銀行存款管理制度

1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款管理制度第一章 總 則制度。第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。構(gòu)的全部貨幣資金。第二章 銀行賬戶管理規(guī)定財務(wù)部指定專人負責(zé)管理。第五條、企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如下所示：資金管理專員申請財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人

2、臨時經(jīng)營活動發(fā)生的4頁腳內(nèi)容銀行存款余額調(diào)節(jié)表資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。對公司融資有幫助的銀行。第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票

3、據(jù)存根上簽字確認。結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。4頁腳內(nèi)容銀行存款余額調(diào)節(jié)表監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核；第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)部負責(zé)人，查明原因進行處理、改正。2、收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第二十條、企業(yè)財務(wù)人員對各種支票領(lǐng)用，須建立支票領(lǐng)用注第二十一條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。1、不能簽發(fā)空頭支票。4頁腳內(nèi)容銀行存款余額調(diào)節(jié)表2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。4、不能簽發(fā)印鑒不全、