淺論解決企業(yè)外部性問題的新視角-通過完善公司治理結(jié)構(gòu)解決企

1、淺論解決企業(yè)外部性問題的新視角通過完善公司治理構(gòu)造解決企論文關(guān)鍵詞外部性社會責(zé)任公司治理構(gòu)造利益相關(guān)者理論論文摘要三鹿以及整個(gè)牛奶行業(yè)出現(xiàn)的問題再次說明，企業(yè)的社會責(zé)任和企業(yè)的外部性問題是經(jīng)濟(jì)學(xué)者、企業(yè)界和政策制定者面臨的重要課題。通過對外部性和公司治理構(gòu)造的根本分析，顯而易見:完善的公司治理構(gòu)造對解決企業(yè)外部性問題具有非常重要的作用，是解決企業(yè)外部性問題的內(nèi)在機(jī)制。只有企業(yè)本身建立了完善的公司治理構(gòu)造，使員工、消費(fèi)者、社區(qū)和社會會眾、供應(yīng)商以及政府可以真正合理地參與到公司的決策當(dāng)中來，才能真正發(fā)揮有效的監(jiān)視作用。在此根底上，政府才可能運(yùn)用宏觀調(diào)控手段，制定相應(yīng)的規(guī)那么和制度，以企業(yè)的利益為紐

2、帶引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。一、外部性問題的提出及現(xiàn)狀外部性是企業(yè)的消費(fèi)經(jīng)營活動所消費(fèi)的本錢和收益超出了企業(yè)自身的邊界而向外部“溢出。外部性既有負(fù)面的，也有正面的。我們這里所要解決的企業(yè)外部性問題正是外部性的負(fù)面效應(yīng)。傳統(tǒng)的自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn)認(rèn)為，企業(yè)唯一的社會責(zé)任是做好它的本分，即為股東創(chuàng)造利潤。這種觀點(diǎn)的根本邏輯是，假如社會中每個(gè)個(gè)體包括企業(yè)都能追求自己的最大目的，那么，“看不見的手就會調(diào)節(jié)社會走向社會福社的最大化。亞當(dāng)斯密在其著作?國富論?中這樣寫道:“每個(gè)人都在力圖應(yīng)用他的資本來使消費(fèi)能得到最達(dá)的價(jià)值，一般說，他并不企圖增進(jìn)公共福利，也不知道增進(jìn)的公共福利是多少，他所追求的僅僅是個(gè)人

3、的安樂，僅是個(gè)人的利益。在這樣做時(shí)，有一只“看不見的手引導(dǎo)他去促進(jìn)一種目的，而這種目的絕不是他所追求的東西。由于追逐他自己的利益，他經(jīng)常促進(jìn)了社會利益，其效果要比他真正想促進(jìn)社會利益時(shí)所得到的效果為大。按照這種觀點(diǎn)，個(gè)人利益最終會與社會利益一致，那么社會責(zé)任也就不再是個(gè)問題了。在這種經(jīng)濟(jì)思想以及“社會達(dá)爾文主義思潮的影響下，整個(gè)19世紀(jì)人們對企業(yè)的社會責(zé)任觀是持消極態(tài)度的，許多企業(yè)不是主動承擔(dān)社會責(zé)任，而是極盡所能地對與企業(yè)有親密關(guān)系的供應(yīng)商和員工等進(jìn)展盤剝，無所顧忌地對自然資源和環(huán)境一逞征服的快感，以獲得巨額的經(jīng)濟(jì)利潤。進(jìn)人20世紀(jì)以后，工業(yè)的大力開展產(chǎn)生了許多負(fù)面的影響。這時(shí)候社會才意識到

4、企業(yè)外部性問題的嚴(yán)重性，企業(yè)必須對社會承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。20世紀(jì)初，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家a庇古已經(jīng)注意到了外部性問題，但真正引起全社會和企業(yè)界重視還是最近的事情。90年代后，一些品行優(yōu)良的企業(yè)一時(shí)間成了社會學(xué)習(xí)的楷模，衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營活動優(yōu)劣的指標(biāo)也從早期單純經(jīng)濟(jì)指標(biāo)開展為綜合性的“企業(yè)社會績效指標(biāo)，市場標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)經(jīng)營行為的約束力逐漸形成。即使如此，還是出現(xiàn)了諸如“安然之類事件，說明解決外部性問題是一個(gè)世界性長期性的問題。在我國，市場經(jīng)濟(jì)浪潮極大地開展了經(jīng)濟(jì)，豐富了人民的生活。但其中魚目混珠，企業(yè)界不斷出現(xiàn)由于社會責(zé)任淪喪而產(chǎn)生企業(yè)負(fù)的外部效應(yīng)問題:礦難、毒大米、毒面粉、毒粉絲、劣質(zhì)奶粉、霉質(zhì)月餅、回爐

5、牛奶、特氟龍、蘇丹紅、石蠟油、三廢污染、偷稅漏稅、拖欠工資、“欣弗事件等等，三鹿以及整個(gè)奶制品行業(yè)的“三聚氰胺問題才過去不久，又來了狡苗事件，接二連三，屢屢發(fā)生，不勝枚舉，觸目驚創(chuàng)這也在一遍又一遍地拷問企業(yè)家的良心!面對這種現(xiàn)象，許多學(xué)者提出要讓企業(yè)對社會的影響內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)的途徑是:一方面加強(qiáng)企業(yè)本身對社會責(zé)任的認(rèn)識;另一方面也決定于外在法制環(huán)境和社會環(huán)境，特別對政府的作用給予極大的期望。筆者認(rèn)為，這種思路是起到了一定作用的，但是根據(jù)內(nèi)因與外因、主觀與客觀的辨證關(guān)系，應(yīng)該從企業(yè)本身著手，用合理的制度約束和鼓勵(lì)企業(yè)，從根本上解決問題。二、公司治理構(gòu)造根本理論對于公司治理構(gòu)造的含義，不同的專家學(xué)者

6、在不同的時(shí)期從不同的角度給其不同的定義，目前較為權(quán)威的定義是1999年5月ded理事會在?公司治理構(gòu)造原那么?中指出的:“公司治理構(gòu)造是一種據(jù)以對工商公司進(jìn)展管理和控制的體系，公司治理構(gòu)造明確規(guī)定了公司的各個(gè)參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，諸如董事會、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者，并且清楚地說明了決策公司事務(wù)應(yīng)遵循的規(guī)那么和程序。同時(shí)，它還提供了一種構(gòu)造，使之用以設(shè)置公司目的，也提供了到達(dá)這些目的和監(jiān)控運(yùn)營的手段。公司治理理論是一個(gè)歷史開展過程，在古典企業(yè)理論中，企業(yè)是一個(gè)完美運(yùn)作的“黑匣子，因此公司治理問題并不重要。隨著現(xiàn)代企業(yè)理論的誕生，委托代理問題和交易本錢理論為公司治理理論提供了理論基矗傳統(tǒng)的

7、公司治理理論是以股東利益為核心的，即使在現(xiàn)代，幾乎全世界的?公司法?中都認(rèn)為，股東是公司的所有者，永遠(yuǎn)有至高無上的權(quán)利，包括經(jīng)營權(quán)、選舉權(quán)、被選舉權(quán)、監(jiān)視權(quán)、任免權(quán)以及剩余索取權(quán)等。然而，20世紀(jì)60年代以后全球企業(yè)普遍遇到了一系列的現(xiàn)實(shí)問題，如企業(yè)倫理問題，員工糾紛問題，企業(yè)環(huán)境管理問題等，從而催生了利益相關(guān)者理論的迅速成長(laksn,1995)。利益相關(guān)者理論認(rèn)為:除股東外，來自于其他利益相關(guān)者的制衡應(yīng)該對公司經(jīng)營者正在產(chǎn)生愈來愈大的影響。由于債權(quán)人要承擔(dān)本息到期無法收回或不能全部收回的風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人和股東一樣，擁有監(jiān)視權(quán)，并在非常情況下?lián)碛锌刂茩?quán)，如在破產(chǎn)清算時(shí):從人力資產(chǎn)所有者的意義上

8、說，員工是公司的主人之一，應(yīng)享有一定的管理權(quán)，如提供合理化建議，自主管理，共同決策等等;為了實(shí)在保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)利和利益不受損害，消費(fèi)者應(yīng)擁有對公司的監(jiān)視權(quán);一般說來，交易規(guī)模越大，交易合同期限越長，供應(yīng)商資產(chǎn)專用性程度越高，供應(yīng)商就越是與公司休戚相關(guān)，供應(yīng)商為維護(hù)自己的利益，應(yīng)當(dāng)享有對公司營運(yùn)的監(jiān)視權(quán);公司的經(jīng)營對公司所在社區(qū)的居民亦有重大影響，如公司為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┚蜆I(yè)時(shí)機(jī)，增加居民收人，公司的消費(fèi)經(jīng)營直接影響當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境，對居民的身心安康產(chǎn)生影響，公司的擴(kuò)張亦會對社區(qū)居民帶來影響。所以，社區(qū)居民為維護(hù)自身利益，應(yīng)享有監(jiān)視公司活動的權(quán)利。嚴(yán)格說來，政府與其他利益相關(guān)者的地位不可同日而語，從經(jīng)濟(jì)方

9、面看，政府的主要職能是:運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律等政策和手段調(diào)控國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，維護(hù)正常的交易秩序，并站在公正的立場上，調(diào)解不同所有者、經(jīng)營者、管理者、勞動者之間以及互相之間的矛盾和沖突。之所以把政府看作公司的利益相關(guān)者，除了上述原因之外，還因?yàn)?第一，政府的目的之一是促進(jìn)就業(yè)，而公司是吸納就業(yè)人員的主要部門，公司景氣與否直接關(guān)系到“產(chǎn)業(yè)后備軍的多寡，從而關(guān)系到社會和政局的穩(wěn)定。第二，維持政府這架機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)的主要“燃料和動力是稅收，而來自公司的各項(xiàng)稅是政府稅收收人的主要源泉之一，公司經(jīng)營不善或偷稅漏稅都會減少政府的收人流，從而使政府的運(yùn)轉(zhuǎn)失靈。第三，政府龐大的購置清單和公共工程開支方案也需要公司來滿足或?qū)崿F(xiàn)

10、，如何保證質(zhì)量并按期交貨是政府所關(guān)心的。假如公司出了“大費(fèi)事，勢必影響政府的“政績?；谝陨峡紤]，政府也應(yīng)有權(quán)對公司施行監(jiān)視。顯然，相對與傳統(tǒng)的企業(yè)治理理論，利益相關(guān)者制衡理論明顯地更關(guān)注了企業(yè)對非股東利益群體的社會責(zé)任。同時(shí)，有學(xué)者從企業(yè)是社會的企業(yè)的角度看，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)承擔(dān)更多社會責(zé)任，利益相關(guān)者理論只是一種改良的思想，認(rèn)為企業(yè)不僅僅是為股東實(shí)現(xiàn)利潤創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而是為社會實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，企業(yè)的投資元素包括:包括股東資本和人力資本在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)資源、社會資源、自然資源三種。相應(yīng)的企業(yè)要為經(jīng)濟(jì)關(guān)系、社會關(guān)系、自然關(guān)系負(fù)責(zé)，而不僅僅是為資本關(guān)系負(fù)責(zé)?，F(xiàn)實(shí)中是資本關(guān)系在控制著企業(yè)的經(jīng)營行為，

11、并由此理所當(dāng)然的更關(guān)注資本的利益，而無視或只在不損害資本利益的前提下注意公眾及其他利益相關(guān)者的利益，更多的是其他利益關(guān)系為資本利益的長期目的效勞，甚至很多企業(yè)發(fā)生完全不顧其他利益關(guān)系的短視行為。隨著社會的開展，企業(yè)本身的開展和社會都要求企業(yè)必須重視對社會的責(zé)任，關(guān)注對社會的外部性問題，否那么將被社會遺棄淘汰。三、建議:通過完善公司治理構(gòu)造解決企業(yè)外部性問題通過對外部性和公司治理構(gòu)造的根本分析，顯而易見:完善的公司治理構(gòu)造對解決企業(yè)外部性問題具有非常重要的作用，是解決企業(yè)外部性問題的內(nèi)在機(jī)制。這也是因?yàn)?，僅僅靠道德和良知的呼吁，并不能真正保證約束企業(yè)的行為，必須建立剛性的制度約束;法律和政府管理具有剛性約束力，對解決企業(yè)外部性的作用不可無視，但其施行的本錢較大，施行的才能或可信度也值得疑心，并且只