企業(yè)支票管理程序

1、編號：FMM-TMM-044-011版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體體系文件件支票管理程程序編制日日期審核日日期批準(zhǔn)日日期修訂記錄修訂日期修改原因及及內(nèi)容摘摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002 中華財務(wù) 版權(quán)所有1、目的1.1為確確保支票票的使用用滿足公公司業(yè)務(wù)務(wù)需要，支支票的使使用過程程符合內(nèi)內(nèi)部控制制要求，保保障公司司資金安安全，特特制定本本辦法。2、適用范范圍2.1本程程序適用用于公司司支票的的申領(lǐng)、簽簽發(fā)、使使用及報報帳活動動。2.2本辦辦法適用用于本辦辦法適用用于本公公司及下下屬控股股子公司司，其他他部門對對涉及到到的有關(guān)關(guān)規(guī)定亦亦應(yīng)遵照照執(zhí)行。3、相關(guān)程程序及

2、文文件3.1 出出納工作作規(guī)范 FM-TM-05-034、工作程程序4.1支票票的使用用范圍1）日常費(fèi)費(fèi)用借款款，可使使用現(xiàn)金金支票。2）公司的的所有業(yè)業(yè)務(wù)類和和非業(yè)務(wù)務(wù)類對外外付款結(jié)結(jié)算，金金額大于于10000元的的，可使使用轉(zhuǎn)帳帳支票。4.2空白白支票的的管理步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1空白支票保保管出納空白支票由由出納負(fù)負(fù)責(zé)保管管，空白白支票的的保管視視同現(xiàn)金金。2作廢支票的的處理出納因故作廢的的支票，出出納須加加蓋作廢廢印章，并并登記保保管，于于年末列列銷毀清清單，報報財務(wù)部部經(jīng)理批批準(zhǔn)后予予以銷毀毀，銷毀毀清單應(yīng)應(yīng)存檔備備查。3支票的注銷銷出納存款帳戶結(jié)結(jié)清時，出出納須將將剩

3、余空空白支票票全部交交回銀行行注銷。4.3對外外結(jié)算的的支票簽簽發(fā)步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1對外結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)支票票申領(lǐng)經(jīng)辦人如結(jié)算要求求為支票票結(jié)算，付付款審批批單得得到逐級級審批，同同意付款款的，出出納根據(jù)據(jù)付款款審批單單的內(nèi)內(nèi)容和金金額，填填寫支票票要件，并并將支票票號填寫寫于付付款審批批單。2雙印鑒管理理出納會計支票分別由由出納加加蓋財務(wù)務(wù)章，會會計加蓋蓋法人名名章。3支票簽發(fā)的的審批出納經(jīng)辦人出納將填寫寫好的支支票交經(jīng)經(jīng)辦人，經(jīng)經(jīng)辦人核核對無誤誤后于付付款審批批單簽簽字確認(rèn)認(rèn)。4支票簽發(fā)入入帳出納出納將支票票存根、付付款審批批單交交會計入入帳5支票簽發(fā)登登記出納出納將支票票簽發(fā)

4、情情況登記記支票登登記薄，以以作備查查。4.4對外外結(jié)算支支票領(lǐng)用用步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1支票申領(lǐng)經(jīng)辦人部門經(jīng)理業(yè)務(wù)付款或或日常費(fèi)費(fèi)用，如如須預(yù)先先領(lǐng)用支支票，由由經(jīng)辦人人填寫支支票領(lǐng)用用單，本本部門經(jīng)經(jīng)理審簽簽。2支票申領(lǐng)審審批分管副總總經(jīng)理支票領(lǐng)用單單須經(jīng)分分管副總總、總經(jīng)經(jīng)理審簽簽后，交交財務(wù)部部。3支票申領(lǐng)財財務(wù)審核核財務(wù)部經(jīng)理理財務(wù)部經(jīng)理理審核后后，交出出納辦理理。4支票簽發(fā)出納財務(wù)部經(jīng)理理出納按支支票領(lǐng)用用單填填寫支票票要件，至至少要列列明用途途、金額額和收款款單位，如如無法明明確金額額的，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部經(jīng)理核核定，填填寫限額額；如暫暫無法明明確收款款單位的的，交經(jīng)經(jīng)辦

5、人在在使用支支票時填填寫。5雙印鑒管理理出納會計支票分別由由出納加加蓋財務(wù)務(wù)章，會會計加蓋蓋法人名名章。6支票申領(lǐng)確確認(rèn)出納經(jīng)辦人出納將填寫寫好的支支票交經(jīng)經(jīng)辦人，經(jīng)經(jīng)辦人核核對無誤誤后于支支票領(lǐng)用用單簽簽字確認(rèn)認(rèn)。7支票申領(lǐng)登登記出納出納保管支支票領(lǐng)用用單待待經(jīng)辦人人報帳，并并將支票票申領(lǐng)簽簽發(fā)情況況登記支支票登記記薄。并并將支票票存根交交財務(wù)入入帳。4.5領(lǐng)用用支票的的報帳步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1報帳時間要要求經(jīng)辦人支票領(lǐng)用的的經(jīng)辦人人在領(lǐng)用用10天內(nèi)內(nèi)應(yīng)及時時辦理報報帳手續(xù)續(xù)。2對外結(jié)算類類報帳經(jīng)辦人對外業(yè)務(wù)或或非業(yè)務(wù)務(wù)的結(jié)算算，經(jīng)付付款審批批程序，見見各類付付款管理理程序文

6、文件。3日常費(fèi)用類類報帳經(jīng)辦人部門經(jīng)理費(fèi)用類支出出，經(jīng)辦辦人填寫寫費(fèi)用用報銷單單，附附原始憑憑證，如如為出差差的，附附原始憑憑證及出出差報告告單，本本部門經(jīng)經(jīng)理審簽簽。4費(fèi)用報銷復(fù)復(fù)審預(yù)算管理員員財務(wù)部預(yù)算算管理員員根據(jù)月月度用款款計劃審審核報銷銷申請： 如報銷申請請不屬于于月度度資金計計劃列列支范圍圍，或金金額超過過計劃，在在單據(jù)上上注明“計劃外外”或“超計劃劃”等字樣樣，并作作說明。如報銷申請請在計劃劃范圍內(nèi)內(nèi)，簽字字確認(rèn)。5超預(yù)算報銷銷補(bǔ)充程程序經(jīng)辦人部門經(jīng)理預(yù)算管理員員超計劃的費(fèi)費(fèi)用報銷銷，費(fèi)費(fèi)用報銷銷單返返回經(jīng)辦辦人填寫寫計劃劃外付款款申請說說明，本本部門經(jīng)經(jīng)理審簽簽，預(yù)算算管理員員審核。6報銷審定財務(wù)部經(jīng)理理分管副總財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理理審簽費(fèi)費(fèi)用報銷銷單，交交出納；超預(yù)算的費(fèi)費(fèi)用報銷銷，由總總裁辦公公會通過過，分管管副總和和財務(wù)總總監(jiān)審簽簽。交出出納辦理理原借款款的結(jié)算算沖銷。7報帳沖銷出納出納按付付款審批批單或或費(fèi)用用報銷單單進(jìn)行行原領(lǐng)用用支票的的報帳沖沖銷手續(xù)續(xù)。 9入帳出納會計出納將付付款審批批單、費(fèi)費(fèi)用報銷銷單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至?xí)嬘嬋霂?，沖沖銷原其其他應(yīng)收收款明細(xì)細(xì)。5、單據(jù)與與記錄5.1支支票領(lǐng)用用單（見見附件一一）6、流程圖圖6.1支票票簽發(fā)流流程（見見附件二二）6.2支票票領(lǐng)用流流程（見見附件三三）6.3支票票報帳