貸款五級分類實(shí)施細(xì)則

1、文檔編碼 : CJ6J2Y2P9H3 HJ2G3Q5J5F4 ZZ5G10Y10C9A3黑龍江省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)就（修改后）（2022 年 9 月 20 日）第一章 總 就第一條 為促進(jìn)我省農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的信貸治理理念,真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺信貸治理中存在的問題,不斷提高經(jīng)營管理水平,增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的才能,為計(jì)提貸款缺失預(yù)備金提供依據(jù),依據(jù)人民銀行 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原就、中國銀監(jiān)會(huì) 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引、中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的補(bǔ)充通知以及財(cái) 政部信用社呆帳核銷治理方法

2、等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,特制定黑龍江省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)就（下稱本細(xì) 就）；其次條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是指由農(nóng)村信用社的信貸經(jīng) 營、治理人員依據(jù)本細(xì)就規(guī)定的方法、程序和要求對信貸資產(chǎn)質(zhì) 量進(jìn)行全面、準(zhǔn)時(shí)和精確的評判,并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分 為不同檔次的過程；第三條本細(xì)就適用于全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行 （以下簡稱信用社） ；本細(xì)就所指的信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（包括本外幣貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款 等）和表外信貸資產(chǎn)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等）；第四條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循以下原就：一、風(fēng)險(xiǎn)原就；風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)

3、為主要依 據(jù),逾期情形只作為重要參考因素,內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指潛在的、已經(jīng) 發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；二、真實(shí)原就；信用社應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息,以債務(wù)人 的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù),嚴(yán)格 按分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類,充分估量現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況,全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；三、審慎原就；分類人員應(yīng)對債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析,同時(shí)結(jié)合擔(dān)保方式、影響仍款才能的非 財(cái)務(wù)因素、信用社內(nèi)部治理等,分析其償仍債務(wù)的才能和償仍意 愿,從定量和定性兩個(gè)方面對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評判,合理 劃分風(fēng)險(xiǎn)類別；介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原就上應(yīng)歸入低級 檔次；四、靈敏原

4、就；信貸資產(chǎn)原就上應(yīng)逐筆分類,同一債務(wù)人有 多筆貸款,且條件基本相同,在不影響總的分類結(jié)果的前提下,可將多筆貸款合并分類；五、動(dòng)態(tài)治理原就；信用社應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常信貸治理 工作,準(zhǔn)時(shí)、動(dòng)態(tài)把握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情形,準(zhǔn)時(shí)更新客戶信息,對風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)準(zhǔn)時(shí)重新認(rèn) 定；其次章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 分類方法第五條 信用社要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段,獲 取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等方面的信息；分類時(shí) 以對影響借款人仍款才能的各類因素評估結(jié)論,作為判定貸款類 別的主要依據(jù),并留意第一仍款來源；一、財(cái)務(wù)狀況的評估是指信用社在對借款人經(jīng)營狀況和資金 實(shí)力實(shí)地調(diào)查明白的

5、基礎(chǔ)上,對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料 進(jìn)行確認(rèn)、比較,重點(diǎn)爭辯和分析借款人長短期償債才能、盈利 才能和營運(yùn)才能等,綜合評估借款人的財(cái)務(wù)狀況；二、現(xiàn)金流量分析是指信用社依據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金 及現(xiàn)金等價(jià)物的信息,評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 的才能、時(shí)間和確定性,判定借款人經(jīng)營活動(dòng)和籌融資活動(dòng)的凈 現(xiàn)金流量變化對仍款才能的影響；三、擔(dān)保分析是指信用社對由債務(wù)人或第三人的供應(yīng)的債權(quán) 保證措施進(jìn)行分析,分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式；主要從法 律上的有效性、價(jià)值上的充分性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行 上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評估,判定擔(dān)保作為其次仍款來源對債務(wù)人仍 款才能的影響； 是否考慮動(dòng)用擔(dān)

6、保是區(qū)分好資產(chǎn)（正常、 關(guān)注類）與不良資產(chǎn)的重要分界線；因此,必需對抵（質(zhì)）押品、保證人 進(jìn)行評估,并充分考慮以下因素：（一）抵（質(zhì)）押品的有效性；用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押品是 否符合法律規(guī)定的范疇；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效,是否 辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書；（二）抵（質(zhì)）押品價(jià)值的估量；在有市場的情形下,分類 人員要按市場價(jià)格定值； 在沒有市場的情形下, 應(yīng)參照同類抵 （質(zhì)）押品的市場價(jià)格按就低不就高的原就定值；（三）抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估的有效性；抵（質(zhì)）押品價(jià)值 經(jīng)信用社內(nèi)部評估或信用社認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估,并經(jīng)信貸 人員審核確定符合要求,自該評估報(bào)告出具日起一年內(nèi)有效；抵（

7、質(zhì)）押品價(jià)值超出一年時(shí)間內(nèi)未經(jīng)外部評估,如該抵（質(zhì)）押 品價(jià)值明顯升值可以不再評估,但如抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降或者 不能確定,需由信貸人員依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法重新估量抵（質(zhì)）押品價(jià)值；四、非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依靠性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人規(guī)模、所處進(jìn)展階段、 產(chǎn)品多樣化程度、 經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、治理風(fēng)險(xiǎn)因素（包 括借款人組織形式、治理層素養(yǎng)和體會(huì)、治理層的穩(wěn)固性、員工 素養(yǎng)等）、自然社會(huì)因素、仍款記錄（含在其他銀行償仍記錄）、仍款意愿、債

8、務(wù)償仍的法律責(zé)任以及信用社的信貸治理；核心定義 第三章第六條 信用社依據(jù)安全履行合同、準(zhǔn)時(shí)足額償仍的可能性 將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和缺失五個(gè)類別,后三 類合稱為不良信貸資產(chǎn)；1、正常 :借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息 不能按時(shí)足額償仍；2、關(guān)注：盡管借款人目前有才能償仍貸款本息,但存在一 些可能對償仍產(chǎn)生不利影響的因素；3、次級：借款人的仍款才能顯現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正 常經(jīng)營收入無法足額償仍貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造 成確定缺失；4、可疑：借款人無法足額償仍貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也確定要造成較大缺失；5、缺失：在實(shí)行全部可能的措施或一切必需的法律程序之

9、 后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分；分類標(biāo)準(zhǔn) 第四章第七條 信用社應(yīng)依據(jù)借款對象不同,將貸款分為企事業(yè)單 位貸款和自然人貸款,不同種類貸款使用不同的分類方法；一、自然人貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按 揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款；（一）自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián) 保貸款、助學(xué)貸款和農(nóng)戶保證、抵（質(zhì)）押貸款,這類貸款依據(jù)本章中第 15 條矩陣分類；（二）銀行卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類,依據(jù)本章中 第 16 條矩陣分類；（三）住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾 期時(shí)間進(jìn)行分類；（四）自然人其他貸款的分類標(biāo)準(zhǔn) 自然人

10、其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個(gè)人貸款；此類貸款主要以借款人所經(jīng)營實(shí)體的運(yùn)營狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情形、擔(dān)保情形、仍款記錄、付息情形和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù),依據(jù) 企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別；1、小額自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)小額自然人其他貸款是指市區(qū)聯(lián)社20 萬元（含 20 萬元） 以下、縣聯(lián)社 10 萬元（含 10 萬元）以下的自然人其他貸款；小額自然人其他貸款要參照農(nóng)戶一般貸款,實(shí)行矩陣分類方式進(jìn)行批量初分；2、大額自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)（1）市區(qū)聯(lián)社 20 萬元以上 100 萬元以下（含 100 萬元）,縣聯(lián)社 10 萬元以上 5

11、0 萬元（含 50 萬元）以下的自然人其他貸 款要依據(jù)（本章中第十四條）進(jìn)行初分；（2）100 萬元以上自然人其他貸款要依據(jù)本章中第九條至 十三條分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初分；二、企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn) 企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)）,以及不 具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）；這類貸款依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原就和 本細(xì)就的要求,在對借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各 項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類；貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類；（一）微型企事業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 微型企業(yè)是指從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

12、獲得的貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)不超過 100 萬元（含100 萬元）人民幣的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；按微型企業(yè)貸款矩陣（本章中第十四條）進(jìn)行初分；（二）其它企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 其它企事業(yè)單位是指貸款余額在 100 萬元以上貸款的企事 業(yè)單位或有時(shí)點(diǎn)超過 100 萬貸款的企事業(yè)單位；按本章中第八至 十三條分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初分；第八條 信用社在充分分析借款人準(zhǔn)時(shí)足額歸仍貸款本息可 能性的基礎(chǔ)上,參照以下基本標(biāo)準(zhǔn)對企事業(yè)單位貸款和自然人其 他貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行初分；第九條 以下情形劃入正常類：借款人有才能履行承諾,仍款意愿良好,經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方 面狀況正常,能正常仍本付息,信用社對借款人最終償仍貸款有充分

13、把握；第十條 有以下情形之一的一般劃入關(guān)注類：1、借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或顯現(xiàn)流淌性不足的 征兆,一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)顯現(xiàn)反常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；2、借款人或有負(fù)債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大 或與上期相比有較大幅度上升；3、借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目顯現(xiàn)重大的不利于貸款償仍 的因素（如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大）；4、借款人經(jīng)營治理存在重大問題或未按商定用途使用貸款；5、借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份 制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；6、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大 的不利于貸款償仍的變化；7、法定代表人和主要經(jīng)營者的品德顯現(xiàn)

14、了不利于貸款償仍 的變化；8、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級類；9、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、治理政策等外部因素的變化對 借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響,并可能影響借款人的償債才能；10 、貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降,或信用社對抵（質(zhì)）押物失去把握；保證的有效性顯現(xiàn)問題,可能影響貸款歸仍；11 、本金或利息逾期（含展期,下同）90 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30 天以內(nèi)；第十一條 有以下情形之一的一般劃入次級類：1、借款人經(jīng)營虧損,支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源,經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；2、借款人不能償仍其他債權(quán)人債務(wù)；3、借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營性固定 資產(chǎn)來保護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營

15、,或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途 徑籌集仍款資金；4、借款人接受隱瞞事實(shí)等不正值手段取得貸款；5、借款人內(nèi)部治理顯現(xiàn)問題,對正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害,阻礙債務(wù)的準(zhǔn)時(shí)足額清償；6、信貸檔案不齊全,重要法律性文件遺失,并且對仍款構(gòu) 成實(shí)質(zhì)性影響；7、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；8、本金或利息逾期 31 天至 90 天；91 天至 180 天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款第十二條 有以下情形之一的一般劃入可疑類：1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)；2、借款人實(shí)際已資不抵債；3、借款人進(jìn)入清算程序；4、借款人或其法定代表人涉及重大案件,對借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大

16、影響；5、借款人改制后,難以落實(shí)信用社債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)但不 能正常仍本付息；6、經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有仍款意愿；7、已訴諸法律追收貸款；8、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為缺失類；9、本金或利息逾期181 天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上；第十三條 信用社已實(shí)行全部可能的措施和實(shí)施必要的程序 之后,有以下情形之一的一般劃入缺失類：1、債務(wù)人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷,并 終止法人資格,信用社對債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未能收回 的債權(quán)；2、債務(wù)人死亡,或者依照中華人民共和國民法通就的 規(guī)定宣告失蹤或者死亡, 信用社依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償,并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未能收回的

17、債權(quán)；3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)難或者意外事故,缺失巨大且不 能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償,或者以保險(xiǎn)賠償后,的確無力償仍部分或者全 部債務(wù),信用社對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未能 收回的債權(quán)；4、債務(wù)人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷,但已完全停止經(jīng)營活動(dòng),被縣級及縣級以上工商行政治理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,信用社對債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未能收回的債權(quán)；5、債務(wù)人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷,但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)或下落不明,未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年 以上未參加工商年檢,信用社對債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未 能收回的債權(quán)；6、債務(wù)人觸犯刑律,依法受到制裁,其財(cái)產(chǎn)不足歸

18、仍所借 債務(wù),又無其他債務(wù)承擔(dān)者,信用社經(jīng)追償后的確無法收回的債 權(quán)；7、由于債務(wù)人和擔(dān)保人不能償仍到期債務(wù),信用社訴諸法 律,經(jīng)法院對債務(wù)人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行,債務(wù)人和擔(dān)保人均無財(cái) 產(chǎn)可執(zhí)行,法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后,信用社仍無法收 回的債權(quán)；8、對債務(wù)人和擔(dān)保人訴諸法律后,因債務(wù)人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等緣由,被法院駁回起訴或裁定免除或部分免除 債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)益憑證遺失或丟失訴 訟時(shí)效,法院不予受理或不予支持,信用社經(jīng)追償后仍無法收回 的債權(quán)；9、由于上述1-8項(xiàng)緣由債務(wù)人不能償仍到期債務(wù),信用社依法取得抵債資產(chǎn),抵債金額小于貸款本息的差額,經(jīng)追償后仍 無法

19、收回的債權(quán)；10 、債務(wù)人無力償仍貸款,即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分,估量貸款缺失率超過 90% ；11 、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí),凡開證申請人和保證人由于上述1-9 項(xiàng)緣由,無法償仍墊款,信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；12 、信用社經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手 段處置債權(quán)后,其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與賬面價(jià)值的差額部分；13 、經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)；14 、符合以下條件之一的銀行卡透支款項(xiàng)：（1）持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn),財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后,未能仍清的透支款項(xiàng)；（2）持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡,以其 財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償

20、后,未能仍清的款項(xiàng)；（3）經(jīng)訴訟或仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后,仍無法收回的透 支款項(xiàng)；（4）持卡人和擔(dān)保人因經(jīng)營治理不善、資不抵債,經(jīng)有關(guān) 部門批準(zhǔn)關(guān)閉,工商行政治理部門注銷,以其財(cái)產(chǎn)清償后,仍未能仍清的透支款項(xiàng)；（5）涉嫌信用卡詐騙不包括商戶詐騙,經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案偵察一年以上,仍無法收回的透支款項(xiàng)；（6）5000 元以下,經(jīng)追索二年以上,仍無法收回的透支款項(xiàng)；15 、符合以下條件之一的助學(xué)貸款含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款：（1）債務(wù)人死亡,或依據(jù)中華人民共和國民法通就的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡,或丟失完全民事行為才能或勞動(dòng)才能,無繼承人或受遺贈(zèng)人,在依法處置其助學(xué)貸款抵押物 質(zhì)押物 及債務(wù)人的私有財(cái)產(chǎn),

21、并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后,仍未能歸仍的貸款；（2）債務(wù)人經(jīng)訴訟并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后,在依法處置其助學(xué)貸款抵押物 質(zhì)押物 ,并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后,仍無法收回的貸款；（3）貸款逾期后,在信用社確定的有效追索期限內(nèi),并依法處置助學(xué)貸款抵押物 無法收回的貸款；質(zhì)押物 和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后,仍第十四條 微型企業(yè)貸款結(jié)合企業(yè)信用評定等級和逾期時(shí)間進(jìn)行分類,依據(jù)以下矩陣進(jìn)行初分類；貸款檔次正常關(guān)注次級可疑信用檔級優(yōu)秀貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利或利息逾期 60 天以息逾期 61 天息逾期 91 天息逾期 271 天較好內(nèi)90 天270 天以上貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金

22、或利貸款本金或利或利息逾期 30 天以息逾期 31 天息逾期 91 天息逾期 181 天一般或未評級內(nèi)90 天180 天以上貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利貸款未到期息逾期 91 天以息逾期 91 天息逾期 121 天內(nèi)120 天以上第十五條 自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)：自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義,結(jié)合借款人的農(nóng)戶 信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時(shí)間進(jìn)行分類；其中,農(nóng)戶信用 評定等級依照農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款治理指導(dǎo)意 見的規(guī)定評定；1、農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的,依據(jù)以下矩陣分類；貸款檔次正常關(guān)注次級可疑貸款方式信用貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利或

23、利息逾期 60 天以息逾期 61 天息逾期 91 天息逾期 181 天內(nèi)90 天 180 天以上貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利保證（農(nóng)戶聯(lián)或利息逾期 60 天以息逾期 61 天息逾期 91 天息逾期 271 天保）抵押內(nèi)90 天 270 天以上貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利或利息逾期 90 天以息逾期 91 天息逾期 181 天息逾期 271 天質(zhì)押內(nèi)180 天 270 天以上貸款未到期；本金貸款本金或利貸款本金或利貸款本金或利或利息逾期 90 天以息逾期 91 天息逾期 181 天息逾期 361 天內(nèi)180 天 360 天以上、農(nóng)戶信用評定等級為較

24、好檔次的,依據(jù)以下矩陣分類；貸款檔次正常關(guān)注次級可疑貸款方式信用貸款未到期；本金或貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利利息逾期 0 天以逾期 1 天90逾期 91 天息逾期 181 天保證（農(nóng)戶聯(lián)內(nèi)天 180 天以上貸款未到期；本金或貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利利息逾期 0 天以逾期 1 天90逾期 91 天息逾期 181 天保）內(nèi)天 180 天以上抵押貸款未到期；本金或貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利利息逾期 0 天以逾期 1 天逾期 91 天息逾期 181 天質(zhì)押內(nèi)0 天 180 天以上貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利貸款未到期；本金或逾期 91 天逾期 1

25、81 天息逾期 271 天利息逾期 90 天以內(nèi) 180 天 270 天以上3、農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加農(nóng)戶信用等級評定的,依據(jù)以下矩陣分類；貸款檔次正常關(guān)注次級可疑貸款方式信用貸款未到期貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利逾期 91 天息逾期 181 天逾期 90 天以內(nèi) 180 天以上保證（農(nóng)戶聯(lián)貸款未到期貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利保）貸款未到期；本金或逾期 90 天以內(nèi)逾期 91 天息逾期 181 天抵押貸款本金或利息 180 天以上貸款本金或利息貸款本金或利逾期 31 天0逾期 91 天息逾期 181 天利息逾期 30 天以內(nèi)天 180 天以上質(zhì)押貸款未到期；本

26、金或貸款本金或利息貸款本金或利息貸款本金或利逾期 61 天 90逾期 181 天息逾期 271 天利息逾期 60 天以內(nèi)天 270 天以上具備第四章“ 分類標(biāo)準(zhǔn)” 第 般農(nóng)戶貸款劃分缺失貸款；13 條所列情形之一的自然人一第十六條 信用卡透支可依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：逾期天數(shù)60 天以下61 天 90 天91 天 180 天181 天 360分類結(jié)果正常關(guān)注次級天可疑第十七條 住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人在貸款期間能夠正常仍本付息；關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá) 90 天以內(nèi)；次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá) 逾期 91 180 天以內(nèi)；3 次；貸款本金或利息逾期46 次

27、；貸款本金或利息可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá) 逾期 181 天以上；7 次以上；貸款本金或利息缺失類：具備“ 企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)” 第 5 項(xiàng)所列情形之一；第十八條 表外業(yè)務(wù)分類；信用社在對信用證、承兌、擔(dān)保 等表外信貸資產(chǎn)分類時(shí),要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情形作 為重要參考依據(jù)；原就上,對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于 其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別；如該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未顯現(xiàn) 不良,或該客戶尚無表內(nèi)信貸資產(chǎn),一般可直接將表外信貸資產(chǎn) 分為正常類或關(guān)注類；第十九條 分類結(jié)果認(rèn)定；對貸款進(jìn)行初分后,要依據(jù)第六 章?lián)７治?做出調(diào)整后的結(jié)果認(rèn)定；第五章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的特別規(guī)定

28、其次十條 分期仍款的自然人消費(fèi)貸款,假如顯現(xiàn)拖欠本 息的現(xiàn)象,應(yīng)視作整體貸款違約處理,其首次拖欠本息的時(shí)間就 為貸款逾期的時(shí)間；在仍清前期全部貸款本息后,逾期時(shí)間可以 重新運(yùn)算；其次十一條 如用國債、金融債券、本社存單作為質(zhì)押且 90% 或交存 100% 保證金,質(zhì)押手續(xù)合法、完備、有 質(zhì)押率低于效,當(dāng)貸款本息逾期未超過90 天（含）,仍可列入正常類；其次十二條 票據(jù)貼現(xiàn)的分類；銀行承兌匯票貼現(xiàn)雖有合法、有效手續(xù), 但超出銀行答應(yīng)范疇的貼現(xiàn),應(yīng)當(dāng)列入關(guān)注類；承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或顯現(xiàn)資金流淌性困難,貼現(xiàn)手續(xù)不完 備、有重大缺陷并足以造成不能順當(dāng)收款的,應(yīng)當(dāng)列入次級類；商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)存在確定風(fēng)

29、險(xiǎn),分類時(shí)除要重點(diǎn)審查票據(jù) 是否合法、合規(guī)、有效外,仍要審查承兌人和貼現(xiàn)申請人的仍款可能性,分析貼現(xiàn)擔(dān)保人的擔(dān)保才能等,嚴(yán)格依據(jù)五級分類的核 心定義進(jìn)行分類；其次十三條 在建工程項(xiàng)目貸款的分類；在建工程項(xiàng)目貸款應(yīng)綜合考慮是否符合貸款條件、項(xiàng)目本身是否按方案執(zhí)行、現(xiàn)金流量是否與推測數(shù)一樣,以及能否保證貸款如期歸仍等因素 評估貸款的償仍情形；如顯現(xiàn)了不利于償仍的因素,導(dǎo)致預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益受到確定影響的貸款,可列入關(guān)注類；受到嚴(yán)肅影響的貸 款,至少列入次級類；其次十四條 重組類貸款的分類；重組貸款是指農(nóng)村信 用社由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化或無力仍款而對借款合同仍款條 款作出調(diào)整的貸款；對于需要重組的貸款至少

30、應(yīng)劃為次級類；重組后的貸款假如 仍然逾期,或債務(wù)人仍然無力歸仍貸款,應(yīng)至少歸為可疑類；重 組貸款的分類結(jié)果在半年內(nèi)原就上不得向上調(diào)整,但重組后債務(wù) 人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全中意仍款要求,并經(jīng)過半年觀看期或 正常分期歸仍本金兩次以上、付息正常的,可以不再視為重組貸款；其次十五條 不良貸款最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)企業(yè)接收,假如債務(wù)人經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力 和償債才能,可以調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；否就,至少應(yīng)被列入次級類；其次十六條 同時(shí)中意以下條件的借新仍然貸款原就上劃為關(guān)注類：債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常,能按時(shí)支付利息；重新辦 理了信貸手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款；其次十七條 基

31、于對債務(wù)人清收利息、減息（表外部分）仍本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的 類；“ 借新仍然 ” 貸款,至少歸為次級其次十八條 對歷史遺留的撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)、撤村改居中為落實(shí) 債務(wù)的借新仍然原鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）辦企業(yè)貸款、鄉(xiāng) 鎮(zhèn)（村）辦企業(yè)改制貸款,能履行仍款方案的列入關(guān)注類；不能 履行仍本付息方案的,至少列入次級類（含）以下；其次十九條 銀團(tuán)（社團(tuán)）貸款的分類：對銀團(tuán)（社團(tuán)）貸 款,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和分析債務(wù)人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),并依據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營 狀況進(jìn)行分類；銀團(tuán)（社團(tuán)）貸款的主辦行（社）即牽頭行（社）在貸款的合同與協(xié)議支配方面負(fù)有治理的責(zé)任,如合同與協(xié)議條 款的商定本身不利于農(nóng)村信用社貸款償仍,該類貸款應(yīng)至少

32、列入 關(guān)注類；社團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)類別由主辦社認(rèn)定；第三十條 違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款治理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn),分類結(jié)果要 下調(diào)一級,已劃分為缺失類的不再調(diào)整；違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款,以優(yōu)于 同類債務(wù)人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款,違規(guī)辦理展期、借 新仍然的貸款,違反國家外匯治理規(guī)定和利率規(guī)定的貸款,債務(wù) 人不具備 貸款通就 和信用社規(guī)定的債務(wù)人資格及條件的貸款；超過本社授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒有真實(shí)貿(mào) 易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn),滾動(dòng)簽開的銀行承兌匯票；第六章 擔(dān)保分析第三十一條 信用社在參照分類標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合核心定義,初步 劃

33、分企事業(yè)單位貸款和自然人貸款分類檔次后,依據(jù)擔(dān)保分析結(jié) 果進(jìn)行調(diào)整,確定分類結(jié)果；農(nóng)村信用社要適時(shí)對抵（質(zhì)）押物 的現(xiàn)實(shí)市場價(jià)值和變現(xiàn)折價(jià)率進(jìn)行分析、評估；并依據(jù)對償仍貸 款的保證才能將擔(dān)保分為較好、一般、其他檔次；（一） 擔(dān)保符合第五章其次十一條的,可直接調(diào)整為正常 類；（二）當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分結(jié)果為次級 或次級以下檔次的,如不符合第五章其次十一條要求,但擔(dān)保為 較好的,可上調(diào)最高至關(guān)注檔次；如擔(dān)保為一般檔次的,可上調(diào) 一級；其他檔次一律不得作為調(diào)整結(jié)果的因素；標(biāo)準(zhǔn)如下：1、抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效,擔(dān)保的范疇至少包括主債權(quán)、利息及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用,且手續(xù)完備,抵（質(zhì)）押物歸屬

34、不存在 爭議,儲存良好、 易變現(xiàn), 市場公允價(jià)值或可變現(xiàn)價(jià)值沒有下降,或雖有所下降,但高于所擔(dān)保貸款價(jià)值的且信用社有足夠把握變現(xiàn)抵（質(zhì)）押物后足額償仍貸款擔(dān)保范疇的貸款擔(dān)保為較好檔次：2、擔(dān)保合同有效,擔(dān)保的范疇至少包括主債權(quán)、利息及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用,具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保,為一般檔次：一 是保證人有穩(wěn)固的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償才能,足以承擔(dān)保證責(zé)任,信譽(yù)良好,保證方式為連帶責(zé)任保證；二是保證人資金實(shí)力 發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任,但履行保證責(zé)任的意愿較 強(qiáng),保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）押物的市場公允價(jià)值略低于所擔(dān)保貸款價(jià)值,但借款人或擔(dān)保人愿意以供應(yīng)新的擔(dān)保等 形式補(bǔ)償；第七章 信貸

35、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本資料第三十二條 為保證信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類精確無誤,必需建 立完善的信貸檔案治理制度,為每個(gè)債務(wù)人建立起完整的檔案,信貸員有責(zé)任保證客戶信貸檔案的完整和真實(shí),如有漏缺,應(yīng)以 書面形式說明； 在進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類之前,應(yīng)廣泛收集信息,逐步建立信貸資料信息庫；信息庫由信貸檔案和綜合經(jīng)濟(jì)信息兩 部分組成；第三十三條 企事業(yè)單位和自然人其他貸款信貸客戶檔案 應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容：一、債務(wù)人的基本情形；（一）債務(wù)人的名稱、地址、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及人民銀行信貸登記詢問系統(tǒng)的查詢單、銀行分戶帳流水帳單、稅務(wù) 登記證、特別行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇和主營業(yè)務(wù)、企業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告、

36、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人身份有效證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證等資料的原件或復(fù)印件；（二）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級治理人員的情形、職工人數(shù)以及附屬機(jī)構(gòu)的情形；（三）債務(wù)人的經(jīng)營歷史、信用評級及保證人的基本情形；（四）客戶行業(yè)類別；（五）授信業(yè)務(wù)背景資料：1、授信申請理由及申請時(shí)的仍款來源；2、授信業(yè)務(wù)的審批層次,審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)特地說 明是否為有條件同意,條件內(nèi)容、審批條件落實(shí)情形）；3、授信協(xié)議簽訂和客戶使用情形；4、授信業(yè)務(wù)擔(dān)保情形（包括擔(dān)保有效性情形、保證人擔(dān)保 才能的進(jìn)一步分析,抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)情形）；5、貸后治理的簡要情形,要說明近期對該筆授信業(yè)務(wù)五級 分類的結(jié)果；6、一個(gè)債務(wù)人有多筆貸款的,應(yīng)

37、在債務(wù)人的背景材料中逐 筆說明；二、債務(wù)人和保證人的財(cái)務(wù)信息；（一）債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表,外部審 計(jì)師的報(bào)告,債務(wù)人的其它財(cái)務(wù)信息,如在其它金融機(jī)構(gòu)的融資 情形,對外擔(dān)保情形；（二）保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審 計(jì)師的報(bào)告和其它財(cái)務(wù)信息（主要包括對外擔(dān)保、金融負(fù)債情 況）；三、重要文件；（一）債務(wù)人的借款申請；（二）農(nóng)村信用社信貸調(diào)查、審貸小組審議、審批表、超權(quán) 限貸款報(bào)審文件和聯(lián)社貸審委貸款批復(fù)等文本文件,包括項(xiàng)目貸款的可行性分析報(bào)告、貸款項(xiàng)目評估報(bào)告、上報(bào)聯(lián)社的立項(xiàng)文件 和批準(zhǔn)文件、政府部門的相關(guān)文件,抵押物評估報(bào)告等；（三）借款合同、授信額度或授信書、

38、借據(jù)；（四）貸款擔(dān)保的法律文件；包括保證書、抵押合同、質(zhì)押 合同、保證合同、財(cái)產(chǎn)全部權(quán)證（如：地契、房產(chǎn)證、征地協(xié)議（合同）及付款憑證、公證文件）以及依法辦理的有關(guān)登記文件等；（五）債務(wù)人仍款方案和仍款承諾,有關(guān)部門的相關(guān)證明文 件；四、往來信函；包括信貸員走訪考察書面記錄、備忘錄,信 用社對外詢證函、回復(fù)函；五、債務(wù)人仍款記錄和農(nóng)村信用社催收通知；六、貸款檢查報(bào)告；包括定期、不定期的各類貸款檢查分析 報(bào)告,內(nèi)審部門稽核報(bào)告；七、原先的貸款分類資料；包括貸款風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告（主要有：1.影響償仍可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析；2.防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；3.上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情形等）、

39、貸款分 類認(rèn)定表及附件材料、申請貸款風(fēng)險(xiǎn)分類復(fù)審報(bào)告、貸審會(huì)審議 記錄、批復(fù)文件等；第三十四條 為全面、精確地把握企事業(yè)單位貸款客戶 的經(jīng)營信息,信用社在貸前調(diào)查時(shí),要把能否供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件;在貸款合同中, 應(yīng)明確貸款人在信息披露方面的義務(wù) ;對于債務(wù)人會(huì)計(jì)規(guī)范和治理制度不健全的,信用社有權(quán)要求其在貸款期內(nèi)限期改善;對于不實(shí)行有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部把握或供應(yīng)虛假會(huì)計(jì)信息的,信用社可依據(jù)貸款合 同運(yùn)用提前收貸、削減授信額度、拒絕供應(yīng)新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁；信用社應(yīng)當(dāng)以派駐信貸員、定期現(xiàn)場審查、不定期回訪 等方式指定專人負(fù)責(zé),以明白、分析、監(jiān)測債務(wù)人經(jīng)營情形、財(cái) 務(wù)狀

40、況以及其他非財(cái)務(wù)信息；第三十五條 自然人一般農(nóng)戶貸款檔案依據(jù)農(nóng)村信用 合作社農(nóng)戶小額信用貸款治理指導(dǎo)看法的要求建立；第三十六條 自然人其他貸款客戶檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容：一、債務(wù)人基本情形及貸款相關(guān)文本；包括：債務(wù)人身份證 復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、借款申請、批復(fù)文件、借款合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、借據(jù)等；二、貸款使用基本情形信息；包括：是否按商定用途使用貸 款、貸款逾期情形、欠息情形；三、債務(wù)人財(cái)務(wù)信息；包括：資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、負(fù) 債總額、經(jīng)營收入、估量年經(jīng)營收入、年凈收益；四、非財(cái)務(wù)因素信息；包括： 經(jīng)營是否正常、 產(chǎn)品需求情形、債務(wù)人仍款意愿、稅費(fèi)繳納情形；五、擔(dān)保情

41、形；第三十七條 信用社收集的綜合經(jīng)濟(jì)信息；包括國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息等；第八章 風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序和要求第三十八條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類必需嚴(yán)格依據(jù)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、 程序、要求等進(jìn)行初分和認(rèn)定,按審批權(quán)限進(jìn)行審批；第三十九條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體流程：一、檔案收集；由信貸經(jīng)辦人員收集、整理信貸檔案資料,為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類做好預(yù)備；二、初分及復(fù)審；企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款由貸款發(fā)放單位分類人 員對債務(wù)人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等因素進(jìn)行定量和定性分析后,對符合缺失類條件和單戶金額超過 的非缺失類信貸資產(chǎn),撰寫分類工作底稿10 萬元以上（含）,并填寫企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表

42、或自然人其他貸款分類認(rèn)定表中,確 定初分結(jié)果；自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸 款由貸款發(fā)放單位分類人員逐筆填寫自然人一般農(nóng)戶貸款、信 用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款分類認(rèn)定表,據(jù)此直接按 照本細(xì)就確定初分結(jié)果；經(jīng)分管信貸主任（或其他信貸員）復(fù)審后,送交信用社風(fēng)險(xiǎn) 治理小組爭辯；信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實(shí)性、精確性 負(fù)責(zé)；三、信貸爭辯及分類認(rèn)定；信用社風(fēng)險(xiǎn)治理小組依據(jù)分類資 料和信貸爭辯看法,做出分類認(rèn)定看法；四、分類認(rèn)定結(jié)果審批；信用社主任在本級信用社貸款審批權(quán)限內(nèi), 依據(jù)分類資料進(jìn)行綜合判定審批,并填寫分類審批看法；超出信用社貸款審批權(quán)限的,填寫本級分類審批看法

43、后報(bào)縣級聯(lián) 社風(fēng)險(xiǎn)治理部；基層信用社全部缺失類貸款的認(rèn)定必需上報(bào)縣級聯(lián)社審批；縣級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)治理部出具認(rèn)定看法后,提交縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)治理 委員會(huì)審議；聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)簽署審批看法后,將分類結(jié)果 批復(fù)給基層信用社；貸款分類結(jié)果的最終認(rèn)定權(quán)限,由各市、地聯(lián)社自行確定；各市、地單戶貸款 3000 萬元以上,分類結(jié)果確定存在異議的可向省聯(lián)社詢問；單筆金額超過100 萬元 含的自然人貸款、超過2022 萬元 含企事業(yè)法人信貸資產(chǎn),如計(jì)入缺失類, 縣級聯(lián)社填寫本級分類審批看法后,上報(bào)省聯(lián)社審批；省聯(lián)社審批后,將審批結(jié)果批復(fù)給縣級聯(lián)社；收集并填寫基本情形分析 寫第四十條 帳,定期監(jiān)測、考核、建立貸款五級分類臺新

44、發(fā)放的貸款必需納入五級分類治理,在發(fā)放 貸款目的分析 企初步分析貸 仍款來源分析 業(yè) 后當(dāng)日進(jìn)行分類；企事業(yè)貸款、自然人其他貸款按季調(diào)整分類結(jié) 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析 位果,調(diào)整日為每季末；農(nóng)戶貸款按年調(diào)整,調(diào)整日為每年 仍款記錄分析 貸 款 12 月31 日,對分類結(jié)果沒有變化的認(rèn)定表無須重新填寫；分 類 填 寫財(cái)務(wù)分析 認(rèn)第四十一條 各縣級聯(lián)社對轄內(nèi)信貸資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行實(shí)時(shí)分 定 貸類、分類結(jié)果超權(quán)限的應(yīng)報(bào)上級部門認(rèn)定,按季匯總分析,并將 評估貸款償 現(xiàn)金流量分析 表 款 分非財(cái)務(wù)分析 類結(jié)果上報(bào)省聯(lián)社業(yè)務(wù)治理部和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局；擔(dān)保分析 認(rèn) 定第四十二條 信貸經(jīng)辦人員應(yīng)依據(jù)影響債務(wù)償仍的各因素 表變化,按分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序準(zhǔn)時(shí)調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類信 組織信貸討息,并準(zhǔn)時(shí)報(bào)有權(quán)單位認(rèn)定、審批；各級聯(lián)社要于每季末的月底前,將信貸資產(chǎn)分類結(jié)果批復(fù)下達(dá)到基層信用社；縣級聯(lián)社每季依據(jù)轄內(nèi)信貸資產(chǎn)分類結(jié)果,填制黑龍江省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)（表內(nèi)