資金管理制度

1、PAGE 某石油發(fā)展展集團(tuán)資金管理制制度（建建議稿） 目 錄錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc15030634 第一章 總 則 PAGEREF _Toc15030634 h 1 HYPERLINK l _Toc15030635 第二章 資金管管理原則則及收支支分類(lèi) PAGEREF _Toc15030635 h 1 HYPERLINK l _Toc15030636 第三章 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 PAGEREF _Toc15030636 h 2 HYPERLINK l _Toc15030637 第四章 投資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 PAGEREF

2、 _Toc15030637 h 3 HYPERLINK l _Toc15030638 第五章 籌資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 PAGEREF _Toc15030638 h 3 HYPERLINK l _Toc15030639 第六章 資金支支出的審審批與管管理 PAGEREF _Toc15030639 h 4 HYPERLINK l _Toc15030640 第七章 資金調(diào)調(diào)撥的管管理 PAGEREF _Toc15030640 h 7 HYPERLINK l _Toc15030641 第八章 資金管管理和檢檢查 PAGEREF _Toc15030641 h 7 HYPERLINK l _

3、Toc15030642 第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表 PAGEREF _Toc15030642 h 8 HYPERLINK l _Toc15030643 第十章 附則 PAGEREF _Toc15030643 h 8 PAGE 11第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)集團(tuán)團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)資金使使用的監(jiān)監(jiān)督和管管理，加加快資金金的循環(huán)環(huán)和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，提高高資金利利潤(rùn)率，合合理安排排資金流流向，保保證資金金安全，特特制定本本規(guī)定。第二條 集團(tuán)公公司、各各子公司司在銀行行開(kāi)立結(jié)結(jié)算賬戶(hù)戶(hù)，辦理理本單位位的資金金收支業(yè)業(yè)務(wù)。第三條 集團(tuán)總總部財(cái)務(wù)務(wù)部設(shè)立立資金管管理崗位位，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)的的資金管管理。子子公司資資金管理理人員與與

4、其他財(cái)財(cái)務(wù)人員員一起由由集團(tuán)公公司委派派，負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督子子公司的的資金收收支情況況。第二章 資金管管理原則則及收支支分類(lèi) 第第四條 本制制度所稱(chēng)稱(chēng)資金管管理,是是指集團(tuán)團(tuán)的資金金流入、流流出等全全過(guò)程的的控制。 第第五條 實(shí)行資資金管理理應(yīng)堅(jiān)持持以下原原則： （一一）集團(tuán)團(tuán)所有資資金收支支必須納納入預(yù)算算； （二二）堅(jiān)持持以收定定支，量量入為出出； （三三）各項(xiàng)項(xiàng)資金收收支必須須遵守國(guó)國(guó)家方針針政策、法法規(guī)以及及集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)制度度等有關(guān)關(guān)規(guī)定。 第第六條 資金收收入的分分類(lèi) （一一）經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金收收入； （二二）投資資活動(dòng)的的資金收收入； （三三）籌資資活動(dòng)的的資金流流入。 第第七條 資金金

5、支出范范圍 （一一）經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金支支出 11、產(chǎn)品銷(xiāo)銷(xiāo)售成本本或營(yíng)業(yè)業(yè)成本； 22、期間費(fèi)費(fèi)用； 33、營(yíng)業(yè)外外支出和和其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出； 44、其它資資金支出出。 （二二）投資資活動(dòng)資資金支出出（三）分配配股利或或上繳收收益第三章 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第第八條 經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金收收入的內(nèi)內(nèi)容 （一一）銷(xiāo)售售產(chǎn)品、提提供勞務(wù)務(wù)取得的的收入； （二二）收取取的租金金；（三三）其他他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)關(guān)的資金金收入。 第第九條 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的資資金收入入管理 （一一）集團(tuán)團(tuán)公司、各各子公司司在銀行行開(kāi)立結(jié)結(jié)算賬戶(hù)戶(hù)，所有有經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的資資金收入入都應(yīng)足足額存入入銀行。（

6、二）集團(tuán)團(tuán)公司、各各子公司司資金管管理人員員負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)資資金收入入的入賬賬情況。（三）集團(tuán)團(tuán)公司、各各子公司司未經(jīng)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)批準(zhǔn)，不不得在銀銀行或其其他機(jī)構(gòu)構(gòu)另立資資金賬戶(hù)。第四章 投資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第第十條 投資資活動(dòng)資資金收入入范圍 （一一）收回回投資資資金； （二二）分得得的股利利資金或或投資收收益； （三三）取得得債券利利息收入入； （四四）處置置固定資資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)收回回的資金金凈額； （五五）收到到與投資資活動(dòng)有有關(guān)的其其他資金金。 第第十一條條 投資活活動(dòng)資金金收入管管理 （一一） 項(xiàng)項(xiàng)目投資資責(zé)任人人負(fù)責(zé)投投資資金

7、金的回收收及取得得的收益益，對(duì)于于投資失失誤或資資金無(wú)法法收回的的項(xiàng)目投投資責(zé)任任人要承承擔(dān)相關(guān)關(guān)的責(zé)任任； （二二）總部部財(cái)務(wù)部部應(yīng)根據(jù)據(jù)投資合合同及年年終決算算情況，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算算投資收收益，督督促投資資收益按按時(shí)收回回； （三三）出售售報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)必須須有設(shè)備備部門(mén)的的報(bào)廢鑒鑒定，主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽署報(bào)報(bào)廢意見(jiàn)見(jiàn)，完備備的出庫(kù)庫(kù)手續(xù)，集團(tuán)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬； （四四）轉(zhuǎn)讓讓無(wú)形資資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)根據(jù)有有效的合合同按期期收回資資金；（五）集團(tuán)團(tuán)資金管管理人員員要合理理安排、監(jiān)監(jiān)督資金金及時(shí)入入賬，確保保資金流流動(dòng)不影影響集團(tuán)團(tuán)正常生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)。第五

8、章 籌資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第第十二條 資金金籌集的的原則 （一一）合法法性原則則：資金金籌集必必須遵守守國(guó)家的的有關(guān)法法律、法法規(guī)、規(guī)規(guī)章，接接受?chē)?guó)家家的宏觀觀調(diào)控； （二二）適量量原則：合理預(yù)預(yù)測(cè)資金金需要量量，防止止盲目籌籌資； （三三）時(shí)效效性原則則：安排排好資金金供應(yīng)時(shí)時(shí)間，確確保資金金籌集與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的協(xié)協(xié)調(diào)一致致； （四四）最低低資金成成本原則則：綜合合分析各各種籌資資渠道，分分析各種種籌資成成本，求求得各種種籌資方方式最佳佳組合； （五五）資金金結(jié)構(gòu)合合理原則則：使財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與獲利利能力控控制在最最合理的的水平。 第第十三條條 資金籌籌集渠道道及審批批程序 （

9、一一）向銀銀行等金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款：由本單單位財(cái)務(wù)務(wù)部提出出方案，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； （二二）定向向募股：由集團(tuán)團(tuán)總部財(cái)財(cái)務(wù)部提提出方案案，經(jīng)集集團(tuán)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后后按法定定程序執(zhí)執(zhí)行； （三三）其他他籌資方方式。第六章 資金支支出的審審批與管管理第十四條 事業(yè)業(yè)部、子子公司預(yù)預(yù)算內(nèi)資資金支出出的審批批權(quán)限說(shuō)明：審批批權(quán)限分分三類(lèi)： 1、審審核：指指有關(guān)管管理部門(mén)門(mén)及主管管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)開(kāi)支的合合理性提提出初步步意見(jiàn)。 2、審審批：指指有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參參考“審核”的意見(jiàn)見(jiàn)后進(jìn)行行批準(zhǔn)。 3、核核準(zhǔn)：指指財(cái)務(wù)主主管根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)管管理制度度對(duì)已審審批的支

10、支付款項(xiàng)項(xiàng)從單據(jù)據(jù)和數(shù)量量上加以以核準(zhǔn)并并備案。工作事項(xiàng)使用部門(mén)子公司總經(jīng)經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)總總監(jiān)集團(tuán)公司總總經(jīng)理固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置萬(wàn)元提出審批萬(wàn)元提出審核審批萬(wàn)元提出審核審核審批萬(wàn)元提出審核審核審核審批貨款支付萬(wàn)元提出審批萬(wàn)元提出審核審批辦公費(fèi)提出審批招待費(fèi)提出審批差旅費(fèi)提出審批培訓(xùn)費(fèi)提出審批通訊費(fèi)提出審批宣傳廣告費(fèi)費(fèi)用元提出審批元提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎(jiǎng)金金、福利利提出審批對(duì)外捐款贊贊助提出審核審核審核審批對(duì)外單位借借款提出審核審核審核審批各單位資金金支出經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審審批后須須由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)核核準(zhǔn)。第十五條 事業(yè)業(yè)部、子子公司預(yù)預(yù)算外資資金審批批權(quán)限事業(yè)部、子子公司預(yù)預(yù)算外

11、資資金支出出的審批批程序?yàn)闉椋菏褂糜貌块T(mén)提提出，總總經(jīng)理審審核，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批；如果有有重大事事項(xiàng)支出出，應(yīng)報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批。第十六條 集團(tuán)團(tuán)總部預(yù)預(yù)算內(nèi)資資金審批批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門(mén)部長(zhǎng)主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置萬(wàn)元提出審核審批萬(wàn)元提出審核審核審核萬(wàn)元提出審核審核審核審批辦公費(fèi)提出審核審批招待費(fèi)提出審核審批差旅費(fèi)提出審核審批培訓(xùn)費(fèi)提出審核審批通訊費(fèi)提出審核審批宣傳廣告費(fèi)費(fèi)用元提出審核審批元提出審核審核審批工資、獎(jiǎng)金金、福利利提出審核審批對(duì)外捐款贊贊助提出審核審核審批對(duì)外單位或或私人借借款提出審核審核審批各單位資金金支出經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審審批后須須由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)或或財(cái)務(wù)總總

12、監(jiān)（重重大資金金支出）核核準(zhǔn)。第十七條 集團(tuán)團(tuán)總部預(yù)預(yù)算外資資金審批批權(quán)限總部預(yù)算外外資金支支出的審審批程序序?yàn)椋菏故褂貌块T(mén)門(mén)提出，部部長(zhǎng)審核核，主管管領(lǐng)導(dǎo)審審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)。 第第十八條 資金支支出的管管理（一）總部部財(cái)務(wù)部部組織各各事業(yè)部部、子公公司編制制資金收收支預(yù)算算。各事業(yè)部部、子公公司要嚴(yán)嚴(yán)格按照照下達(dá)的的年度計(jì)計(jì)劃編制制并向總總部財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)送送季度、月月度資金金滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃，統(tǒng)統(tǒng)籌安排排，合理理使用資資金。（二）各子子公司資資金管理理人員負(fù)負(fù)責(zé)保管管財(cái)務(wù)印印章，嚴(yán)嚴(yán)格按照照上述資資金支出出審批權(quán)權(quán)限與程程序監(jiān)督督各項(xiàng)資資金支出出的執(zhí)行行。（三）總部部財(cái)務(wù)部部資

13、金管管理業(yè)務(wù)務(wù)建立資資金收支支情況定定期報(bào)告告制度，各各事業(yè)部部、子公公司資金金管理人人員要定定期及時(shí)時(shí)向集團(tuán)團(tuán)總部財(cái)財(cái)務(wù)部匯匯報(bào)資金金收支情情況。（四）所有有單位不不得坐支支、套取取現(xiàn)金，做做到專(zhuān)款款專(zhuān)用。（五）員工工借款如如未在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)還款，須須繳納滯滯納金，具具體辦法法參見(jiàn)集集團(tuán)滯納納金管理理細(xì)則。第七章 資金調(diào)調(diào)撥的管管理第十九條 集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)各各事業(yè)部部、子公公司之間間的資金金調(diào)撥。集集團(tuán)資金金管理負(fù)負(fù)責(zé)人可可以根據(jù)據(jù)掌握的的資金信信息，在在各事業(yè)業(yè)部、子子公司之之間進(jìn)行行資金的的劃撥，以以提高資資金的使使用效率率。發(fā)生生資金的的劃撥時(shí)時(shí)，資金金撥出單單位借

14、記記“應(yīng)收賬賬款”，貸記記“銀行存存款”；劃入入單位借借記“銀行存存款”，貸記記“應(yīng)付賬賬款”。第八章 資金管管理和檢檢查 第第二十條條 集集團(tuán)總部部以資金金的安全全性、效效益性、流流動(dòng)性為為中心，定定期開(kāi)展展以下資資金檢查查和管理理工作，并并根據(jù)檢檢查情況況，定期期向財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理專(zhuān)專(zhuān)題報(bào)告告。 （一一）定期期檢查各各事業(yè)部部、子公公司的現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存存狀況。 （二二）定期期檢查各各事業(yè)部部、子公公司的結(jié)結(jié)算情況況。 （三三）定期期檢查各各事業(yè)部部、子公公司銀行行存款的的對(duì)賬工工作。（四）對(duì)事事業(yè)部、子子公司匯匯出的大大額款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行跟跟蹤檢查查或抽查查。第九章 統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表第二十一條條 各各事業(yè)部部、子公公司必須須在月