某臺灣上市公司內控管理制度

1、XXXX化學股份有限公司 內 部 控 制 PAGE PAGE 181 第一章 銷貨及收款循環(huán)第一節(jié) 流程圖1.銷貨及及收款作作業(yè) 客戶營業(yè)倉儲製造財務會計信用審核詢價信用審核詢價不合格不合格終止交易核準終止交易核準合格合格開立開立訂購單無庫存無庫存生產檢查庫存生產檢查庫存存貨出貨訂單生產有庫存存貨出貨訂單生產有庫存繳庫繳庫開立出庫單出貨開立出庫單出貨貨到簽收貨到簽收開立發(fā)票開立發(fā)票入帳收款清單收款清單入帳收款清單收款清單2.客訴處處理 客戶營業(yè)倉儲會計了解情況客訴發(fā)生了解情況客訴發(fā)生責任判定責任判定通知客戶公司責任通知客戶公司責任否否是是客訴處理客訴處理退貨表銷貨退回單銷貨退回單退貨退貨入帳銷

2、貨退回/入帳銷貨退回/折讓單第二節(jié) 銷銷售預測測一、營業(yè)單單位根據據以往之之銷售經經驗及未未來影響響銷售之之變因，預預測未來來二、三三年對銷銷售之影影響。二、影響銷銷售狀況況的變化化因素 1.原料供供應商 2.客戶 3.產業(yè)本本身的因因素 4替替代品的的替代情情形 5.競爭者者之競爭爭情形三、企業(yè)應應就下列列各點擬擬定未來來方向 1.自身優(yōu)優(yōu)勢與劣劣勢 2.外界機機會與威威脅四、未來方方向確定定後，則則考慮自自身資源源，擬定定策略，達達成目標標。五、公司應應作長、中中、短期期預測，排排定時間間表，若若未按時時達到銷銷售目標標，應檢檢討原因因並改善善。第三節(jié) 銷銷售計劃劃一、完成未未來二、三三年

3、之銷銷售預測測後，針針對此銷銷售預測測做年度度之銷售售計劃，內內容涵蓋蓋如下： 1.市市場展望望 2.新新產品開開發(fā)計劃劃 3.新新客戶之之開發(fā) 4.廣廣告及其其它銷售售推廣政政策 5.售售價政策策 6.授授信及帳帳款收回回政策 7.業(yè)業(yè)務人員員之增減減及異動動 8.銷銷售費用用二、銷售計計劃定案案後作為為各部門門達成預預算的共共同努力力目標。第四節(jié) 訂訂單處理理一、接單客戶需要購購貨時以以書信或或電話通通知營業(yè)業(yè)單位，經經辦人員員確定客客戶名稱稱、品名名、 交貨時時間、數數量等，登登記於訂購單單，本本單由電電腦連續(xù)續(xù)編號一一式四聯(lián)聯(lián)，註明明 訂購日日期、時時間，送送請主管管覆核後後，將訂購單

4、單各聯(lián)聯(lián)轉送有有關單位位辦理。營業(yè)單位將將訂購單單之第三三、四聯(lián)聯(lián)留存，其其它各聯(lián)聯(lián)轉至廠廠務單位位，廠務務單位依依據 倉儲單單位所提提供之庫庫存資料料察看是是否有庫庫存，若若有庫存存則將第第二聯(lián)轉轉至倉儲儲單 位，並並依交貨貨時間準準時交貨貨，若無無庫存則則將第一一聯(lián)轉至至生產單單位，排排定計劃劃生 產，生生產完成成後繳庫庫由倉儲儲單位送送貨。生產單位無無法在交交貨時間間內生產產完成，應應通知營營業(yè)單位位，並由由業(yè)務人人員告知知客 戶，與與其洽商商延期交交貨或再再討論交交易內容容。訂購單上之之修改須須有經辦辦人員或或主管核核章，受受訂變更更時，應應隨時反反應處理理，並 通知相相關部門門。客戶

5、訂購產產品時，業(yè)業(yè)務人員員報價皆皆依公司司售價規(guī)規(guī)定辦理理，若因因競爭等等原因須須作 售價變變動調整整時，應應由業(yè)務務人員呈呈報主管管，並依依權限核核準後變變動。二、客戶徵徵信查核核及分級級管理辦辦法： 營營業(yè)單位位對於每每一客戶戶交易前前應處理理之程序序如下： 1.若若客戶並並非付現(xiàn)現(xiàn)而採信信用交易易者，應應先調閱閱顧客往往來資料料，瞭解解過去往往來記錄錄。 2.新新客戶則則由業(yè)務務人員依依客戶性性質填客客戶資料料卡乙份份，註明明信用額額度後，送送徵信 人人員審核核。 3.徵徵信人員員收到客戶資資料卡後，深深入了解解客戶之之往來廠廠商、往往來銀行行等，必必 要要時得由由業(yè)務人人員陪同同訪視客

6、客戶實地地了解後後，以確確定業(yè)務務人員所所訂之信信用額度度 是是否依公公司規(guī)定定權限呈呈送主管管核準。 4.若若信用評評估不佳佳仍接訂訂單，則則由其提提供擔保保抵押或或保證，並並由營業(yè)業(yè)單位追追蹤及 初初審顧客客設定擔擔?；虮１ＷC作業(yè)業(yè)。5.顧客若若信用額額度有變變更，仍仍須經上上述授信信過程，並並依核決決權限核核準後，增增加其 信用額額度。 6.所所有客戶戶資料建建檔管理理，並存存查於營營業(yè)單位位以備查查核。7.為爭取取新客戶戶，於公公司規(guī)定定之銷售售金額內內得經營營業(yè)單位位經理批批準後先先行出貨貨並於三三天 內補填填客戶資資料卡依依上述程程序補行行辦理。 8.客客戶基本本資料有有變更時時應

7、由業(yè)業(yè)務人員員修正後後，送營營管單位位備查。三、訂單改改廢： 1.訂訂單作廢廢須在訂訂購單各各聯(lián)註記記作廢不不可將作作廢之訂訂購單撕撕毀。 2.訂訂購單修修改須由由承辦人人員蓋章章始可生生效，並並通知相相關部門門。第五節(jié) 業(yè)業(yè)務管理理一、公司根根據年度度銷售計計劃，制制定業(yè)績績目標，推推行績效效獎勵制制度以激激勵全體體業(yè)務員員積極開開 拓拓業(yè)務之之意願。二、新進業(yè)業(yè)務人員員必須參參加完整整之業(yè)務務人員職職前訓練練，並由由資深人人員協(xié)助助傳授技技能使其其有 自自信及能能力面對對客戶。三、業(yè)務員員應重視視職業(yè)道道德教育育，強調調操守之之重要，並並採自動動自發(fā)之之自我管管理。四、每週由由業(yè)務人人員填

8、製製業(yè)務人人員週報報表，安安排下週週出差拜拜訪之客客戶、日日期。五、定期分分析部門門之績效效、損益益，並製製年度銷銷售比較較表，定定期結算算業(yè)績並並發(fā)給獎獎金。六、如有特特殊之情情事者，業(yè)業(yè)務人員員應利用用營業(yè)日日報表立立即向上上級主管管反映。第六節(jié) 交交貨作業(yè)業(yè)一、交期管管理：將將各訂單單之預定定交期依依日期排排列，並並註明內內外銷。 1.外外銷： (11)以營營業(yè)單位位與客戶戶協(xié)調之之裝船日日為交期期管理之之管制基基準。 (22)於交交運之前前著手準準備報關關文件及及出貨手手續(xù)。 2.內內銷： (11)通知知倉儲單單位各批批貨品之之交期、交交貨地點點及貨品品種類等等。 (22)於交交運之前

9、前準備出出貨手續(xù)續(xù)。二、出庫排排程與記記錄 (一)外外銷裝船船外銷貨品運運至碼頭頭或機場場後，由由船公司司或空運運公司開開出裝船船(裝機)證明後後，運輸輸人員 將各項項裝船文文件攜回回交給營營業(yè)單位位。 2.營營業(yè)單位位備妥報報關文件件及裝船船文件，交交由報關關行或自自行報關關。 3.其其它出庫庫流程後後述。 (二)內內銷出貨貨 1.倉儲接接獲出貨貨通知時時，應檢檢查出貨貨品是否否檢驗合合格，若若經檢驗驗合格則則填出庫庫單。出庫單一式式四聯(lián)，由由電腦連連續(xù)編號號，出貨貨前倉儲儲單位確確實核對對品名、批批號、包包裝. 數量等等無誤後後，自存存第二聯(lián)聯(lián)並即時時更新庫庫存明細細，將貨貨品連同同其餘三

10、三聯(lián)，經經守衛(wèi)確確認 簽簽名後，第第一聯(lián)轉轉交會計計單位做做存貨之之會計處處理，第第三、四四聯(lián)則交交予隨貨貨出廠。 3.送貨流流程： (1)若若公司自自行送貨貨，則將將出庫單單之第三三、四聯(lián)聯(lián)交予司司機送貨貨，經客客戶收貨貨確認簽簽收後，將將出庫單單第四聯(lián)聯(lián)由客戶戶留執(zhí)，取取回經客客戶簽收收之第三三聯(lián)。 (2)若若由貨運運行托運運時，則則將出庫庫單之第第三、四四聯(lián)予托托運行人人員簽收收後，送送至倉儲儲單 位位，並連連同托運運行之托托運單或或請款清清單轉至至會計部部門。第七節(jié) 費費用報支支1.銷貨相相關費用用之報支支作業(yè)流流程參照照付款款申請暨暨支付辦辦法。 第八節(jié) 開立發(fā)發(fā)票與發(fā)發(fā)票作廢廢之處

11、理理一、會計單單位應於於確認出出庫單及及訂購單單內容無無誤時，於於出貨後後立即開開出發(fā)票票，開立立時須符符 合合營業(yè)稅稅法規(guī)定定，且發(fā)發(fā)票內容容與送貨貨內容相相符，並並將發(fā)票票號碼填填於出出庫單之第一一 聯(lián)聯(lián)。二、發(fā)票作作廢作業(yè)業(yè)程序： 11.收回回原發(fā)票票，並蓋蓋上作廢廢印，將將作廢之之發(fā)票裝裝訂於發(fā)發(fā)票存根根聯(lián)，不不可遺失失。 22.當月月銷貨退退回：依依銷貨退退回處理理程序處處理，並並將原發(fā)發(fā)票交由由會計單單位處理理。 33.發(fā)票票內容與與名稱錯錯誤時： 原發(fā)票若為為當月份份發(fā)票，直直接訂於於存根聯(lián)聯(lián)加蓋作作廢章，始始可開出出新發(fā)票票，並將將 新開開立之發(fā)發(fā)票號碼碼重填入入出庫單單。 (

12、22)若為為已申報報營業(yè)稅稅之發(fā)票票，應附附客戶簽簽回之銷貨退退回折讓讓證明單向稅稅捐機 關辦辦理營業(yè)業(yè)稅扣抵抵或退回回。第九節(jié) 應應收帳款款處理程程序一、會計單單位根據據出庫庫單、發(fā)發(fā)票、製製作傳票票入帳。二、每月印印出應應收帳款款對帳單單供業(yè)業(yè)務人員員與客戶戶核對。三、業(yè)務人人員收回回款項後後，營管管單位填填寫收收款清單單，本本單一式式四聯(lián)以以電腦連連續(xù)編號號，第一一聯(lián)轉會會計單位位入帳註註明已收收與未收收金額，第第二聯(lián)業(yè)業(yè)務單位位留存作作核對與與沖帳用用，第三三聯(lián)連同同現(xiàn)金或或票據送送至出納納審核，第第四聯(lián)由由業(yè)務人人員經辦辦自存。四、業(yè)務人人員收回回現(xiàn)金或或票據後後，應於於當日或或翌日

13、上上班時如如數交予予出納人人員入帳帳。五、每月編編製應收收帳款帳帳齡分析析表逐戶戶核對，並並將超過過一般週週轉期或或規(guī)定期期限尚未未收款 者者，列表表註明債債務人、金金額及原原因加以以查明，並並呈報主主管。六、確定備備抵呆帳帳之提列列是否適適當，已已確定之之呆帳是是否列損損失，並並呈報主主管。七、因銷貨貨退回及及折讓所所發(fā)生之之應收帳帳款減少少由業(yè)務務人員填填銷貨折折讓申請請單，並並須經由由主 管管核準。八、客戶有有尾款不不付等情情形，由由業(yè)務人人員填寫寫銷貨折折讓申請請單，經經主管依依權限核核準後方方得 沖沖銷應收收帳款。九、公司應應依據過過去實際際之呆帳帳發(fā)生率率，並參參照現(xiàn)今今之經濟濟狀

14、況及及授信政政策，調調整修訂訂年 度度呆帳發(fā)發(fā)生率，藉藉此提列列備底呆呆帳。備備底呆帳帳以帳款款餘額百百分比法法提列。當當應收帳帳款 確確實無法法收回時時，會計計依據存存證信函函、法院院判決書書及和解解書等憑憑證沖銷銷應收帳帳款認列列 呆呆帳損失失。十、總帳登登帳及應應收帳款款記錄持持有人應應由不同同人員擔擔任，並並於每月月定期調調節(jié)。十一、內部部轉撥計計價應依依（關係係人交易易處理辦辦法）辦辦理。十二、聯(lián)屬屬公司在在編製合合併報表表時相互互間有關關存貨、固固定資產產、及其其他資產產之交易易所含之之 未實實現(xiàn)內部部損益應應予銷除除，其所所得稅影影響數應應予遞延延，待實實現(xiàn)時再再行認列列。 第十

15、節(jié) 客客訴處理理一、發(fā)生 1.當當有客訴訴問題發(fā)發(fā)生時，營營業(yè)部門門了解發(fā)發(fā)生狀況況，並填填寫客客訴-退貨處處理表分析原原因並儘儘速解決決客訴問問題。 2.若若發(fā)生客客訴原因因並不常常見，須須進一步步研究或或損壞情情形非常常嚴重需需詳加探探索者，則則營業(yè)單單位應會會同品管管單位詳詳加研究究調查後後判定責責任歸屬屬。二、責任判判定若最後判定定原因非非為公司司責任時時，通知知客戶告告之原因因及公司司不理賠賠之理由由，並和和顏悅 色向顧顧客溝通通、解說說。 2.若若判定為為公司責責任時，則則由營業(yè)業(yè)單位將將客訴訴-退貨處處理表附上品品檢單位位之檢驗驗結果，呈呈主管核核定處理理方法。三、銷貨退退回 (

16、一)處理程程序： 11.司機機載回貨貨品後，倉倉儲單位位應核對對品名及及數量，填填寫銷貨貨退回單單轉送營營業(yè)單位位。 22.由營營業(yè)單位位填寫銷銷貨退回回折讓證證明單一一式四聯(lián)聯(lián)送至客客戶用印印後，第第三四聯(lián)聯(lián)由客戶戶留存，第第一、二二聯(lián)送會會計單位位作原始始憑證。 33.會計計單位接接到銷貨貨退回單單及銷貨貨退回折折讓證明明單後，更更新存貨貨及應收收帳款。第十一節(jié) 售後後服務一、業(yè)務人人員依據據客戶資資料卡之之客戶資資料，定定期拜訪訪客戶，了了解產品品使用狀狀況，並並作成記記錄.二、若有產產品損壞壞至不堪堪使用時時，應立立即換新新.三、服務時時態(tài)度須須親切有有禮及儘儘速處理理，並以以客戶利利

17、益為考考量.第十二節(jié) 簽證押押匯作業(yè)業(yè)一、備妥信信用狀，銷銷貨確認認書、出出口押匯匯申請書書、裝箱箱單、提提單等辦辦理結匯匯。二、控制簽簽證，押押匯報關關費用申申請核準準及報銷銷等事務務，並作作進度跟跟催。三、委託供供應加工工外銷廠廠商代工工者，依依期限收收取出口口證件,辦理外外銷沖稅稅事務，出出口證件件收齊後後，差價價保證票票即退還還客戶，出出口證件件逾期依依約加收收價差。四、自成品品報運出出口之翌翌日起六六個月內內檢附有有關證件件辦妥外外銷沖退退稅捐。五、押匯金金額先沖沖銷外銷銷貨款，如如無貨款款則直接接轉存本本公司帳帳戶。六、業(yè)務人人員與客客戶洽議議外銷傭傭金，並並簽訂合合約，合合約金額

18、額不超過過法定最最高限額額。七、外銷文文件應以以訂購單單及L C編號號歸檔。第十三節(jié) 收款作作業(yè)流程程一、應收票票據作業(yè)業(yè) 1.收收受票據據時檢查查下列項項目： (11)到期期日 (22)發(fā)票票人簽章章帳號 (33)支票票金額大大寫是否否正確 (44)塗改改部份應應有發(fā)票票人簽章章 2.若若客戶使使用客票票時，應應背書。 3.出出納單位位對所收收客票，應應依到期期日排列列保存，並並依資金金調度需需要轉送送各金融融機構代代收，票票據兌現(xiàn)現(xiàn)時立即即通知會會計單位位銷帳。 4.檢檢查送存存票據到到期日，並並查核是是否入帳帳。 5.票票據更換換或延兌兌時，需需向上級級主管簽簽呈反映映，並須須經核準準後

19、始可可行，記記錄其後後兌現(xiàn)情情形，並並通知營營業(yè)單位位。如有有蓄意拖拖延或換換票之情情形，應應特別列列入延遲遲付款記記錄，登登入於客戶資資料卡內。 6.經經退票之之票據先先轉回催催收帳款款，再予予追收，並並填寫簽簽呈，立立即將退退票交與與收款人人員處理理，並將將處理情情形記入入處理報報告中，通通知營業(yè)業(yè)單位追追蹤處理理。 7.附附有抵押押品之票票據，應應加盤點點，並確確定其價價值。 8.附附息票據據計算利利息收入入及應收收利息。第十四節(jié) 銷貨貨折讓作作業(yè)流程程一、銷貨折折讓依性性質分為為下列各各項： 1.客客戶以現(xiàn)現(xiàn)金取代代期票扣扣取之利利息差價價。 2.每每月貨款款尾數之之折讓。 3.銷銷貨

20、後售售價異動動，降低低單價回回饋客戶戶。 4.產產品品質質略有暇暇疵，致致客戶要要求折讓讓。二、處理程程序：銷貨折讓發(fā)發(fā)生時由由業(yè)務經經辦人員員填寫銷銷貨折讓讓申請單單依權限限呈請核核準後，再再填寫銷銷貨 折讓證證明單送送客戶蓋蓋章。 2.業(yè)業(yè)務人員員取回經經客戶蓋蓋章之銷銷貨折讓讓證明單單收執(zhí)聯(lián)聯(lián)及扣抵抵聯(lián)後,送會計計單位。 3.會會計單位位接到上上列單據據後，審審核後予予以編製製傳票。三、銷貨折折讓之權權限依權權責劃分分辦法之之規(guī)定辦辦理。第十五節(jié) 代理理商傭金金支付流流程傭金申請 1.營營業(yè)人員員與客戶戶接洽時時，如涉涉及傭金金應於銷售確確認書（PRROFOORMAA -INNVOIIC

21、E或或SALLES CONNFIRRMATTIONN）上註註明傭金金支付條條件、收收款人及及付款 銀行等等相關資資料，並並依傭金金支付核核決權限限呈主管管核簽。 2.外外銷營業(yè)業(yè)人員如如須支付付傭金，應應於出貨貨同時填填具請請傭明細細表一一式二 聯(lián)，附附Deebitt Noote（應付付清單）呈呈核。第第一聯(lián)送送會計部部門，以以為支付付 傭金之之依據，第第二聯(lián)出出口行政政人員憑憑以辦理理傭金核核付作業(yè)業(yè)。 3.傭傭金支付付核決權權限 aa.如傭金金於售價價外加時時，由營營業(yè)部門門主管核核簽。如傭金於售售價內含含時：(a)傭傭金佔售售價3%以下（不不包含33%），總總金額在在新臺幣幣十萬元元以下

22、（不不包含十十萬元）者者，由營營業(yè)部門門主管核核簽。(b)傭傭金佔售售價3%以上（包包含3%）4%以下下（不包包含4%），總總金額在在新臺幣幣十萬元元以下（包包含十萬萬元）十十五萬元元以上（不不包含十十五萬元元）者，由由事業(yè)部部主管核核簽。(c)傭傭金佔售售價4%以上（包包含4%），總總金額在在新臺幣幣十五萬萬元以上上（包含含十五萬萬元）者者，則由由副總經經理級以以上主管管核簽。 4.每批出出口傭金金以申請請一次並並在當批批匯出傭傭金為原原則，若若為多批批累計匯匯出 時，累累計匯出出額應不不得超過過應支付付總額，信用狀狀（LL/C）溢溢價部份份視 同銷售售傭金。 5.傭金核核付 a.國內內傭金

23、支支付 營營業(yè)人員員收到代代理商（或或國內貿貿易商）開開具之傭金發(fā)發(fā)票時時，應即即開 立立支付付憑單檢附請傭明明細表及傭傭金發(fā)票票等相相關資料料，呈營營 業(yè)業(yè)部門主主管核準準後，轉轉送財務務部門，憑憑以支付付傭金。 b.國國外傭金金支付 出出口行政政人員於於貨品出出口辦理理押匯時時，根據據請傭傭明細表表上所所載傭金金 收收款人及及付款銀銀行明細細，填具具匯出出匯款申申請單，連同同簽妥之之請傭傭 明明細表，加蓋蓋公司印印鑑，於於押匯時時由銀行行匯出，並並於結匯匯時取回回匯 出出匯款申申請回單單，以以便通知知客戶核核對傭金金。 c.傭金領領款人應應與請請傭明細細表內內註明之之收款人人相同，否否則不

24、得得支付， 如果請傭明明細表核簽後後，客戶戶要求更更改匯款款收款人人或付款款銀行時時， 外銷營營業(yè)人員員應說明明更改原原因及內內容，並並檢附客客戶指定定更改相相關文件件 呈營業(yè)業(yè)部門主主管核簽簽後，轉轉送財務務部門辦辦理。 d.應於收收到客戶戶帳款及及取得客客戶相關關文件（如如發(fā)票）後後，十日日內完傭傭 金支付付。第二章 購置循循環(huán) 第一節(jié) 流程圖圖 1.購置置循環(huán)請購 請購原物料什項購置原物料什項購置固定資產採購作業(yè)工程設計採購作業(yè)工程設計驗收作業(yè)發(fā)包訂約驗收作業(yè)發(fā)包訂約投保作業(yè)投保作業(yè)否與 否與 約 定不符作業(yè)合格進度管制及監(jiān)工合格進度管制及監(jiān)工是是入庫入庫驗收作業(yè)驗收作業(yè)固定資產取得固定

25、資產取得 付款 付款固定資產異動/處置 固定資產異動/處置 2. 採購購及付款款流程 請購採購 倉儲會計出納查詢供應商 查詢供應商 記 錄填請採購單 議價比價議價比價長期採購 合 約國內採購國內採購驗收核準驗收核準國外採購國外採購核對物品核對物品 數 量進口作業(yè)進口作業(yè)不合格不合格合格退貨或索賠合格退貨或索賠合格合格填填驗收單請款請款付款登帳付款登帳3. 進口口作業(yè)訂購 採購訂購會計財務印鑑銀行廠商是是登帳蓋印開支票結匯登帳蓋印開支票結匯否否通知廠商申請信用狀通知廠商申請信用狀開具信用狀進口報關進口報關 作 業(yè)貨品裝船貨品裝船準備提貨接到廠商準備提貨接到廠商到貨通知還款取得提單蓋印開支票登帳還

26、款取得提單蓋印開支票登帳提貨提貨第二節(jié) 總則一、本公司司有關原原物料採採購事項項及其事事務處理理悉依本本程序辦辦理。二、本程序序包括基基本原則則、請購購、採購購、進口口、驗收收、付款款作業(yè)、工工程發(fā)包包、驗收收、決算算。三、基本原原則： 1.管管理方面面： (11)採用用內部控控制制度度，凡原原物料之之收發(fā)及及管理，至至少應經經職工二二人以上上之手，並並連帶負負責，防防止弊端端及減少少錯誤。 (22)施行行存量控控制，確確定原物物料之安安全存量量，以防防止存量量過多或或不足。 (33)所有有原物料料應存入入指定倉倉庫，予予以適當當之防護護與監(jiān)督督。 (44)呆、廢廢料之發(fā)發(fā)生應查查明原因因，並

27、追追蹤改善善。 2.會會計方面面： (11)原物物料之購購進、驗驗收、儲儲存、領領用等各各項交易易及其記記錄，均均應有主主管人員員簽準之之正式單單據作為為憑證。 (22)採用用永續(xù)盤盤存制，俾俾隨時在在帳面上上查悉各各種原物物料盤存存之數量量，並隨隨時實地抽查盤點點，以核核對帳冊冊之記載載是否相相符。 第三節(jié) 請購作作業(yè)流程程一、原物料料之區(qū)分分本公司使用用之原物物料，依依原物料料之金額額，並考考慮採購購因素及及用途。二、提出需需求 1.調調節(jié)性採採購：依依市場行行情、用用料變動動等情形形視未來來走向、市市場狀況況及預計計用量等等因素，決決定訂購購時機及及數量種種類，由由採購單單位採購購。 2

28、.用用料採購購：依用用料進度度，由請請購單位位填具請請採購單單，經單單位主管管核準後後再交予予採購部部門。三、檢查庫庫存 請請購時應應先檢查查存貨是是否有下下列情形形： (11)目前前存量是是否足夠夠。 (22)請購購之產品品品名、規(guī)規(guī)格、廠廠牌有無無庫存品品或替代代品可供供替代。 (33)申請請之原物物料是否否仍具採採購價值值。四、請購 (11)請購購單位： 各使使用單位位提出需需求，填填寫請採採購單。 (22)請採採購單之之開立： 請購購單位檢檢查庫存存後，填填寫請採採購單一一式四聯(lián)聯(lián)，經主主管核準準後，第第四聯(lián)留留存，其其它 三聯(lián)聯(lián)至採購購單位。 (33)請採採購單之之序號控控管： 請採

29、採購單應應以連續(xù)續(xù)序號控控管，各地區(qū)區(qū)應指派派專人負負責給號號事宜。 (44)緊急請請購： 由請請購單位位提出緊緊急需求求（需求求日在採採購單位位接獲請採購購單日日起三天天內），經經 確認認其合理理性後，由由採購單單位即時時選定適適當之供供應商，議議價後通通知其交交貨。但但事後 請購購單位仍仍應依採採購核決決權限補補辦核決決手續(xù)，每每月底各各區(qū)請購購負責人人應提報報當月各各 單位位之緊急急採購案案件，送送採購單單位主管管，並會會請請購購單位最最高主管管檢討其其合理性性。 (55)特種請請購： 遇市市場某種種原料之之市場價價格特廉廉,或有明明顯上漲漲徵候，為為把握時時機可由由採購單單位填請請採購

30、單單報請總總經理核核準後採採購。 (66)請購之之變更： 請購購單位填填請採購購更正通通知單經經核準後後通知各各單位。 (77)其它設設備的請請購，由由需求單單位提出出並填寫寫請採購購單，其其程序按按前述流流程辦理理。第四節(jié) 採採購作業(yè)業(yè)流程一、採購人人員在進進行採購購作業(yè)時時，應先先調閱供供應商之之資料，了了解過去去採購及及詢價記記錄，並並 向向供應商商詢價，做做好供應應商之記記錄。二、採購作作業(yè)方式式：採購購單位可可依原物物料使用用及採購購特性決決定採購購方式。 1.比比價：採採購單位位進行採採購作業(yè)業(yè)時，除除下列情情形外，均均應予以以比價： (11)具特特殊規(guī)格格唯有單單一供應應廠商者者

31、。 2.議議價:採購人人員經詢詢價後有有下列情情事者，應應予以議議價：(1)報價價高於前前批採購購價格者者。 (22)請購購規(guī)格明明確,但請購購量較前前批大者者，價格格雖與前前批相同同，仍應應議價。 (33)機器器或整套套設備。 (44)已知知市價有有下跌趨趨勢者。 3.長長期合約約採購：向簽訂訂長期供供應合約約或專案案報準之之買賣合合約之廠廠商採購購者。 (11)長期期合約採採購： 經常常採購且且採購金金額較大大宗，為為簡化逐逐案詢議議價之手手續(xù)及爭爭取較優(yōu)優(yōu)惠之價價格，採採購 部門門得事先先選定優(yōu)優(yōu)良廠商商，議定定長期供供應價格格及品質質要求，並並訂立長長期採購購合約呈呈 核準準後，對對該

32、項產產品之請請購案件件，得依依核定價價格向指指定廠商商訂購。 (22)零星星長期採採購： 對請請購次數數頻繁，金金額不多多，且廠廠區(qū)附近近可供採採購，採採購單位位得事先先選定廠廠商議定定 長期期供給價價格，並並訂立零零星長期期合約，呈呈核準後後，通知知請購單單位填請請採購單單經主管管 核準準後，逕逕送採購購單位訂訂貨。三、請購單單之收件件：採購購人員接接到請採採購單後後，應依依下列原原則審核核單據之之內容。 1.請請購資料料是否填填妥。 2.請請購品名名、規(guī)格格是否詳詳填，足足以供廠廠商報價價，填記記欠詳者者退送原原請購單單位補填填，屬緊緊急請購購案件，採採購人員員應酌情情先以電電話聯(lián)繫繫，以

33、免免影響需需要時效效。四、詢價：除長期期合約採採購，其其它均應應依規(guī)定定辦理詢詢價。 1.詢詢價原則則以通信信或電話話方式為為之。 2.以以通信或或電話辦辦理採購購詢價時時，採購購經辦人人員得要要求廠商商提供報報價單，內內容須詳詳細註明明採購案案件之品品名、規(guī)規(guī)格、單單位、數數量、交交貨期限限、交貨貨地點、付付款方式式及報價價期限等等資料，並並呈主管管核示。五、比議價價作業(yè)：採購人員接接到廠商商之報價價單或有有關報價價資料後後，應先先核對報報價內容容是否符符合請購購之條 件，或或符合公公司之要要求，若若有不符符、不全全或不詳詳者，即即請廠商商重新報報價或補補足。廠商申報的的規(guī)格稍稍有出入入，或

34、為為相近之之代用品品時，經經辦人員員應先調調查市面面是否有有原訂 之規(guī)格格，本物物品與代代用品性性能、價價格差異異多少，若若不符經經濟原則則者予以以剔除或或要求重重 新報價價，反之之則視實實際情形形，送原原請購單單位會簽簽意見。報價期限截截止時,經辦人人員應根根據各廠廠商回覆覆之完整整報價單單或電話話詢價結結果，以以下列任任一種方方式比議議價。對於採購金金額較大大之案件件或經指指示應採採公開方方式採購購者，原原則先採採公開比比價，然然後 再取取最合理理價格的的供應廠廠商再予予以議價價。 (22)議價價之步驟驟：合格格廠商詢詢價廠商商報價選選擇供應應廠商各各別單獨獨議價。 (33)議價價之方式式

35、： a.面談議議價:邀約廠廠商當面面單獨議議價，議議價後，由由廠商將將議價結結果重新新報價。 b.電話議議價:採購人人員以電電話詢價價議價,並將議議價結果果記於請請購單或或報價單單上。六、呈核：詢、議議價完成成之案件件，除須須先會請請購單位位簽註意意見之案案件者外外，應將將請採購購單 依依權限呈呈請核決決。七、訂購請購人員填填寫請採採購單後後，經主主管核準準後送採採購單位位，採購購人員將將詢價結結果登錄錄於原 請採購購單上，經經上層主主管簽核核後，並並進行訂訂購。 2.採採購金額額大，且且交貨期期間較長長，或品品質及時時效有特特別要求求，需以以合約方方式確保保交貨，或或需以預預付訂金金採購者者

36、，採購購部門於於訂購時時，應與與廠商簽簽訂買賣賣合約書書。3.買賣合合約書雙雙方簽章章生效後後除非有有不可抗抗拒之意意外，且且提出具具體事實實，經請請購部門門會 簽同意意更改，否否則不得得任意變變更。八、交貨控控制： 1.為為及早了了解廠商商交貨情情形，採採購單位位於訂貨貨同時，得得視情況況要求廠廠商確認認各項條條件。廠商回覆無無法如期期交貨者者，採購購單位應應即再與與廠商洽洽議合理理之延交交日期，並並繼續(xù)進進行 控制。未要求廠商商主動回回覆者,採購單單位應於於約交日日期一至至二日就就未交貨貨之部份份，向廠廠商催 交。經聯(lián)絡後延延交日期期在三天天以上者者，(或於詢詢價後已已逾需要要用日期期，或

37、詢詢價中廠廠商即預預估交貨貨日期可可能超過過需用日日期)，採購購單位應應就延交交原因及及日期，轉轉知請購購單位徵徵詢處理理意見。第五節(jié) 進口作作業(yè)流程程一、前述之之採購流流程為國國內採購購，由採採購單位位各自辦辦理，若若所請購購之原物物料或機機器設備備等 為為國外採採購者，則則其流程程按進口口作業(yè)辦辦理，由由採購單單位統(tǒng)籌籌辦理。二、流程：請購單位填填寫請採採購單後後由採購購部統(tǒng)籌籌辦理，採採購應先先確認請請購內容容(包括品品名、規(guī)規(guī)格、數數量、需需要日期期等)，然後後查閱前前次詢議議價記錄錄及採購購地區(qū)之之遠近，政政府對採採購地區(qū)區(qū)之限制制等，原原則由可可能供應應廠商選選擇二家家以上為為詢價

38、對對象，並並斟酌案案件之緩緩急以信信函或電電報方式式進行詢詢價，若若供應商商在臺設設有分公公司或代代理商者者，則直直接向在在臺機構構詢價。採購單位接接到國外外供應商商或在臺臺機構報報價後,將其報報價內容容填載於於請採購購單上，並並附上報報價資料料。 3.比比價時，經經辦人員員應核對對廠商之之交貨期期限是否否符合請請採購單單之需要要日，如如不能符符合則請請廠商確確認提早早交貨或或一部份份先行交交貨之可可行性等等必要措措施。4.採購單單位應隨隨時掌握握市場供供應及價價格波動動情形，並並依據現(xiàn)現(xiàn)行之匯匯率、利利率，有有關稅率率 及配合合本企業(yè)業(yè)之財務務方針，採採取適當當之付款款條件，作作為比議議價參

39、考考。 5.採採購單位位應以品品質、交交貨量、交交期合乎乎請購要要求，能能配合公公司長期期發(fā)展，且且報價最最低之廠廠商為優(yōu)優(yōu)先議價價之對象象。三、呈核及及訂購： 1.採採購單位位於議價價完成後後，應將將詢議價價結果，註註明擬訂訂購之廠廠商名稱稱、交易易條件、付付款條件件、保險險範圍、預預計裝運運日期、預預計進廠廠日期連連同廠商商報價資資料，依依核決權權限呈核核。 2.核核準後由由採購單單位向國國外廠商商正式訂訂貨。四、申請信信用狀採購單位於於預定申申請L/C日期期前，依依國外電電報、回回函或合合約書所所載之各各項條件件準備 PROOFORRMA INVVOICCE 一一份及輸輸入許可可證一式式

40、五聯(lián)向向簽約機機關(國貿局局或銀行行)申請輸輸入 許可證證。 2.經經簽證機機關核準準後填載載信用狀狀申請書書。 3.開開狀時，由由承辦採採購人員員填列進進口結匯匯及各項項費用於於支付憑憑單上，轉轉會計單單 位位編製傳傳票，傳傳票編製製後轉出出納開立立支票。4.採購人人員將支支票、信信用狀申申請書或或外匯申申報書送送銀行，依依規(guī)定程程序申請請開狀，將將進口 結匯各各項費用用單據留留存，並並負責取取回進口口結匯證證實書轉轉會計留留存。會計單位保保留進口口結匯各各項費用用單據，監(jiān)監(jiān)督查核核採購人人員是否否取回進進口結匯匯證實書書以 便歸檔檔。 6.開開信用狀狀應避免免下列條條款： (11)開立立保

41、兌信信用狀。 (22)押匯匯手續(xù)由由買方負負擔。 (33)可裝裝載於甲甲板上。 (44)信用用狀可轉轉讓。 (55)指定定開發(fā)銀銀行或押押匯銀行行。 (66)可憑憑倉庫收收據(尚未裝裝船)押匯等等。五、輸入許許可證及及信用狀狀之修改改： 1.供供應商或或本公司司要求修修改輸輸入許可可證(I/PP)或信用狀狀(LL/C)時應注注意下列列原則: (11)修改改內容如如屬品名名、數量量、價格格、L/C受益益人時，L/C及I/P均須修改。 (22)修改改內容如如屬分批批裝運，準準否轉運運及I/P未核核定之項項目時僅僅須修改改信用狀狀。 (33)信用用狀申請請展期，如如修改後後之L/C裝船船期限不不超過

42、II/P之之有效期期限僅須須申請LL/C展展 期，否否則I/P應一一併申請請展期。L/C之修修改如須須繳納費費用時，由由採購單單位填支支付憑單單經主管管核決後後，依預預付貨款款流程 轉會計計單位處處理。六、上述手手續(xù)無誤誤且無超超過銀行行之信用用額度，銀銀行即開開出信用用狀。七、在途品品作業(yè)： 1.FF.O.B (Expportt) 物物品所有有權已移移轉，應應辦理投投保運送送事宜。 2.自自行安排排運送之之貨品，須須預先安安排船期期。 3.貨貨品裝船船後，由由賣方通通知預定定起岸日日期，採採購單位位安排進進口報關關事宜，並並通知倉倉庫。八、提貨準準備作業(yè)業(yè): 1.採採購單位位接獲預預定到港港

43、通知後後，通知知倉庫及及報關行行。 2.倉倉庫接獲獲到貨日日期、品品名、數數量後，預預先安排排人員搬搬運及存存放位置置。 3.財財務單位位於知悉悉預定結結匯還款款日後，安安排調度度各項財財務資源源，準備備結匯。 4.提提貨時物物品若有有損壞或或短少，應應立即請請公證機機構公證證。九、結匯還還款流程程： 1.檢檢核利息息計算是是否正確確。 2.結結匯費用用應依銀銀行之收收費標準準計算。 3.依依請購案案號或LL/C 編號，將將每次支支付費用用記入每每一批材材料之成成本記錄錄。4.浮動匯匯率發(fā)生生溢繳時時，應辦辦餘款繳繳還，並並附出納納簽收之之繳款單單或直接接轉存公公司之單單 據。 十、提貨作作業(yè)

44、流程程： 1.費費用項目目均為固固定，多多出項目目應查核核原因是是否合理理，每一一費用須須有合理理憑證。 2.核核算各項項計費方方式是否否合理，計計息起迄迄日期應應正確，有有無扣除除免費日日期。 3.對對於無支支付標準準之特別別報關費費用，應應依核決決權限核核準。 4.實實收數量量少於裝裝運數量量時，注注意有無無辦理索索賠。第六節(jié) 驗收作作業(yè)流程程一、驗收係係確認所所購之原原、物料料是否符符合訂購購時約定定之條件件、數量量及品質質。 1.原原料：數數量由倉倉儲人員員點收，品品質則由由品管負負責檢驗驗。 2.物物料：由由倉儲單單位或請請購單位位負責驗驗收。3.其它雜雜項設備備、總務務用品之之驗收

45、由由請購負負責驗收收。二、原物料料之驗收收處理流流程： (一)驗收之之原物料料為一般般裝箱或或桶裝之之物品時時由倉儲單位位依據廠廠商之送送貨單或或裝箱單單確實核核對原物物料之品品名、數數量、廠廠牌是否否相符，並並過磅或或抽點。若若數量不不符時，應應於廠商商之送貨貨單上註註明實收收數量。倉儲人員依依點後之之數量填填驗收收單，本本單由電電腦連續(xù)續(xù)編號，一一式四聯(lián)聯(lián)內之品品名、包包裝、收收貨量等等，而驗收單單內之之驗收量量於清點點數量後後始填入入。此時時並核對對請採採購單上之採採購數量量是否與與實收數數量是否否相符。若若不相符符，應於於驗收收單上上載明，並並將請請採購單單之號號碼填入入。 33.倉儲

46、儲人員在在原物料料入庫後後，填寫寫原料檢檢驗報告告表送品品管單位位檢驗。 44.品管單單位檢驗驗後，將將檢驗結結果填入入原料料檢驗報報告表。 55.倉儲人人員依數數量、品品質檢驗驗合格與與否，決決定下列列程序： (1)品質合合格且與與請購數數量相符符者： 倉儲將將驗收收單與與原料料檢驗報報告表各一聯(lián)聯(lián)留存，其其餘轉採採購及會會計單位位，會計計單位接接到上述述單據經經核對無無誤後予予以入帳帳並留存存。 (2)品質合合格但與與請購量量不符者者： 倉儲人人員經清清點與訂訂購數量量不符者者，應在在送貨單單上更正正後才可可簽收，並並於驗收收單 上之驗驗收記錄錄記載實實際數量量，且於於備註欄欄上註明明短缺

47、或或超出之之數量及及原因，並並通 知有關關單位了了解情況況。 (3)品質檢檢驗不合合格時：依品管單位位開立之之原料檢檢驗報告告表作為為依據，經經主管核核準後，轉轉生產部部門主管管決 定留用用或退貨貨。 B.留用或或退貨之之取決： 留用：若尚可可使用請請廠商折折價或索索賠。 退貨：倉儲單單位根據據品管單單位之原物料料檢驗報報告表開立原(物)料退料料單，本本單由電電腦連續(xù)續(xù)編號一一式四聯(lián)聯(lián)，呈廠廠級主管管批示退退貨後，倉倉儲自存存一聯(lián)，一一聯(lián)轉會會計單位位，一聯(lián)聯(lián)轉採購購單位，由由採購單單位開立立營業(yè)業(yè)人銷貨貨退回進進貨退出出或折讓讓證明單單，藉藉以通知知廠商辦辦理退貨貨及做為為會計單單位沖轉轉應

48、付帳帳款之依依據。 66.倉儲儲單位於於檢驗合合格後，使使可將驗驗收之貨貨品入帳帳、分類類。 驗驗收之原原物料為為油罐車車裝載之之溶劑： 11.倉儲儲人員依依據廠商商之送貨貨單核對對原物料料之品名名、數量量、重量量、廠牌牌是否相相符，並並過磅。若若不符時時，應於於廠商之之送貨單單上註明明實收數數量。 22.倉儲儲人員填填原料檢檢驗報告告表送品品管單位位進行檢檢驗。 33.品管管人員檢檢驗後，將將結果填填入原料料檢驗報報告表。 44.倉儲儲人員依依數量與與品質檢檢驗報告告合格與與否，決決定下列列程序： (1)品質合合格且與與請購數數量相符符者，辦辦理入庫庫。 (2)品質合合格，但但與請購購數量不

49、不符者： 倉儲人人員經清清點與訂訂購數量量不符時時，應在在送貨單單上註明明才可驗驗收，並並在驗收收單之 驗收記記錄記載載實際數數量，且且於備註註欄上註註明短缺缺或超出出之數量量及原因因，並通通知有 關單位位了解情情況。 (3)與請購購數量相相符,但品質質檢驗不不合格者者： 依品管管人員開開立之原原料檢驗驗報告表表為依據據辦理退退貨。三、雜項設設備、總總務用品品之驗收收由原請請購單位位填驗收收單，其其流程如如前述。四、檢驗流流程： 1.原料檢檢驗報告告表之之品名、規(guī)規(guī)格、數數量、檢檢驗表編編號、廠廠商名稱稱與實收收量由倉倉儲填寫寫。 2.原料檢檢驗報告告表須須以連續(xù)續(xù)編號控控管。 3.品品質標準

50、準與檢驗驗值採數數值表示示方法為為原則。 4.原原料檢驗驗規(guī)範包包括： (11)取樣樣樣品數數。 (22)依該該原料使使用性質質之重要要性列出出檢驗項項目。 (33)各檢檢驗項目目之品質質標準或或可接受受之範圍圍。5.就檢驗驗結果評評定樣品品合格或或不合格格，並就就檢驗情情形加以以說明，以以供呈核核及收用用與否之之 參考。五、入庫記記帳：檢驗合格時時，檢驗驗單位應應將檢驗驗結果通通知倉儲儲單位，並並準備辦辦理入庫庫。 第七節(jié) 與約定定不符作作業(yè)一、逾期未未交貨之之交易，應應立即催催辦。二、違約須須經法律律途徑解解決者，交交管理單單位提出出告訴。三、延期交交貨之購購置，按按合約規(guī)規(guī)定罰款款。四、

51、所交貨貨品之品品質、規(guī)規(guī)範不符符合但可可使用，亦亦屬違約約之一，如如因急需需，改以以減價收收貨者， 由由採購人人員將處處理方式式作成報報告並經經核準，使使可減價價收貨。五、將不履履行合約約情形及及處理過過程，列列入供應應商往來來記錄。第八節(jié) 付款作作業(yè)一、請款採購單位在在取得發(fā)發(fā)票時，應應核對發(fā)發(fā)票內容容是否和和請採購購單之規(guī)規(guī)格、數量及及價格相相符合。倉儲單位辦辦理收料料手續(xù)並並經檢驗驗單位檢檢驗合格格後，採採購單位位應先核核對即將將請採採購單、原原料檢驗驗報告表表、驗收單單及統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票(扣抵聯(lián)聯(lián).收執(zhí)聯(lián)聯(lián))及支支付憑單單辦理理請款。 3.支付憑憑單以以電腦連連續(xù)編號號控管。 4.對對採購

52、案案交貨延延期罰款款暨品質質不良扣扣罰之列列計，應應經詳細細核對，確確認合理理。 5.會會計單位位經上述述之審核核程序後後，若有有不合規(guī)規(guī)定或異異常之情情況時，應應反應之之。 6.請請款條件件審核無無誤後，製製作傳票票，記入入帳冊。 7.每每月整理理應付憑憑單交出出納開支支票。 8.會會計單位位應依據據對帳單單核對應應付帳款款。 9.應應付帳款款一律以以支票支支付。 10.每月須須與總帳帳核對應應付帳款款。二、付款 1.出出納收到到支出傳傳票後應應注意其其支付程程序是否否完備。 2.除除現(xiàn)金支支付外，原原則以抬抬頭劃線線之支(本)票支付付。 3.支支票送蓋蓋印鑑時時應於支支出傳票票註明銀銀行戶

53、號號，支票票號碼及及日期。 4.支支(本)票之到到期日應應與付款款條件相相符。三、國外採採購付款款 1.DD/P或或D/AA：由採採購單位位將進口口結匯各各項費用用填於支支付憑單單上依預預付款程程序辦理理。 2.SSIGHHT LL/C：由採購購單位依依預付款款程序辦辦理。 3.採採購人員員應將自自銀行取取回之進進口結匯匯到期通通知書轉轉會計部部門。 4.會會計人員員根據財財務單位位之到期期通知書書會辦單單編製遠遠期L/C貸款款之傳票票，轉財財 務務單位留留存。遠期信用狀狀貸款(USAANCEE LL/C)到期時時，由財財務單位位依進口口結匯到到期通知知書，填填載支付付 憑單並並註明銀銀行明細

54、細別、匯匯率後，轉轉會計單單位。還款後，財財務單位位應負責責取得進進口結匯匯證實書書，並轉轉會計歸歸檔，會會計單位位保留進進口結 匯到期期通知單單，以便便監(jiān)督、查查核進口口單位是是否取回回進口結結匯證實實書以便便歸檔。第三章 薪工循循環(huán)第一節(jié) 流程圖圖 1.薪工工循環(huán)用人需求作業(yè)用人需求作業(yè)招募甄選作業(yè)晉升調遷作業(yè)職前訓練作業(yè)在職訓練作業(yè)任用作業(yè)福利作業(yè)離職作業(yè)人力資源規(guī)畫作業(yè)考核作業(yè)薪資作業(yè)2.招募甄甄選用人單位 管理單單位招招 募初步審核初步審核否是否是測 試合格測 試合格否否合格合格是是淘汰參考記錄驗淘汰參考記錄驗 證否否合格合格是是體檢體檢否否合格合格錄取報到是錄取報到是3.考核作作業(yè)

55、用人單位人 用人單位人 事 單 位工作表現(xiàn)獎罰考勤考績訓練薪資晉升4.薪資作作業(yè)流程程人 事 單 位是否開立支票銀行撥存存入員工帳號發(fā)放薪資明細給員工入帳編 製薪資表核薪員工資料考勤記錄績效獎金人 事 單 位是否開立支票銀行撥存存入員工帳號發(fā)放薪資明細給員工入帳編 製薪資表核薪員工資料考勤記錄績效獎金主管簽核主管簽核5.任用作作業(yè) 人 事 單 位 用 人 單 位 合格試 用正式任用資料記錄報 到合格試 用正式任用資料記錄報 到第二節(jié) 人力資資源規(guī)劃劃一、依據公公司目標標、經營營計劃、整整體發(fā)展展，並考考量政府府之勞工工政策及及目前之之勞工問問題，訂訂定公司司之人事事政策。二、對公司司內各項項工

56、作進進行分析析，以計計算各工工作所需需之人數數，列明明特性及及必須具具備之能能力、條條件。三、分析公公司目前前及未來來之人力力資源需需求狀況況，預測測員工退退休、升升遷、調調職及流流動率等等情形。四、分析公公司內部部及外部部人力資資源供給給狀況，並並預測未未來之趨趨勢。五、根據規(guī)規(guī)劃預算算訂定各各項人力力的取得得、訓練練、培養(yǎng)養(yǎng)計劃。有有效的人人力規(guī)劃劃，可降降低用人人成本，並並保障員員工。第三節(jié) 用人單單位需求求一、各單位位有人員員離職或或因工作作需要，須須增補人人員時，應應詳填需要人人員申請請表呈呈請核 準準後辦理理增補作作業(yè)。二、用人單單位提出出增補人人員申請請時，可可建議增增補方式式如

57、對內內晉升或或對外招招募方式式。若建建議 對對內晉升升，可推推薦人選選。三、用人單單位對所所需增補補人員之之條件、資資格等資資料應詳詳予說明明。第四節(jié) 晉升、調調遷一、晉升： 1.績績效優(yōu)異異，有具具體事實實確證可可勝任高高職者。 2.上上階有缺缺時。 3.報報請升級級條件符符合下列列之一項項： (11)記大大功滿三三次者。 (22)考核核優(yōu)異，有有具體事事實佐證證者。 (33)非常常事故冒冒生命危危險搶救救獲免於於難，或或使人、物物之損害害降至最最低者。 4.符符合上列列條件而而無缺可可資晉升升時，其其資料存存記遇有有缺優(yōu)先先辦理。 5.公公司平日日應加強強教育訓訓練培養(yǎng)養(yǎng)員工。 6.一一切

58、晉升升規(guī)則依依從業(yè)業(yè)人員手手冊相相關規(guī)定定辦理。二、調遷： 1.有有下列情情形可考考慮調職職： (11)確為為工作需需要。 (22)個別別申請者者確為職職務(工作)不合宜宜。 2.調調職後人人事單位位應據以以變更資資料。 3.一一切調遷遷規(guī)則依依從業(yè)業(yè)人員手手冊相相關規(guī)定定辦理。 第五節(jié) 招募、甄甄選作業(yè)業(yè)一、各單位位有人事事出缺或或因工作作需要須須增補人人員時，依依規(guī)定手手續(xù)申請請核準後後辦理增增補作 業(yè)業(yè)。二、人事單單位依據據公司人人力資源源規(guī)劃以以及公司司實際人人力資源源狀況，決決定是否否對外招招募，公公 司司內部有有空缺或或有新職職而產生生人力需需求時，以以內部晉晉升或調調遷為原原則有

59、下下列情形形時應 對對外招募募： 1.公公司內部部無適當當人選時時。 2.需需求量大大，內部部人力不不足時。 3.需需特殊技技術或專專業(yè)知識識須對外外招募人人才時。三、人事單單位負責責人員招招募作業(yè)業(yè)，可經經由下列列方式進進行： 1.登登報紙廣廣告。 2.向向就業(yè)輔輔導中心心求才。 3.向向學校求求才。 4.張張貼求才才佈告。 5.經經人介紹紹。四、人員之之甄選,由人事事單位統(tǒng)統(tǒng)一招募募。五、應徵者者先填寫寫甄選選職員調調查表人事單單位對應應徵者之之各項資資料進行行初部的的審核，檢檢閱各應應徵之資資料是否否符合規(guī)規(guī)定與需需要，並並進行測測驗及面面試。六、測驗之之項目為為專業(yè)技技能測驗驗，如經經

60、測驗合合格者，由由單位主主管進行行面試，並並進一步步了解應應徵者各各方面之之綜合表表現(xiàn)，面面談後將將資料送送至人事事單位彙彙總整理理分析。七、單位主主管與管管理單位位對應徵徵者之資資料做分分析討論論，以決決定錄取取人員。八、應徵者者不論錄錄取與否否，均應應於一定定時間內內通知其其是否錄錄取及錄錄取者報報到時間間。九、錄取者者應以報到通通知單通知，並並於其中中載明薪薪資、福福利及各各項聘僱僱之相關關內容， 並並由受聘聘者及聘聘任者雙雙方簽章章，完成成聘用手手續(xù)。十、錄取者者報到依依公司規(guī)規(guī)定填寫寫各種資資料、表表格，建建立人人事資料料表，該該表應依依據人員員 異異動及年年度考核核情況予予以更新新