差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定

1、差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定一、目的為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)定差旅費(fèi)審批、報(bào)銷流程，依照國家財(cái)務(wù)法相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理的需要。特制定本辦法。二、范圍差旅費(fèi)開支范圍包括：公司所有人員因公出差發(fā)生有效、合法的車票、機(jī)票、住宿票以及各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)用。三、原則出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、補(bǔ)助、交通實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。四、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)、補(bǔ)助，按不同地區(qū)，不同職級(jí)確定。1、 公司職級(jí)分類，見附表1全國地區(qū)分類表3、 交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，見附表2差旅費(fèi)報(bào)銷職級(jí)劃分表4、 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，見附表3差旅費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)五、相關(guān)規(guī)定1、員工赴外地出差期間，伙食補(bǔ)助部分在途和住

2、宿，每人每天按包干標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，補(bǔ)助天數(shù)按出差自然天數(shù)計(jì)算，住宿補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際天數(shù)計(jì)算。2、住宿憑住宿發(fā)票按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。3、部門負(fù)責(zé)人及以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車軟座。卻因工作需要坐飛機(jī)、軟臥的，需要事前提出書面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、因公司需要外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)的員工，由部門主管書面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等補(bǔ)貼按出差規(guī)定執(zhí)行。5、應(yīng)工作需要，邀請(qǐng)外單位協(xié)辦人員出差，因享受公司同行人同等級(jí)別的補(bǔ)貼。6、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車票。7、出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時(shí)間或改變出差線路者，應(yīng)立

3、即請(qǐng)示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長出差時(shí)間或改變出差路線的，不予報(bào)銷差旅費(fèi)；情節(jié)嚴(yán)重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。8、員工請(qǐng)?zhí)接H假，報(bào)銷時(shí)只報(bào)路費(fèi)。六、程序（一）、差旅費(fèi)借支 1、出差人員出差獲批準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：a）填寫借支單，注明出差是由，人員，地點(diǎn)，往返里、路徑，時(shí)限及申請(qǐng)預(yù)支差旅費(fèi)金額，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。b）在資金計(jì)劃內(nèi)的借款申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人審核后由其分管副總審批，屬資金計(jì)劃外的借款申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)其辦理計(jì)劃增補(bǔ)手續(xù)后辦理借款手續(xù)。c）借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財(cái)務(wù)部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。2、為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽

4、訂勞動(dòng)合同的正式員工；借支金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相匹配，盡量減少資金閑置。3一次借支金額超過5000元的，原則上采取銀行轉(zhuǎn)賬到借款人賬戶；一次借支金額在2萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù)；4、部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報(bào)賬。不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)指派一人辦理借支，報(bào)賬手續(xù)。5、借支手續(xù)原則上必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。（二）、 差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。如確定因工作需要不能及時(shí)報(bào)賬還款的，需由個(gè)人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)

5、責(zé)催款。2、 出差人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準(zhǔn)的出差派遣單以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。3、公司人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，應(yīng)寫明培訓(xùn)時(shí)間、天數(shù)并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，方可報(bào)銷。（三）、報(bào)銷單據(jù)填寫要求1、票據(jù)粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額；2、書寫要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改；3、票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫金額要一致；4、報(bào)賬審批手續(xù)齊全。（四）、報(bào)銷審核程序1、一般員工的出差費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。2、部門負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)用由分管副總審核批準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。3、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由總經(jīng)理審核后報(bào)銷。4、總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門審核。（五）、 報(bào)銷費(fèi)用管理1、未進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“營業(yè)費(fèi)用”2、行政及職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“管理費(fèi)用”3、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門每月定期將各部門費(fèi)用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門主管對(duì)部門的費(fèi)用進(jìn)行控制。（5）、對(duì)于違反上述規(guī)定，借支長期不報(bào)賬，偽造及用虛