EXCEL流動資產(chǎn)管理

歡送進入EXCEL第四章的學習1整理課件第四章Excel在流動資產(chǎn)管理中

的應用

本章主要包括兩個方面的內(nèi)容：第一節(jié)流動資產(chǎn)管理及EXCEL軟件要點第二節(jié)EXCEL在流動資產(chǎn)管理中的應用2整理課件第一節(jié)流動資產(chǎn)管理及EXCEL軟件要點一流動資產(chǎn)管理要點〔一〕現(xiàn)金的管理：存貨模型最正確現(xiàn)金持有量〔二〕應收賬款的管理：信用標準、信用條件、收賬政策〔三〕存貨的管理：存貨經(jīng)濟批量的根本模型3整理課件二、EXCEL軟件要點

主要了解相關函數(shù)的含義

1、SQRT函數(shù)2、排序功能3、IF函數(shù)

4整理課件第二節(jié)EXCEL在流動資產(chǎn)管理中

的應用一現(xiàn)金的管理〔一〕存貨模型【例】東方公司現(xiàn)金收支比較穩(wěn)定，預計全年需要現(xiàn)金100萬元，現(xiàn)金與有價證券之間的每次轉換本錢為300元，有價證券的收益率為6％。要求：運用存貨模式確定該公司的最正確現(xiàn)金持有量。思路：確定最正確現(xiàn)金持有量時，只對現(xiàn)金持有的時機本錢和固定轉換本錢予以考慮?？梢愿鶕?jù)存貨模式確定最正確現(xiàn)金持有量的公式運用開根號函數(shù)“SQRT(number)〞求解5整理課件步驟：1、在“流動資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“現(xiàn)金管理――存貨模型〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息；如下圖；

6整理課件3、將計算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖。

輸入公式：“SQRT((2*B2*B3)/B4)”輸入公式：“SQRT(2*B2*B3*B4)”思考：利用已知條件計算未知的四項內(nèi)容7整理課件①在B6單元格中輸入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B4)〞，求得最正確現(xiàn)金持有量為100000元②在B7單元格中輸入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B4)〞，求得最低現(xiàn)金管理相關總本錢為6000元③在B8單元格中輸入“＝B2/B6*B3〞，求得轉換本錢④在B9單元格中輸入“＝B7-B8〞，求得持有時機本錢⑤在B10單元格中輸入“＝B8/B3〞，求得有價證券交易次數(shù)⑥在B11單元格中輸入“＝360/B10〞，求得有價證券交易間隔區(qū)8整理課件二應收賬款的管理〔一〕信用標準的制定【例】東方公司預計下年度銷售額為150,000元，變動本錢率為60％，應收賬款時機本錢為15％，現(xiàn)行的信用標準為預計壞賬損失率在10％以下，平均壞賬損失率為9％，平均收賬期為45天?，F(xiàn)東方公司擬改變信用標準，資料如表所示，試對以下A、B兩個方案做出決策9整理課件思路：從表可以看出，較低的信用標準〔B方案〕能夠增加企業(yè)的銷售額，但平均收賬期較長，預計壞賬損失率較高；較高的信用標準〔A方案〕反之。為了對兩方案做出決策，我們需要在Excel表內(nèi)計算比較兩方案的信用本錢后收益，具體過程如下：信用本錢前收益＝年賒銷額－年賒銷額×變動本錢率信用標準變化后的應收賬款時機本錢＝年賒銷額×平均收款期/360×變動本錢率×應收賬款的時機本錢率信用標準變化后的壞賬損失本錢＝年賒銷額×預計壞賬損失率信用本錢后收益＝信用本錢前收益－信用標準變化后的應收賬款時機本錢－信用標準變化后的壞賬損失本錢10整理課件步驟：1、在“流動資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“信用標準決策〞的EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息3、將計算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖①在B13單元格中輸入公式“＝B12*$B$4〞，將B13單元格復制到C13單元格中，求得方案A、方案B的變動本錢；②在B14單元格中輸入公式“＝B12－B13〞，將B14單元格復制到C14單元格中，求得方案A、方案B的信用本錢前收益；

11整理課件

③在B17單元格中輸入公式“＝B12*B15/360*$B$4*$B$8〞，將B17單元格復制到C17單元格中，求得方案A、方案B的應收賬款時機本錢④在B18單元格中輸入公式“＝B12*B16〞，將B18單元格復制到C18單元格中，求得方案A、方案B的壞賬損失本錢；⑤在B19單元格中輸入公式“＝B14-B17-B18〞，將B19單元格復制到C19單元格中，求得方案A、方案B信用標準變化的凈收益。比較以上兩個方案的信用本錢后收益可知，A方案的信用本錢后收益較大，應作為該公司新的信用標準。

12整理課件13整理課件三存貨的管理〔一〕存貨經(jīng)濟批量的根本模型【例】東方公司每年需耗用甲材料6000公斤，該材料單位采購本錢40元，年單位儲存本錢6元，一次訂貨本錢80元，求該材料的經(jīng)濟批量、最正確訂貨次數(shù)。思路：該問題為運用存貨經(jīng)濟批量的根本模型計算材料的經(jīng)濟批量、最正確訂貨次數(shù)問題，可以通過存貨經(jīng)濟批量根本模型的相關公式運用開根號函數(shù)“SQRT(number)〞求解。14整理課件步驟：1、在“流動資產(chǎn)管理〞工作簿中創(chuàng)立名為“存貨經(jīng)濟批量的根本模型〞EXCEL工作表；2、在EXCEL表中輸入【例】的根本信息3、將計算需要的參數(shù)變量信息及公式輸入到Excel表內(nèi)求值，如下圖

15整理課件①在B7單元格內(nèi)輸入公式“＝SQRT((2*B2*B3)/B5)〞，求得經(jīng)濟進貨批量的值；②在B8單元格內(nèi)輸入公式“＝SQRT(2*B2*B3*B5)〞，求得存貨相關總本錢的值；③在B9單元格內(nèi)輸入公式“＝B2/B7〞，求得年度最正確進貨次數(shù)的值；