家用殺蟲(chóng)用品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案

1、泓域/家用殺蟲(chóng)用品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案家用殺蟲(chóng)用品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115520552 一、 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc115520552 h 3 HYPERLINK l _Toc115520553 二、 公司基本情況 PAGEREF _Toc115520553 h 7 HYPERLINK l _Toc115520554 三、 風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法 PAGEREF _Toc115520554 h 9 HYPERLINK l _Toc115520555 四、 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR） PAGEREF _Toc115520555

2、h 10 HYPERLINK l _Toc115520556 五、 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素 PAGEREF _Toc115520556 h 16 HYPERLINK l _Toc115520557 六、 評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念 PAGEREF _Toc115520557 h 19 HYPERLINK l _Toc115520558 七、 影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素 PAGEREF _Toc115520558 h 20 HYPERLINK l _Toc115520559 八、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo) PAGEREF _Toc115520559 h 23 HYPERLINK l _Toc115520560

3、 九、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc115520560 h 23 HYPERLINK l _Toc115520561 十、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn) PAGEREF _Toc115520561 h 32 HYPERLINK l _Toc115520562 十一、 我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc115520562 h 34 HYPERLINK l _Toc115520563 十二、 我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc115520563 h 36 HYPERLINK l _Toc115520564 十三、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

4、PAGEREF _Toc115520564 h 38 HYPERLINK l _Toc115520565 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc115520565 h 41 HYPERLINK l _Toc115520566 十五、 法人治理 PAGEREF _Toc115520566 h 42 HYPERLINK l _Toc115520567 十六、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc115520567 h 52 HYPERLINK l _Toc115520568 十七、 人力資源配置 PAGEREF _Toc115520568 h 55 HYPERLINK l _Toc115

5、520569 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc115520569 h 56項(xiàng)目簡(jiǎn)介（一）項(xiàng)目單位項(xiàng)目單位：xxx投資管理公司（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx（待定），占地面積約70.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目總占地面積46667.00（折合約70.00畝），預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)劃總建筑面積69754.38。其中：主體工程51210.49，倉(cāng)儲(chǔ)工程9840.67，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施6393.20，公共工程2310.02。（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx投資管理

6、公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。（五）項(xiàng)目提出的理由1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái)，我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形

7、成了門(mén)類(lèi)齊全、品種豐富的工藝，可為客戶(hù)提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶(hù)需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。殺蟲(chóng)

8、氣霧劑、盤(pán)式蚊香在二三級(jí)縣市及鄉(xiāng)村具備較大的市場(chǎng)，而電蚊香片主要在中心城市及縣級(jí)以上的城市使用，液體蚊香的消費(fèi)習(xí)慣則有待于從中心城市逐步培養(yǎng)。（六）建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資28438.86萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資23216.71萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.64%；建設(shè)期利息239.64萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.84%；流動(dòng)資金4982.51萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.52%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資23216.71萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用19908.24萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)

9、用2705.60萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)602.87萬(wàn)元。（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入48500.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用38731.36萬(wàn)元，納稅總額4668.12萬(wàn)元，凈利潤(rùn)7142.69萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.94%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值5719.12萬(wàn)元，全部投資回收期5.81年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積46667.00約70.00畝1.1總建筑面積69754.38容積率1.491.2基底面積25666.85建筑系數(shù)55.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝316.642總投資萬(wàn)元28438.862.1建設(shè)投資萬(wàn)

10、元23216.712.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元19908.242.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2705.602.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元602.872.2建設(shè)期利息萬(wàn)元239.642.3流動(dòng)資金萬(wàn)元4982.513資金籌措萬(wàn)元28438.863.1自籌資金萬(wàn)元18657.673.2銀行貸款萬(wàn)元9781.194營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元48500.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元38731.366利潤(rùn)總額萬(wàn)元9523.587凈利潤(rùn)萬(wàn)元7142.698所得稅萬(wàn)元2380.899增值稅萬(wàn)元2042.1710稅金及附加萬(wàn)元245.0611納稅總額萬(wàn)元4668.1212工業(yè)增加值萬(wàn)元16127.1813盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元17672.67

11、產(chǎn)值14回收期年5.81含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.94%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元5719.12所得稅后公司基本情況（一）公司簡(jiǎn)介公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹(shù)立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過(guò)明確職工代表

12、大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長(zhǎng)與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。（二）核心人員介紹1、侯xx，中國(guó)國(guó)籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。2

13、、鄭xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級(jí)工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。3、蔣xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專(zhuān)學(xué)歷，高級(jí)工程師職稱(chēng)。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問(wèn)；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。4、吳xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師職稱(chēng)。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長(zhǎng)；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)；20

14、16年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。5、夏xx，1957年出生，大專(zhuān)學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成故障的頻率或者損害的嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)可以分為風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻率評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)事故造成損害程度評(píng)價(jià)。例如，上海證券交易所為了將有限的監(jiān)管資源有效地投入到企業(yè)監(jiān)管中去，對(duì)企業(yè)的信息披露監(jiān)管進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理主要是針對(duì)企業(yè)在信息披露監(jiān)管上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分類(lèi)，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)

15、類(lèi)別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。上海證券交易所對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，還將根據(jù)公司的信息披露質(zhì)量和公司治理結(jié)構(gòu)的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。最近，上證所有關(guān)部門(mén)在對(duì)企業(yè)年報(bào)事后審核后，對(duì)部分公司，的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行了重新分類(lèi)。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度，結(jié)合企業(yè)信息披露核查工作制度，標(biāo)志著上證所正逐步將企業(yè)監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。這種風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度，而且主要是針對(duì)上證所在對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管工作上的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并不代表對(duì)公司股價(jià)或投資價(jià)值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況進(jìn)行公布，而是主要運(yùn)用于提高企業(yè)信息披露監(jiān)管效率上。針對(duì)各類(lèi)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的公司，上證所采取了相應(yīng)

16、不同的監(jiān)管措施和手段，如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)公司采取專(zhuān)家小組會(huì)診、專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)管、實(shí)地走訪調(diào)研、重點(diǎn)監(jiān)控股價(jià)等方法，督促公司及時(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法可以按照風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)的分值確定風(fēng)險(xiǎn)的大小，分值越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，則風(fēng)險(xiǎn)越小。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR）（一）VaR方法的背景傳統(tǒng)的ALM（資產(chǎn)負(fù)債管理）過(guò)于依賴(lài)報(bào)表分析，缺乏時(shí)效性；利用方差及B系數(shù)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)太過(guò)于抽象，不直觀，而且反映的只是市場(chǎng)（或資產(chǎn)）的波動(dòng)幅度；而CAPM（資本資產(chǎn)定價(jià)模型）又無(wú)法糅合金融衍生品種。在上述傳統(tǒng)的幾種方法都無(wú)法準(zhǔn)確定義和度量金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，G30集團(tuán)在研究衍生品種的基礎(chǔ)上，于1993年發(fā)表了題為衍生產(chǎn)品的實(shí)

17、踐和規(guī)則的報(bào)告，提出了度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）方法，該方法目前已成為金融界測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計(jì)算VaR的RiskMetrics風(fēng)險(xiǎn)控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。目前國(guó)外一些大型金融機(jī)構(gòu)已將其所持資產(chǎn)的VaR風(fēng)險(xiǎn)值作為其定期公布的會(huì)計(jì)報(bào)表的一項(xiàng)重要內(nèi)容加以列示。（二）VaR方法的定義VaR按字面解釋就是“在險(xiǎn)價(jià)值”，其含義是指：在市場(chǎng)正常波動(dòng)下，某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。更為確切的是指，在一定概率水平（置信度）下，某一金融資產(chǎn)或證券組合價(jià)值在未來(lái)特定時(shí)期內(nèi)的最大可能損失。計(jì)算VaR的步驟如下。（1）確認(rèn)經(jīng)濟(jì)單位持有的頭寸。（2）

18、確認(rèn)影響頭寸價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)因素。（3）為所有風(fēng)險(xiǎn)因素確定可能的背景并確定發(fā)生概率。（4）建立所有頭寸的定價(jià)函數(shù)，以此作為風(fēng)險(xiǎn)因素的價(jià)值函數(shù)。（5）使用定價(jià)函數(shù)為所有頭寸在各種環(huán)境下重新定價(jià)，建立結(jié)果分布模型。（6）在給定的概率水平下求分布的分位點(diǎn)。VaR從統(tǒng)計(jì)的意義上講，本身是個(gè)數(shù)字，是指面臨“正?！钡氖袌?chǎng)波動(dòng)時(shí)“處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的價(jià)值”。即在給定的置信區(qū)間和一定的持有期限內(nèi)，預(yù)期的最大損失量（可以是絕對(duì)值，也可以是相對(duì)值）。（三）VaR方法的特點(diǎn)（1）可以用來(lái)簡(jiǎn)明表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，沒(méi)有任何技術(shù)色彩，沒(méi)有任何專(zhuān)業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過(guò)VaR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判。（2）可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，不像以

19、往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小。（3）不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn)，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。（四）VaR方法的系數(shù)由上述定義出發(fā)，要確定一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合的VaR值或建立VaR的模型，必須首先確定以下三個(gè)系數(shù)：一是持有期間的長(zhǎng)短；二是置信區(qū)間的大小；三是觀察期間。1、持有期持有期，即確定計(jì)算在哪一段時(shí)間內(nèi)的持有資產(chǎn)的最大損失值，也就是明確風(fēng)險(xiǎn)管理者關(guān)心資產(chǎn)在一天內(nèi)、一周內(nèi)還是一個(gè)月內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。持有期的選擇應(yīng)依據(jù)所持有資產(chǎn)的特點(diǎn)來(lái)確定。從銀行總體的風(fēng)險(xiǎn)管理看持有期長(zhǎng)短的選擇取決于資產(chǎn)組合調(diào)整的頻度及進(jìn)行相應(yīng)頭寸清算的可能速率。巴塞

20、爾委員會(huì)在這方面采取了比較保守和穩(wěn)健的姿態(tài)，要求銀行以?xún)芍芗?0個(gè)營(yíng)業(yè)日為持有期限。2、置信水平一般來(lái)說(shuō)對(duì)置信區(qū)間的選擇在一定程度上反映了金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同偏好。選擇較大的置信水平意味著其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)比較厭惡，希望能得到把握性較大的預(yù)測(cè)結(jié)果，希望模型對(duì)于極端事件的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性較高。根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，選擇的置信區(qū)間也各不相同。3、觀察期間觀察期間是對(duì)給定持有期限的回報(bào)的波動(dòng)性和關(guān)聯(lián)性考察的整體時(shí)間長(zhǎng)度，是整個(gè)數(shù)據(jù)選取的時(shí)間范圍，有時(shí)又稱(chēng)數(shù)據(jù)窗口。綜上所述，VaR實(shí)質(zhì)是在一定置信水平下經(jīng)過(guò)某段持有期資產(chǎn)價(jià)值損失的單邊臨界值，在實(shí)際應(yīng)用時(shí)它體現(xiàn)為作為臨界點(diǎn)的金額數(shù)目。（五）VaR方法的優(yōu)點(diǎn)（1）Va

21、R模型測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)潔明了，統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，管理者和投資者較容易理解掌握。風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)之上，既具有很強(qiáng)的科學(xué)性，又表現(xiàn)出方法操作上的簡(jiǎn)便性。同時(shí)，VaR改變了在不同金融市場(chǎng)缺乏表示風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一度量，使不同術(shù)語(yǔ)（例如基點(diǎn)現(xiàn)值、現(xiàn)有頭寸等）有統(tǒng)一比較標(biāo)準(zhǔn)，使不同行業(yè)的人在探討其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有共同的語(yǔ)言。另外，有了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)后，金融機(jī)構(gòu)可以定期測(cè)算VaR值并予以公布，增強(qiáng)了市場(chǎng)透明度，有助于提高投資者對(duì)市場(chǎng)的把握程度，增強(qiáng)投資者的投資信心，穩(wěn)定金融市場(chǎng)。（2）可以事前計(jì)算，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小，不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)，還能計(jì)算由多個(gè)金融

22、工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn)。綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益因素，選擇承擔(dān)相同的風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)最大收益的組合，具有較高的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（3）確定必要資本及提供監(jiān)管依據(jù)。VaR為確定抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要資本量確定了科學(xué)的依據(jù)，使金融機(jī)構(gòu)資本安排建立在精確的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值基礎(chǔ)上，也為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控銀行的資本充足率提供了科學(xué)、統(tǒng)一、公平的標(biāo)準(zhǔn)。VaR適用于綜合衡量包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，這使得金融機(jī)構(gòu)可以用一個(gè)具體的指標(biāo)數(shù)值就可以概括地反映整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況，大大方便了金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的交流，也方便了機(jī)構(gòu)最高管理層隨時(shí)掌握機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)

23、險(xiǎn)狀況，因而非常有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)也得以對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本充足率提出統(tǒng)一要求。（六）VaR方法的注意問(wèn)題盡管VaR模型有其自身的優(yōu)點(diǎn)，但在具體應(yīng)用時(shí)應(yīng)注意以下幾方面的問(wèn)題。（1）數(shù)據(jù)問(wèn)題。運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法計(jì)量分析、利用模型進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)時(shí)要有足夠的歷史數(shù)據(jù)，如果數(shù)據(jù)庫(kù)整體上不能滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的數(shù)據(jù)要求，則很難得到正確的結(jié)論。另外數(shù)據(jù)的有效性也是一個(gè)重要問(wèn)題，而且由于市場(chǎng)的發(fā)展不成熟，使一些數(shù)據(jù)不具有代表性，而市場(chǎng)炒作、消息面的引導(dǎo)等原因，使數(shù)據(jù)非正常變化較大，缺乏可信性。（2）VaR在其原理和統(tǒng)計(jì)估計(jì)方法上存在一定缺陷。VaR對(duì)金融資產(chǎn)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法

24、是依據(jù)過(guò)去的收益特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析來(lái)預(yù)測(cè)其價(jià)格的波動(dòng)性和相關(guān)性，從而估計(jì)可能的最大損失。所以單純依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的客觀概率，只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)特征，并不是系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的全部。因?yàn)楦怕什荒芊从辰?jīng)濟(jì)主體本身對(duì)于面臨的風(fēng)險(xiǎn)的意愿或態(tài)度，它不能決定經(jīng)濟(jì)主體在面臨一定量的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)愿意承受和應(yīng)該規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)的份額。（3）在應(yīng)用VaR模型時(shí)隱含了前提假設(shè)。即金融資產(chǎn)組合的未來(lái)走勢(shì)與過(guò)去相似，但金融市場(chǎng)的一些突發(fā)事件表明，有時(shí)未來(lái)的變化與過(guò)去沒(méi)有太多的聯(lián)系，因此VaR方法并不能全面地度量金融資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，必須結(jié)合敏感性分析，壓力測(cè)試等方法進(jìn)行分析。（4）VaR主要使用于正常市場(chǎng)條件下對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量。如果市場(chǎng)

25、出現(xiàn)極端情況，歷史數(shù)據(jù)變得稀少，資產(chǎn)價(jià)格的關(guān)聯(lián)性被切斷，或是因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)不夠規(guī)范，金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自人為因素、市場(chǎng)外因素的情況下，這時(shí)便無(wú)法使用VaR來(lái)測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，VaR是一種既能處理非線性問(wèn)題又能概括證券組合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具，它解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定量化工具對(duì)于非線性的金融衍生工具適用性差、難以概括證券組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)，有利于測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)定量化，進(jìn)而為金融風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了良好的基礎(chǔ)。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目開(kāi)放及衍生金融工具的發(fā)展等，金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，綜合考慮、衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要性越來(lái)越大，這為VaR應(yīng)用提供了廣闊的發(fā)展空間。但是

26、VaR本身仍存在一定的局限性，而且中國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)階段與VaR所要求的有關(guān)應(yīng)用條件也還有一定距離。因此VaR的使用應(yīng)當(dāng)與其他風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理技術(shù)、方法相結(jié)合。要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理一方面需要科學(xué)技術(shù)方法，另一方面也需要經(jīng)驗(yàn)性和藝術(shù)性的管理思想，在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中要將兩者有效結(jié)合起來(lái)，既重科學(xué)，又重經(jīng)驗(yàn)，有效發(fā)揮VaR在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素預(yù)測(cè)正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失，需要考慮以下幾方面的因素。（一）財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力確定財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力是確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的依據(jù)。例如，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)為，某幢

27、樓房在裝有噴水裝置和防火墻的情況下，發(fā)生火災(zāi)的正常期望損失將不超過(guò)大樓價(jià)值的10%，而在噴水裝置發(fā)生故障的情況下，樓房可能的最大損失是其價(jià)值的30%，最大可能損失是其價(jià)值的60%。如果這幢樓房沒(méi)有安裝防火墻和噴水裝置，那么，樓房的正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失就會(huì)更高一些。（二）損失評(píng)價(jià)的主觀性正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的確定具有主觀性。盡管在多數(shù)情況下，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)于正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的估計(jì)，會(huì)受到主觀因素的影響，人們還是發(fā)展了一些復(fù)雜的模型化方法，來(lái)幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和保險(xiǎn)公司估計(jì)正常的期望損失、可能的最大損失和最大可能損失。如果有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不能

28、容忍實(shí)際損失超過(guò)最大可能損失，那么風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最大可能損失就比較大；有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)實(shí)際損失超過(guò)最大可能損失持較寬容的態(tài)度，那么風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最大可能損失就可能小一些。（三）損失評(píng)價(jià)可以是單獨(dú)物體，也可以是許多物體正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失估計(jì)的對(duì)象可以是單獨(dú)的物體，如一幢大樓；也可能是許多物體，如汽車(chē)隊(duì)、一個(gè)樓群、一段時(shí)間（如一年或幾年）。（四）損失的管理成本確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù)。例如，某保險(xiǎn)公司在給某個(gè)地區(qū)的居民樓簽發(fā)保單時(shí)，需要估計(jì)單個(gè)事件如風(fēng)暴、地震等帶來(lái)的最大損失。在這種情況下，最大可能損失是一種災(zāi)害對(duì)許多財(cái)產(chǎn)造成的損

29、失逐項(xiàng)累計(jì)估算出來(lái)的，而不是許多災(zāi)害對(duì)單個(gè)財(cái)產(chǎn)造成的損失。正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失不僅是保險(xiǎn)公司核定風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司確定保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)之一。如果以年作為衡量損失的時(shí)間單位，就可以得到年度正常損失期望、年度可能的最大損失和年度最大可能損失。年度正常損失期望是指客觀條件不變的情況下，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期觀察的年度正常損失得出的，年度正常損失期望等于年度平均事故發(fā)生次數(shù)與每次事故的平均損失金額的乘積。年度最大可能損失是指在某一特定年度內(nèi)，單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在最不利的條件下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。年度可能的最大損失額是指在某一特定年度內(nèi)，單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單

30、位在一般情況下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念正常損失期望是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在正常的風(fēng)險(xiǎn)防范措施下，遭受損失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防設(shè)施都能夠正常啟用的條件下，遭受損失的期望值。在風(fēng)險(xiǎn)衡量中，根據(jù)過(guò)去發(fā)生的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算的期望損失，就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常損失期望指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中的期望損失指標(biāo)側(cè)重于損失程度的計(jì)算和測(cè)量，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常期望損失偏重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供對(duì)策建議。例如，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)管理單位是否可以承受；建議如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理降低損失等?？赡艿淖畲髶p失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在某些風(fēng)險(xiǎn)防范措施出現(xiàn)故障的情況下，可能

31、遭受的最大損失。例如，某一建筑物在消防系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)（如自動(dòng)噴水槍故障），遭受最大損失的程度。可能的最大損失評(píng)價(jià)可以矯正風(fēng)險(xiǎn)管理人員未曾預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的損失，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)。最大可能損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在最不利的條件下，估計(jì)可能遭受的最大損失額。例如，某一建筑物在所有私人消防設(shè)施和公共消防設(shè)施都不起作用的情況下，可能遭受的最大損失。在這種情況下，大火可能把一切可燃物燒光，直到遇到防火墻或者直到消防隊(duì)趕到現(xiàn)場(chǎng)撲滅大火為止。最大可能損失為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供了評(píng)價(jià)損失造成最壞影響的依據(jù)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能遇到的最大損失。一般來(lái)說(shuō)，超過(guò)最大可能損失的風(fēng)險(xiǎn)事故很可能不會(huì)發(fā)生，但是，也不是絕對(duì)不

32、可能發(fā)生的。影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否符合實(shí)際，也是衡量公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，由于受到人為因素、機(jī)械設(shè)備因素、環(huán)境因素等影響，致使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果與實(shí)際損失之間存在著較大的偏差。導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)失誤的原因主要有以下幾方面的因素。（一）人為因素人為因素主要是指由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主體判斷失誤、操作失誤、違章指揮、精力不集中、疲勞和身體缺陷等，導(dǎo)致實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果。這主要是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理者事先未預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的失誤。（二）機(jī)械設(shè)備因素機(jī)械設(shè)備因素主要是指由于設(shè)備和裝備結(jié)構(gòu)不完善、安全設(shè)備和防護(hù)器具的缺陷等，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員未能預(yù)見(jiàn)到風(fēng)險(xiǎn)因素的

33、存在，結(jié)果造成財(cái)產(chǎn)損失和人身?yè)p傷。未預(yù)見(jiàn)的機(jī)械設(shè)備缺陷也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)偏離實(shí)際損失的重要原因之一。（三）物的因素物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物質(zhì)。這些物質(zhì)在儲(chǔ)存、運(yùn)輸或使用過(guò)程中，未按有關(guān)管理規(guī)章制度進(jìn)行操作和使用，結(jié)果造成財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害。這些物的因素的侵害，也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果偏離實(shí)際損失。（四）環(huán)境因素環(huán)境因素主要是指作業(yè)環(huán)境中的色彩、照明、濕度、通風(fēng)、噪聲、震蕩、衛(wèi)生等風(fēng)險(xiǎn)因素，以及相鄰的風(fēng)險(xiǎn)單位因火災(zāi)、爆炸和有毒氣體泄漏等對(duì)財(cái)產(chǎn)或者人身造成的損害。這些損害會(huì)使實(shí)際發(fā)生的損失偏離風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果。此外，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的政局穩(wěn)定性、政策連續(xù)性、社會(huì)意識(shí)和法律建設(shè)等，也是風(fēng)

34、險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要考慮的重要因素。（五）管理因素管理因素主要是指企業(yè)目標(biāo)、業(yè)務(wù)層次目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)鑒別機(jī)制及管理變化等因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否符合實(shí)際，也是衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，要考慮到以下管理方面的因素。（1）企業(yè)目標(biāo)。企業(yè)目標(biāo)是一個(gè)全面的具有指導(dǎo)性的方針，和企業(yè)密切相關(guān)。它應(yīng)該能夠被傳達(dá)到企業(yè)每一個(gè)員工和監(jiān)督管理委員會(huì)，以保證目標(biāo)能夠被有效貫徹。企業(yè)目標(biāo)確定后，企業(yè)需要制定與其目標(biāo)相關(guān)并且一致的經(jīng)營(yíng)策略，和企業(yè)現(xiàn)狀相一致的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，并配備相應(yīng)的資源來(lái)完成企業(yè)目標(biāo)。（2）業(yè)務(wù)層次目標(biāo)。制定好企業(yè)目標(biāo)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定各個(gè)業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)。業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)應(yīng)和

35、企業(yè)目標(biāo)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略相聯(lián)系，各個(gè)業(yè)務(wù)層次目標(biāo)應(yīng)當(dāng)一致，并與企業(yè)的重大業(yè)務(wù)流程相關(guān)。業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體化，為實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)，配備的資源應(yīng)當(dāng)充足。業(yè)務(wù)層次目標(biāo)的制定，應(yīng)當(dāng)涉及各個(gè)層次的管理人員，以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性，使他們廣泛的參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。（3）風(fēng)險(xiǎn)鑒別機(jī)制。企業(yè)在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)建立鑒別內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的鑒別機(jī)制。這些鑒別機(jī)制應(yīng)能夠鑒別對(duì)應(yīng)每個(gè)業(yè)務(wù)層面的目標(biāo)的流程風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)具有充分而相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程，包括估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重大性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性并決定防范風(fēng)險(xiǎn)所需的策略。（4）管理變化。企業(yè)在出現(xiàn)以下情況時(shí)，其經(jīng)營(yíng)管理將會(huì)發(fā)生重大變化，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。這些因素包括但不限于：經(jīng)

36、營(yíng)環(huán)境的變化；雇傭新員工；使用新的或重新設(shè)計(jì)的作息系統(tǒng)；企業(yè)經(jīng)歷迅速發(fā)展時(shí)期；新技術(shù)的出現(xiàn)；新的產(chǎn)品線、新產(chǎn)品、新的經(jīng)營(yíng)行為或發(fā)生并購(gòu)；企業(yè)重組；跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo)是減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，特別是防止重大惡性事故的發(fā)生，保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理單位及其附近人口的生命、財(cái)產(chǎn)安全。對(duì)此，許多國(guó)家都以立法的形式規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一些企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)的前提條件。如果企業(yè)沒(méi)有安全生產(chǎn)管理部門(mén)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)證明或者沒(méi)有通過(guò)有關(guān)部門(mén)的安全生產(chǎn)管理評(píng)價(jià)，就無(wú)法投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。例如，在美國(guó)政府規(guī)定，建立核電站的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告費(fèi)用約占總投資的1%，經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)價(jià)合格的投資項(xiàng)目才能投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；在日本政府規(guī)定，建立化工廠必

37、須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)之后，才能進(jìn)行生產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為企業(yè)的安全生產(chǎn)提供了可靠的保障，保障了企業(yè)生命和財(cái)產(chǎn)的安全，預(yù)防了重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的最終目的是為了企業(yè)對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，均能預(yù)先通過(guò)各種方案，以最小的代價(jià)來(lái)達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)用觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可簡(jiǎn)單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員

38、由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是為整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位及其每個(gè)損失暴露單位而設(shè)置的工具，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程乃至經(jīng)濟(jì)單位的全部活動(dòng)都起著重要的作用。這里需要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個(gè)管理信息系統(tǒng)，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一個(gè)管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次，要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實(shí)，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過(guò)企業(yè)加工過(guò)的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)

39、別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個(gè)設(shè)計(jì)得較好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機(jī)組合，提供正確的信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和提供數(shù)據(jù)庫(kù)的隨機(jī)存取及支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策的定量分析。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國(guó)外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡(jiǎn)單的保險(xiǎn)索賠自動(dòng)化發(fā)展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報(bào)告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個(gè)

40、階段。（1）簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用是保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理，時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由少數(shù)承保人開(kāi)發(fā)，幫助部分被保險(xiǎn)人記錄可保損失，并對(duì)一些常見(jiàn)的事故的某些原因列出清單以便于風(fēng)險(xiǎn)控制。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。過(guò)分集中于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)成本。這樣就難以充分有效地向管理整個(gè)企業(yè)的高級(jí)管理決策層傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。由于計(jì)算機(jī)技術(shù)較不發(fā)達(dá)，不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，而不正確和過(guò)時(shí)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策來(lái)說(shuō)是沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)的決策用處的。（2）標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。20世紀(jì)60年代末至70年代初，在此期間，風(fēng)險(xiǎn)成本的概念已被廣為接受，風(fēng)

41、險(xiǎn)管理人員開(kāi)始利用電腦作輔助計(jì)算和控制本企業(yè)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)成本。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提升到批次處理的層次，各種標(biāo)準(zhǔn)的定期報(bào)表（月/季/年）廣泛地被使用，擴(kuò)大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風(fēng)險(xiǎn)管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù)，但很多基本數(shù)據(jù)仍來(lái)自于承保人而不是來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部，這會(huì)造成數(shù)據(jù)的不完整。承保人提供的大量報(bào)告有時(shí)容易使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)感覺(jué)好像被置于計(jì)算機(jī)報(bào)告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開(kāi)發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)

42、管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。隨機(jī)存取數(shù)據(jù)使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員能編制自己的報(bào)表，并能對(duì)高級(jí)經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理至少具有以下益處。通過(guò)與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)的互訪，提高風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)與客戶(hù)之間的互動(dòng)性，可以增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理作用的認(rèn)識(shí)。因?yàn)闈M足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理人員監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)其他管理人員所提問(wèn)題的快速反應(yīng)能力。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持階段。

43、交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。交互式風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的關(guān)鍵是計(jì)算機(jī)應(yīng)具有對(duì)“whatif”查詢(xún)的反應(yīng)能力，通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)來(lái)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員建議的各種行動(dòng)方案的可能結(jié)果，因此要求開(kāi)發(fā)各種分析模型，用于進(jìn)行損失預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)成本分配和經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開(kāi)始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的衡量、風(fēng)險(xiǎn)成本與效益分析、預(yù)測(cè)整體風(fēng)險(xiǎn)成本隨風(fēng)險(xiǎn)要素變化的情形、估計(jì)年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失幅度與頻率等。一旦證實(shí)了這些預(yù)測(cè)模型和決策支持能力之間的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理人員便可在大量

44、的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中運(yùn)用它們。其運(yùn)用范圍包括：預(yù)測(cè)一種特定風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本和效益；預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成本的變化及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風(fēng)險(xiǎn)自留水平；把實(shí)際采取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來(lái)；測(cè)試各種損失準(zhǔn)備金充足與否。該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫(kù)。特別是通過(guò)調(diào)制解調(diào)器和電話線把本企業(yè)的內(nèi)部計(jì)算機(jī)與金融市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及有關(guān)法規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來(lái)，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為決策支持的使用價(jià)值，這主要是因?yàn)樽鞒鰶Q策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以及計(jì)算機(jī)輔助決策的類(lèi)型將更為多樣化。（5）網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀(jì)90年代隨著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、臺(tái)式計(jì)算機(jī)價(jià)格逐漸下降及計(jì)算

45、能力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)發(fā)展，并提供通過(guò)網(wǎng)絡(luò)讓遠(yuǎn)端計(jì)算機(jī)方便存取數(shù)據(jù)庫(kù)的功能，以快速反應(yīng)并處理風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險(xiǎn)公司與客戶(hù)間的互動(dòng)增加，并朝向全球化的目標(biāo)發(fā)展。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成RMIS主要由以下幾個(gè)部分組成：數(shù)據(jù)庫(kù)；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信息的程序軟件；計(jì)算機(jī)裝備一硬件；運(yùn)行RMIS的人員。1、數(shù)據(jù)庫(kù)它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。像所有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時(shí)的，否則就會(huì)出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)

46、據(jù)、法律數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。（1）損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對(duì)一個(gè)企業(yè)過(guò)去損失的細(xì)節(jié)描述，常占風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準(zhǔn)備金、毀損記錄、理賠對(duì)象情況記錄、賠付記錄等。風(fēng)險(xiǎn)管理人員、經(jīng)紀(jì)人、代理人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)?lái)面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)安排一個(gè)合理的準(zhǔn)備金。大部分風(fēng)險(xiǎn)管理決策需要有適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)作為基礎(chǔ)，如預(yù)測(cè)未來(lái)?yè)p失金額、預(yù)測(cè)各種控制型和財(cái)務(wù)型對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法的效果和成本，建立一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫(kù)能為預(yù)測(cè)打下良好的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。這種類(lèi)型的數(shù)據(jù)多種多樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)一

47、般與一個(gè)企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)、其主要供應(yīng)商和客戶(hù)的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財(cái)產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)能鑒別其類(lèi)型、所處地點(diǎn)、原始成本和現(xiàn)行價(jià)值及所有權(quán)狀況等。財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)也常常包括企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)信息、銷(xiāo)售商信息及對(duì)每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的最大可能損失的估計(jì)。相關(guān)的數(shù)據(jù)類(lèi)型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄等。（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫(kù)中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方面的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索賠時(shí)，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)當(dāng)為確定和跟蹤這些索賠提供信息。（4）風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)中的風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)提供了收入、費(fèi)用、現(xiàn)金流量、債務(wù)、借貸計(jì)劃、生產(chǎn)水平、其他資金來(lái)源、使用

48、的現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，如資本、費(fèi)用、債務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等。（5）管理數(shù)據(jù)。如果一個(gè)企業(yè)的結(jié)構(gòu)是多變的，這種變化可能涉及多個(gè)部門(mén)、若干附屬機(jī)構(gòu)和分散在不同地區(qū)的成本中心，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)當(dāng)能反映這種層次結(jié)構(gòu)，并能將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)分離開(kāi)來(lái)以反映這種多變性。（6）風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。為了補(bǔ)充數(shù)據(jù)庫(kù)中其他部分的數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括有助于評(píng)價(jià)企業(yè)防損工作質(zhì)量和估計(jì)由此帶來(lái)效益的信息。對(duì)這樣的評(píng)估，數(shù)據(jù)庫(kù)很可能包括了行業(yè)范圍內(nèi)的各種事故發(fā)生的頻率和嚴(yán)重程度的統(tǒng)計(jì)信息，以及關(guān)于操作安全、產(chǎn)品安全和環(huán)境保護(hù)方面的信息。為了估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)效益，數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)當(dāng)包括有關(guān)員工福利計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)成本、汽車(chē)維修成本及醫(yī)療保健費(fèi)用。這些成本

49、費(fèi)用信息可以用來(lái)證明防止事故和索賠所帶來(lái)的效益。2、軟件大部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件，用來(lái)增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)；分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、分析功能；通信軟件，在計(jì)算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)行信息傳輸。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需軟件，部分可以直接購(gòu)買(mǎi)，大部分的軟件功能還需要自行開(kāi)發(fā)與集成。3、硬件硬件是指計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)物理設(shè)備，即計(jì)算機(jī)本身。硬件的選擇主要取決于用戶(hù)的需要，硬件所要求的兩個(gè)重要特性是可靠性和可擴(kuò)展性。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求的數(shù)據(jù)庫(kù)越大，則要求功能越強(qiáng)的計(jì)算機(jī)。另外，工作站的數(shù)量也是選擇計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)考慮的，在過(guò)去常見(jiàn)的做法是幾個(gè)人共享一個(gè)

50、計(jì)算機(jī)終端，但現(xiàn)在傾向于每個(gè)用戶(hù)一個(gè)終端。4、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)信息化的運(yùn)行平臺(tái)是局域網(wǎng)，大多采用客戶(hù)服務(wù)器結(jié)構(gòu)，隨著技術(shù)發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始以Intranet為平臺(tái)，采用瀏覽器服務(wù)器結(jié)構(gòu)。5、人事風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修硬件。由人來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；由人使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的信息來(lái)支持其決策。人員同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中成本最高的一部分，其費(fèi)用由人員工資及一些附加費(fèi)用組成。操作一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的人數(shù)取決于系統(tǒng)的大小和需求。有些風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求有一組專(zhuān)家，包括計(jì)算機(jī)程序員、分析員、軟硬件專(zhuān)家；而有些系統(tǒng)，特別是使用現(xiàn)成軟件，并且終端很

51、少的系統(tǒng)，也許只需一兩個(gè)系統(tǒng)輔助人員。此外，如果用戶(hù)懂得一些計(jì)算機(jī)知識(shí)，則對(duì)附加人員的需求量將減少。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來(lái)效益，使得企業(yè)更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，但是也存在局限性。（一）優(yōu)點(diǎn)一個(gè)設(shè)計(jì)較好的RMIS能快速大量地計(jì)算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，減少費(fèi)用，加強(qiáng)組織間風(fēng)險(xiǎn)管理交流，提高風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可靠性，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供高質(zhì)量的信息。（1）提高效率。無(wú)紙化操作與信息流動(dòng)的高效性，增加風(fēng)險(xiǎn)管理人員用于決策的時(shí)間，從而可以提高其分析能力。（2）降低成本。這種節(jié)省來(lái)自于因手工處理的減少而帶來(lái)的錯(cuò)誤的減少、人員費(fèi)用的減少等。（3）改

52、善通信。通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫(kù)，計(jì)算機(jī)內(nèi)的信息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時(shí)存取。而且，計(jì)算機(jī)在對(duì)數(shù)據(jù)的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)通過(guò)對(duì)正確合理的信息分析，能向高級(jí)管理人員提出一些簡(jiǎn)潔明了的建議：當(dāng)與企業(yè)的多個(gè)管理信息系統(tǒng)集成起來(lái)時(shí)，將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過(guò)管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各部門(mén)之間的信息能迅速交流，并能及時(shí)收到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)關(guān)于日?；顒?dòng)的有關(guān)建議。（4）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的可信度。由于計(jì)算機(jī)的科學(xué)計(jì)算，產(chǎn)生的文檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴(lài)計(jì)算機(jī)的輸出結(jié)果。（5）高質(zhì)量的決策信息。因?yàn)橛?jì)算機(jī)在企業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)

53、生模型上所具有的優(yōu)勢(shì)，計(jì)算機(jī)能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息，所以提供了更多、更高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)量的信息統(tǒng)計(jì)模型。（二）缺點(diǎn)因?yàn)橛?jì)算機(jī)只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據(jù)，因此，任何計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計(jì)算機(jī)化RMIS只能分析、不會(huì)制定決策，計(jì)算機(jī)能對(duì)問(wèn)題作出精確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管理信息的工具，它不會(huì)減少組織的偶然損失和風(fēng)險(xiǎn)成本，而且會(huì)增加一些附加費(fèi)用，如硬件、軟件的購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用、人員費(fèi)用等。RMIS產(chǎn)生的信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。當(dāng)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)是不正確、不完備，或過(guò)時(shí)的，

54、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行是不能產(chǎn)生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對(duì)系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強(qiáng)的損失暴露單位進(jìn)行合理的管理，且還要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)最終依賴(lài)于人，因此也受人的弱點(diǎn)的影響。在大部分計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計(jì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的人員。我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類(lèi)進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息技術(shù)的高度發(fā)達(dá)及在管理領(lǐng)域的廣泛和深入應(yīng)用，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)模式不斷變化。中國(guó)企業(yè)因在對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不注重風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)危機(jī)甚至面臨破產(chǎn)，都說(shuō)明企業(yè)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

55、日趨多樣化、復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點(diǎn)，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求。因此，運(yùn)用信息技術(shù)建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，進(jìn)而提高管理效率，是適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的必然要求。（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將大幅度提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理，從風(fēng)險(xiǎn)影響因素的搜集到風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，再到風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及程度計(jì)量，直到風(fēng)險(xiǎn)控制方法的決策，這一系列的工作量之大是不可想像的。并且，就風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估而言，一般都是由比較復(fù)雜的模型進(jìn)行測(cè)量的，不運(yùn)用信息技術(shù)，也根本無(wú)法完成。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息

56、系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力的必要條件，是加強(qiáng)企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)保障。（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將復(fù)雜、零散的風(fēng)險(xiǎn)因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中，更加有利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是對(duì)企業(yè)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理，強(qiáng)調(diào)的是全員參與、全程實(shí)時(shí)管理。與此需求相適應(yīng)所建立的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風(fēng)險(xiǎn)及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中，再對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量和匯總，并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這樣，相關(guān)部門(mén)就能隨時(shí)全面地掌

57、握公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)的可能性及風(fēng)險(xiǎn)程度，以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的管理，都需要經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素的搜集、分析、計(jì)量等環(huán)節(jié)，其計(jì)量的方法也各不相同，有的牽涉多個(gè)指標(biāo)，其中的數(shù)量關(guān)系也比較復(fù)雜，技術(shù)性強(qiáng)，僅靠人力來(lái)解決這些復(fù)雜問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠人工也根本無(wú)法開(kāi)展。另一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，都要經(jīng)過(guò)因素分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量，風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一管理，即使個(gè)別無(wú)法用量化指標(biāo)進(jìn)行測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)，也將根據(jù)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，設(shè)定一些定性指標(biāo)，按照嚴(yán)格的程序?qū)ζ溥M(jìn)行科學(xué)控

58、制。因此，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比，目前我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理普遍比較薄弱，除了我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)尚處于起步階段，其風(fēng)險(xiǎn)管理大部分僅局限于加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。上市公司作為我國(guó)企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理上也與發(fā)達(dá)國(guó)家有著很大的差距。有鑒于此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)只是處于剛剛起步階段，主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)。（1）企業(yè)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并沒(méi)有建立。目前，就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來(lái)看，只有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

59、等比較好量化的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，學(xué)者們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、預(yù)警等方面作了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理體系，但并非所有的企業(yè)都是專(zhuān)門(mén)為控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面建立此類(lèi)體系；一部分企業(yè)是在財(cái)務(wù)信息化過(guò)程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制的。（2）金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)相對(duì)比較健全，但也并不完善。在這些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，也僅對(duì)于其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（如金融業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)）進(jìn)行主要控制，建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。并且，隨著近幾年來(lái)世界經(jīng)濟(jì)一體化、全球化的發(fā)展，我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)也逐漸借鑒國(guó)際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)國(guó)情，進(jìn)行了系統(tǒng)改進(jìn)。但對(duì)其

60、他風(fēng)險(xiǎn)尤其是定性風(fēng)險(xiǎn)（如安全風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等）還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術(shù)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理了。（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前，我國(guó)的計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展，開(kāi)發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)從技術(shù)上來(lái)說(shuō)并不成問(wèn)題。關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前我國(guó)的實(shí)際情況是，企業(yè)對(duì)自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒(méi)有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動(dòng)力和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來(lái)的此種