立，不與其他部門或單位混管。第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會會長審批。嚴(yán)格控制開支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會經(jīng)費(fèi)收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。第七條協(xié)會實(shí)行理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長每

20、年向會員會報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會收支，并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財務(wù)審計。第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇6一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴(yán)格執(zhí)行民間非營利組織會計制度和鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程。二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。三、根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報登架理機(jī)關(guān)。四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點(diǎn)等會計核算和監(jiān)督，全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。五、

21、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。六、負(fù)責(zé)保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。七、接受財稅部門、審計機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇7(一)收費(fèi)票據(jù)的管理1.收費(fèi)票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。3.票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報票據(jù)庫存分類總表和

22、票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)表,票據(jù)庫存分類總表按規(guī)定存檔。4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。(二)收費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用、核銷1、收費(fèi)票據(jù)的購置(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑票據(jù)準(zhǔn)購證,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。(3)購入收費(fèi)票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用(

23、1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時,必須填寫領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記票據(jù)庫存分類總帳和票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)帳。(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要

24、求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。4、收費(fèi)票據(jù)的核銷(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。(2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇8規(guī)范本公司財務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本

25、管理制度。一、票據(jù)的分類本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。二、支票管理制度1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得

26、挪用、轉(zhuǎn)讓。6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個書面報告。三、收據(jù)管理制度1、收據(jù)的種類及使用范圍：凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。2、使用收據(jù)的規(guī)定：啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時向購買票據(jù)的財政部門報告。收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財

27、務(wù)專用章。填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。財務(wù)收據(jù)管理制度 篇9第一章 總則為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。第二章 票據(jù)購買第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財政部門申領(lǐng)上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證和財政票據(jù)領(lǐng)購證。第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進(jìn)行查驗、核銷。第三章 票據(jù)使用第三條

28、 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費(fèi)專用章。第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對