原始憑證審核程序介紹

1、 HYPERLINK 原始憑憑證審核核程序外來(lái)憑證統(tǒng)一一發(fā)票 審 核 項(xiàng) 目目審核重點(diǎn) 發(fā)票類型型1.二聯(lián)式式統(tǒng)一發(fā)發(fā)票：應(yīng)應(yīng)檢送收收?qǐng)?zhí)聯(lián)。2.三聯(lián)式式及電子子計(jì)算機(jī)機(jī)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票：應(yīng)應(yīng)檢送收收?qǐng)?zhí)聯(lián)（第第三聯(lián)），如如有扣抵抵聯(lián)（第第二聯(lián)）得得一併附附上?？劭鄣致?lián)均均不得以以任何理理由（如如收?qǐng)?zhí)聯(lián)聯(lián)遺失等等）單獨(dú)獨(dú)報(bào)支。3.收銀機(jī)機(jī)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票：應(yīng)應(yīng)檢送收收?qǐng)?zhí)聯(lián)。 日期1.應(yīng)核對(duì)對(duì)確為經(jīng)經(jīng)費(fèi)列支支之當(dāng)年年度或次次年截止止支付日日前開(kāi)立立者。（各各機(jī)關(guān)在在12月月31日日前已發(fā)發(fā)生之債債務(wù)或契契約責(zé)任任，無(wú)論論本年度或或以前年年度，經(jīng)經(jīng)主辦會(huì)會(huì)計(jì)人員員詳加審審核後，各各機(jī)關(guān)應(yīng)應(yīng)於次年年1月115日截截

2、止支付付，國(guó)防防部所管管軍費(fèi)支支出得延延至次年年1月220日截截止支付付。）2.應(yīng)與案案據(jù)、申申請(qǐng)單核核對(duì)，判判定其合合理性。如如在案據(jù)據(jù)或申請(qǐng)請(qǐng)單核準(zhǔn)準(zhǔn)前開(kāi)立立者，應(yīng)應(yīng)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單位註註明理由由。3.報(bào)支時(shí)時(shí)間過(guò)久久者，應(yīng)應(yīng)請(qǐng)總務(wù)務(wù)單位註註明收件件日期及及理由。 買受人1.二聯(lián)式式及三聯(lián)聯(lián)式及電電子計(jì)算算機(jī)統(tǒng)一一發(fā)票應(yīng)應(yīng)有機(jī)機(jī)關(guān)名稱稱或機(jī)關(guān)名名稱 （各各單位）之抬頭頭。收銀銀機(jī)統(tǒng)一一發(fā)票，則則免抬頭頭，應(yīng)輸輸入各機(jī)機(jī)關(guān)統(tǒng)一一編號(hào)（無(wú)無(wú)統(tǒng)一編編號(hào)得以以扣繳憑憑單編號(hào)號(hào)替代），若若未輸入入統(tǒng)一編編號(hào)，應(yīng)應(yīng)請(qǐng)廠商商蓋統(tǒng)一一發(fā)票專專用章。2.如為委委辦費(fèi)或或補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)，二聯(lián)聯(lián)式、三三聯(lián)式及及電子計(jì)計(jì)算機(jī)

3、統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票買受人人得為受受委辦單單位或受受補(bǔ)助單單位。如如有扣抵抵聯(lián)（第第二聯(lián)）得得一併附附上。3.買受人人欄空白白、書寫寫員工個(gè)個(gè)人姓名名或無(wú)機(jī)關(guān)名名稱字字樣之抬抬頭或無(wú)無(wú)機(jī)關(guān)統(tǒng)一編編號(hào)（機(jī)機(jī)關(guān)名稱稱及機(jī)關(guān)關(guān)統(tǒng)一編編號(hào)應(yīng)擇擇一具備備），均均屬無(wú)效效，應(yīng)通通知補(bǔ)正正，不能能補(bǔ)正者者，應(yīng)由由經(jīng)手人人詳細(xì)註註明，並並簽名或或蓋章證證明。（員員工出差差住宿之之發(fā)票，其其買受人人得為員員工個(gè)人人姓名）。4.公務(wù)車車修繕費(fèi)費(fèi)及外縣縣市加油油費(fèi)：統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票買受人人欄應(yīng)打打印機(jī)關(guān)關(guān)名稱及及註明車車號(hào)。無(wú)無(wú)車號(hào)者者，應(yīng)通通知補(bǔ)正正，不能能補(bǔ)正者者，應(yīng)由由經(jīng)手人人詳細(xì)註註明，並並簽名或或蓋章證證明。 統(tǒng)一編

4、號(hào)號(hào)1.機(jī)關(guān)無(wú)無(wú)統(tǒng)一編編號(hào)，得得以扣繳繳憑單編編號(hào)替代。2.本欄有有無(wú)填列列，均不不予限制制，惟適適用加值值型營(yíng)業(yè)業(yè)稅之國(guó)國(guó)營(yíng)事業(yè)業(yè)均應(yīng)填填列。 地址1.二聯(lián)式式、三聯(lián)聯(lián)式及電電子計(jì)算算機(jī)統(tǒng)一一發(fā)票，有有無(wú)填列列地址，均均不予限限制。2.收銀機(jī)機(jī)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票，無(wú)無(wú)地址欄欄，故免免填。 品名1.二聯(lián)式式、三聯(lián)聯(lián)式及電電子計(jì)算算機(jī)統(tǒng)一一發(fā)票，均均應(yīng)書寫寫或列印印貨品名名稱。2.收銀機(jī)機(jī)或計(jì)算算機(jī)器開(kāi)開(kāi)具之統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票，僅有有貨品代代號(hào)者，應(yīng)應(yīng)由經(jīng)手手人加註註貨品名名稱並簽簽名。3.如其他他相關(guān)憑憑證已記記載採(cǎi)購(gòu)購(gòu)事項(xiàng)及及貨品名名稱者，得得免加註註。 數(shù)量 單價(jià) 金額1.各種統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票，除單單筆（項(xiàng)

5、項(xiàng)）支出出得僅列列金額外外，餘均均應(yīng)列示示數(shù)量、單單價(jià)、金金額。2.應(yīng)複核核單價(jià)乘乘數(shù)量，是是否與總總金額相相符。3.應(yīng)複核核單價(jià)、數(shù)數(shù)量是否否與請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單、估估價(jià)單或或其他案案據(jù)相符符。4.總計(jì)欄欄之阿拉拉伯?dāng)?shù)字字與中文文大寫是是否相符符。5.阿拉伯伯?dāng)?shù)字與與中文大大寫數(shù)不不符者，應(yīng)應(yīng)退還承承辦人交交廠商補(bǔ)補(bǔ)正。無(wú)無(wú)法補(bǔ)正正者，以以大寫數(shù)數(shù)額為準(zhǔn)準(zhǔn)。備註實(shí)付金額不不得超過(guò)過(guò)合計(jì)之之中文大大寫數(shù)。實(shí)實(shí)付數(shù)如如小於合合計(jì)之中中文大寫寫數(shù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)將實(shí)付付金額列列註於備備註欄內(nèi)內(nèi)，並由由經(jīng)手人人簽名或或蓋章。營(yíng)業(yè)人蓋用用統(tǒng)一發(fā)發(fā)票專用用章1.二、三三聯(lián)式及及電子計(jì)計(jì)算機(jī)統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票未蓋用用統(tǒng)一發(fā)發(fā)票專

6、用用章者，不不得報(bào)支支。但收收銀機(jī)統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票，列有有賣方之之公司名名稱、統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)號(hào)及住址址者，免免蓋用本本章。2.統(tǒng)一發(fā)發(fā)票專用用章應(yīng)列列明：營(yíng)營(yíng)業(yè)人名名稱、統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)號(hào)、地址址及統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票專用章章字樣樣。3.該章蓋蓋不清晰晰者，應(yīng)應(yīng)由經(jīng)手手人當(dāng)場(chǎng)場(chǎng)洽請(qǐng)賣賣方重複複蓋明。事事後發(fā)現(xiàn)現(xiàn)者，亦亦得洽請(qǐng)請(qǐng)或退還還承辦人人處理。其他1.審核章章不宜蓋蓋在發(fā)票票編號(hào)處處，俾利利製票。2.多張發(fā)發(fā)票一併併報(bào)銷時(shí)時(shí)，粘貼貼時(shí)應(yīng)避避免難以以辯識(shí)開(kāi)開(kāi)立日期期等相關(guān)關(guān)資料。國(guó)外出具之之支出憑憑證，如如有不能能完全符符合本要要點(diǎn)之有有關(guān)規(guī)定定者，應(yīng)應(yīng)依其慣慣例提出出相關(guān)憑憑證，並並由申請(qǐng)請(qǐng)人或經(jīng)經(jīng)手人加加註說(shuō)

7、明明（支出出憑證處處理要點(diǎn)點(diǎn)第244點(diǎn)）。原始憑憑證審核核程序外來(lái)憑證收據(jù)據(jù)審核項(xiàng)項(xiàng)目審核重點(diǎn)收據(jù)之要件件1收1收名2受抬3立之4要名5量6價(jià)7價(jià)額8計(jì)文數(shù)9章為統(tǒng)票店為統(tǒng)票1負(fù)簽店未者1商址章載1營(yíng)業(yè)編店未者2及利：2受抬支關(guān)3立之或年4要名受由5收6計(jì)文數(shù)7營(yíng)體或人8領(lǐng)籍個(gè)據(jù)9領(lǐng)份一個(gè)據(jù)1非團(tuán)責(zé)會(huì)出章1個(gè)個(gè)人領(lǐng)據(jù)據(jù)之銀錢錢收據(jù)需需加貼已之千分之之四印花花稅,及及依各各類所得得扣繳率率標(biāo)準(zhǔn)辦理扣扣繳。3：據(jù).行款一第：費(fèi)：立名b收或費(fèi)單樣根c號(hào).e辦章費(fèi)：立名b用c額.第4.缺漏上上述收據(jù)據(jù)之要件件，應(yīng)退退由承辦辦人補(bǔ)正正。未補(bǔ)補(bǔ)正者，不不予報(bào)支支。買受人1.收據(jù)應(yīng)應(yīng)有機(jī)機(jī)關(guān)名稱稱或機(jī)關(guān)名名

8、稱（各各單位）之抬頭頭。（國(guó)國(guó)外出差差出差人人交通費(fèi)費(fèi)-機(jī)票票部分，旅旅行業(yè)代代收轉(zhuǎn)付付收據(jù)得得以個(gè)人人姓名為為抬頭）2.若屬委委辦或補(bǔ)補(bǔ)助計(jì)畫畫費(fèi)用，由由受委辦辦或受補(bǔ)補(bǔ)助單位位取得之之收據(jù)，買買受人得得為受委委辦或受受補(bǔ)助單單位名稱稱。領(lǐng)日1.應(yīng)核對(duì)對(duì)確為經(jīng)經(jīng)費(fèi)列支支之當(dāng)年年度或次次年截止止支付日日前開(kāi)立立者。（各各機(jī)關(guān)在在12月月31日日前已發(fā)發(fā)生之債債務(wù)或契契約責(zé)任任，無(wú)論論本年度度或以前前年度，經(jīng)經(jīng)主辦會(huì)會(huì)計(jì)人員員詳加審審核後，各各機(jī)關(guān)應(yīng)應(yīng)於次年年1月115日截截止支付付，國(guó)防防部所管管軍費(fèi)支支出得延延至次年年1月220日截截止支付付。）2.應(yīng)與案案據(jù)，申申請(qǐng)單核核對(duì)，判判定其合合理

9、性。如如在案據(jù)據(jù)或申請(qǐng)請(qǐng)單核準(zhǔn)準(zhǔn)前開(kāi)立立者，應(yīng)應(yīng)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單位註註明原因因。3.報(bào)支時(shí)時(shí)間過(guò)久久者，應(yīng)請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)單單位註明明收件日日期及理理由。名1.商店及及非營(yíng)利利團(tuán)體開(kāi)開(kāi)立之收收據(jù)有摘摘要欄者者應(yīng)書明明領(lǐng)款事事項(xiàng)或貨貨品名稱稱。2.本欄與與後附申申請(qǐng)單或或案據(jù)核核對(duì)是否否相符。3.如其他他相關(guān)憑憑證已記記載採(cǎi)購(gòu)購(gòu)事項(xiàng)及及貨品名名稱者，得得免加註註。1.個(gè)人及及非營(yíng)利利團(tuán)體之之收據(jù)無(wú)無(wú)摘要欄欄者應(yīng)載載明受領(lǐng)領(lǐng)事由。2.本欄與與後附案案據(jù)核對(duì)對(duì)是否相相符。額1.均應(yīng)列列示數(shù)量量、單價(jià)價(jià)及金額額。但如如數(shù)量無(wú)無(wú)法計(jì)列列者，得得免予填填列。2.應(yīng)複核核單價(jià)乘乘以數(shù)量量，是否否與總價(jià)價(jià)（金額額）相符符。

10、3.應(yīng)複核核數(shù)量、金金額是否否與請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單、估估價(jià)單或或其他案案據(jù)相符。4.總計(jì)欄欄之阿拉拉伯?dāng)?shù)字字與中文文大寫數(shù)數(shù)是否相相符。1.合計(jì)之之中文大大寫數(shù)應(yīng)應(yīng)與總價(jià)價(jià)（金額額）欄之之阿拉伯伯?dāng)?shù)字核核對(duì)。2.阿拉伯伯?dāng)?shù)字與與中文大大寫數(shù)不不符者，應(yīng)應(yīng)退還承承辦人補(bǔ)補(bǔ)正。無(wú)無(wú)法補(bǔ)正正者，以以中文大大寫金額額為準(zhǔn)。領(lǐng)章除及利體者應(yīng)店店列名址責(zé)名利統(tǒng)號(hào)章有內(nèi)應(yīng)補(bǔ)店未營(yíng)業(yè)編應(yīng)未負(fù)姓應(yīng)責(zé)章人個(gè)除列人戶址國(guó)分號(hào)並受親名章非人填僑號(hào)備註1.實(shí)付金金額不得得超過(guò)合合計(jì)之中中文大寫寫數(shù)。實(shí)實(shí)付數(shù)如如小於合合計(jì)之中中文大寫寫數(shù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)將實(shí)付付金額列列註於備備註欄內(nèi)內(nèi)，並由由經(jīng)手人人簽名或或蓋章。2.國(guó)外出出具之支支出憑

11、證證，如有有不能完完全符合合規(guī)定者者，應(yīng)依依其慣例例提出相相關(guān)憑證證，並由由申請(qǐng)人人或經(jīng)手手人加註註說(shuō)明。（支支出憑證證處理要要點(diǎn)第224點(diǎn)）3.受領(lǐng)人人如為個(gè)個(gè)人者，各各機(jī)關(guān)單單位所得得扣繳義義務(wù)人應(yīng)應(yīng)將給付付數(shù)列計(jì)計(jì)受領(lǐng)人人之綜合合所得。原始憑憑證審核核程序外來(lái)憑證支出出機(jī)關(guān)分分?jǐn)偙韺徍隧?xiàng)項(xiàng)目審核重點(diǎn)分之支出機(jī)關(guān)分分?jǐn)偙響?yīng)應(yīng)載有下下列事項(xiàng)項(xiàng)：（11）主辦辦機(jī)關(guān)名名稱。（22）支出出分?jǐn)偙肀砻Q。（33）填表表日期。（44）所屬屬年度月月份。（55）總金金額。（66）分?jǐn)倲倷C(jī)關(guān)名名稱。（77）分?jǐn)倲偦鶞?zhǔn)。（88）分?jǐn)倲偨痤~。（99）合計(jì)計(jì)。（110）說(shuō)說(shuō)明。（111）填填表人員員簽章。（11

12、2）覆覆核簽章章。（113）主主辦會(huì)計(jì)計(jì)人員簽簽章。（114）機(jī)機(jī)關(guān)長(zhǎng)官官或授權(quán)權(quán)代簽人人簽章。所度填列核銷單單據(jù)之月月份，應(yīng)應(yīng)核對(duì)確確為當(dāng)年年度內(nèi)開(kāi)開(kāi)立。指主辦機(jī)關(guān)關(guān)擬分?jǐn)倲傊倲?shù)數(shù)。一般般計(jì)畫及及補(bǔ)助計(jì)計(jì)畫應(yīng)與與案據(jù)核核對(duì)。名與案據(jù)核對(duì)對(duì)。一般計(jì)畫及及補(bǔ)助計(jì)計(jì)畫，應(yīng)應(yīng)與案據(jù)據(jù)所列基基準(zhǔn)核對(duì)對(duì)。1.與總金金額乘以以分?jǐn)偦鶞?zhǔn)之?dāng)?shù)數(shù)核對(duì)。2.逐月累累計(jì)數(shù)不不得超過(guò)過(guò)合約或或案據(jù)之之額度。3.應(yīng)與主主辦機(jī)關(guān)關(guān)出具之之收據(jù)金金額核對(duì)對(duì)相符。應(yīng)與總金額額核對(duì)相相符。1.支出憑憑證由主主辦機(jī)關(guān)關(guān)另行保保存或彙彙總附入入支出憑憑證簿送送審者，應(yīng)應(yīng)加具本本分?jǐn)偙肀怼?.各分?jǐn)倲倷C(jī)關(guān)以以主辦機(jī)機(jī)關(guān)出具具之收

13、據(jù)據(jù)，附本本分?jǐn)偙肀怼?.應(yīng)詳細(xì)細(xì)列明原原始憑證證張，粘粘附於 月份份計(jì)畫畫（科目目）支出出憑證第第冊(cè)第第號(hào)。覆主計(jì)機(jī)官均應(yīng)簽名或或蓋章。原始憑憑證審核核程序內(nèi)部憑證各類類具領(lǐng)清清冊(cè)審核項(xiàng)項(xiàng)目審核重點(diǎn)具領(lǐng)清冊(cè)之之要件1.具領(lǐng)清清冊(cè)上應(yīng)應(yīng)載有下下列事項(xiàng)項(xiàng)：（11）受領(lǐng)領(lǐng)人姓名名。（22）服務(wù)務(wù)單位。（33）職稱稱。（44）受領(lǐng)領(lǐng)事由。（55）計(jì)算算式。（66）所得得總額。（77）身分分證字號(hào)號(hào)。（88）戶籍籍地址。（99）通訊訊地址。（110）所所得所屬屬稅額。（111）實(shí)實(shí)付金額額。（112）領(lǐng)領(lǐng)款人簽簽章。（113）領(lǐng)領(lǐng)款日期期。（114）機(jī)官。（115）單單位主管管簽章（116）科科（組）

14、長(zhǎng)長(zhǎng)簽章。（117）經(jīng)經(jīng)辦人簽簽章。2.缺漏上上述各項(xiàng)項(xiàng)之具領(lǐng)領(lǐng)清冊(cè)，均均應(yīng)退還還承辦人人補(bǔ)正。未未補(bǔ)正者者，不予予核銷。惟惟受領(lǐng)人人如為機(jī)機(jī)關(guān)或本本機(jī)關(guān)人人員免記記其地址址、統(tǒng)一一編號(hào)、身身分證字字號(hào)。非非中華民民國(guó)境內(nèi)內(nèi)居住之之個(gè)人，免免記地址址、身分分證字號(hào)號(hào)、所得得所屬稅稅額。受領(lǐng)人姓名名應(yīng)與案據(jù)所所列人員員名單核核對(duì)相符符。受領(lǐng)事由應(yīng)詳細(xì)列明明受領(lǐng)之之事由並並與案據(jù)據(jù)之事由由相符。計(jì)算式若為非定額額費(fèi)用如如稿費(fèi)、鐘鐘點(diǎn)費(fèi)等等應(yīng)書明明其工作作名稱、內(nèi)內(nèi)容、數(shù)數(shù)量及單單價(jià)，其其單價(jià)並並應(yīng)與簽簽呈及行行政院所所訂標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核對(duì)相相符。（譯譯稿費(fèi)行行政院993年33月311日院授授主忠字字第09

15、93000021110號(hào)號(hào)函，譯譯稿費(fèi)不不宜訂定定標(biāo)準(zhǔn)，由由各機(jī)關(guān)關(guān)本於權(quán)權(quán)責(zé)自行行衡酌辦辦理）所得總額1.應(yīng)與案案據(jù)所列列金額或或計(jì)算式式欄金額額相符。2.若為具具領(lǐng)清冊(cè)冊(cè)應(yīng)逐筆筆加計(jì)總總數(shù)，與與所得總總欄核對(duì)對(duì)相符。身分證字號(hào)號(hào)戶籍地址通訊地址1.均應(yīng)列列明清晰晰，便於於出納人人員開(kāi)立立扣繳憑憑單及郵郵寄扣繳繳憑單。2.本國(guó)國(guó)國(guó)民身分分證第一一位為英英文字母母，其餘餘九碼為為阿拉伯伯?dāng)?shù)字。3.外籍人人員應(yīng)填填列外國(guó)國(guó)護(hù)照字字號(hào)、統(tǒng)統(tǒng)一證號(hào)號(hào)、出生生年月日日、國(guó)籍籍、英文文姓名、在在臺(tái)地址址。所得所屬年年月應(yīng)列明所得得所屬期期間，便便於分辨辨歸屬年年度以利利開(kāi)立扣扣繳憑單單。領(lǐng)款人應(yīng)由領(lǐng)款人

16、人或代領(lǐng)領(lǐng)人親自自簽名或或蓋章。領(lǐng)領(lǐng)款人或或代領(lǐng)人人有數(shù)人人時(shí)，均均應(yīng)分別別簽名或或蓋章。以以劃撥入入帳方式式撥付者者，得以以劃撥轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳金融融機(jī)構(gòu)之之簽收或或證明文文件為之之（支出出憑證處處理要點(diǎn)點(diǎn)11）。領(lǐng)款日期應(yīng)詳實(shí)填列列?？劾U所得稅稅額、實(shí)實(shí)付金額額單得義填核於或空註核每繳超,0上應(yīng)所若內(nèi)之其所競(jìng)賽中金1執(zhí)務(wù)稿演點(diǎn)應(yīng)付扣%固資如費(fèi)查講點(diǎn)應(yīng)付扣；華境住人在民內(nèi)定場(chǎng)營(yíng)業(yè)行者酬付取之但稿版樂(lè)作編漫講鐘之每付超臺(tái),0得扣駐構(gòu)駐令辦其他各類具領(lǐng)清本銷憑審影為所開(kāi)繳之駐構(gòu)適國(guó)國(guó)外出具具之支出出憑證，如如有不能能完全符符合規(guī)定定者，應(yīng)應(yīng)依其慣慣例提出出相關(guān)憑憑證，並並由申請(qǐng)請(qǐng)人或經(jīng)經(jīng)手人加加註說(shuō)明明。

17、（支支出憑證證處理要要點(diǎn)第224點(diǎn)）單位主管、科（組）長(zhǎng)、經(jīng)辦人簽章或但組者組簽免原始憑憑證審核核程序內(nèi)部憑證員工工加班費(fèi)費(fèi)具領(lǐng)清清冊(cè)審核項(xiàng)項(xiàng)目審核重點(diǎn)員工加班費(fèi)費(fèi)具領(lǐng)清清冊(cè)之要要件1.員工加加班費(fèi)具具領(lǐng)清冊(cè)冊(cè)應(yīng)載有有下列事事項(xiàng)：（11）服務(wù)務(wù)單位。（22）加班班月份。（33）員工工編號(hào)。（44）姓名名。（55）加班班時(shí)數(shù)。（66）月薪薪。（77）時(shí)支支。（88）加班班金額。（99）加班班人簽章章，或得得以劃撥撥轉(zhuǎn)帳金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)之簽收收或證明明文件為為之。（110）合合計(jì)數(shù)。（111）人人事單位位或總務(wù)務(wù)單位主主管簽章章。（112）關(guān)簽。（113）單單位主管管簽章。（114）科科（組）長(zhǎng)長(zhǎng)簽章

18、。（115）經(jīng)經(jīng)辦人簽簽章。2.缺漏上上述各項(xiàng)項(xiàng)之清冊(cè)冊(cè)，均應(yīng)應(yīng)退還承承辦人補(bǔ)補(bǔ)正。未未補(bǔ)正者者，不予予核銷。加班月份時(shí)時(shí)數(shù)1.職員部部分由人人事單位位審核。工工友、技技工、駕駕駛及臨臨時(shí)工部部分由總總務(wù)單位位審核。2.審核時(shí)時(shí)應(yīng)將加加班月份份及時(shí)數(shù)數(shù)與加班班指派單單（加班班申請(qǐng)單單及明細(xì)細(xì)清單）或或簽呈核核對(duì)。（加加班申請(qǐng)請(qǐng)及核準(zhǔn)準(zhǔn)作業(yè)如如採(cǎi)電子子作業(yè)，由由人事單單位按月月列印印印領(lǐng)清冊(cè)冊(cè)申請(qǐng)付付款，不不另列印印加班指指派單）姓名由人事單位位或總務(wù)務(wù)單位審審核。月薪1.審核時(shí)時(shí)應(yīng)核對(duì)對(duì)薪給清清冊(cè)。2.實(shí)支以以元為單單位，元元以下四四捨五入入。應(yīng)由人事單單位或總總務(wù)單位位審核其其正確性性時(shí)支1.審核時(shí)時(shí)應(yīng)按月月薪除以以2400小時(shí)。（系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生，出出納單位位依據(jù)人人事異動(dòng)動(dòng)資料隨隨時(shí)更新新）2.實(shí)支以以元為單單位，元元以下四四捨五入入。非主管人員員按月支支薪俸、專專業(yè)加給給二項(xiàng)，主主管人員員連同主主管職務(wù)務(wù)加給之之總合除除以2440小時(shí)時(shí)支給標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（國(guó)