規(guī)章制度-公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程模板五篇大全

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程五篇大全【第一篇】費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)：1、費(fèi)用報(bào)銷人正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單及票據(jù)情況說明表：字跡清晰，報(bào)銷金額大小寫一致且報(bào)銷金額需與票據(jù)金額一致，準(zhǔn)確填寫票據(jù)張數(shù)，在報(bào)銷人處簽費(fèi)用報(bào)銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號(hào)，以防在報(bào)銷流程中票據(jù)丟失。3、報(bào)銷單據(jù)上是什么內(nèi)容，費(fèi)用報(bào)銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。例如，票據(jù)是餐費(fèi)，報(bào)銷單上就是餐費(fèi)；票據(jù)是車費(fèi)，報(bào)銷單上就是交通費(fèi)；票據(jù)是住宿費(fèi)，報(bào)銷單上就是住宿費(fèi)。4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報(bào)銷。但是，飛機(jī)票，火車票，汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務(wù)局規(guī)定，定額發(fā)票在報(bào)銷時(shí)必須保留兌獎(jiǎng)聯(lián)

2、，所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎(jiǎng)聯(lián)，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報(bào)銷。6、出租車票必須在票據(jù)情況說明表中詳細(xì)寫明是從哪里到哪里的車費(fèi)（沖賬除外）。單次出租車票大于50元（含50），必須提前與部門經(jīng)理或部門經(jīng)理級(jí)別以上領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)（短信或電話確認(rèn)均可），否則不準(zhǔn)予報(bào)銷。7、押金必須提供押金收據(jù)。8、報(bào)銷發(fā)票上（包括發(fā)票背面）不要做任何說明，所有發(fā)票說明寫在票據(jù)情況說明表中。9、如果有白條，例如收條或收據(jù)，必須拿相應(yīng)金額發(fā)票來抵。如果白條經(jīng)董事長(zhǎng)認(rèn)可，不需要再拿發(fā)票抵，則白條上必須有董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。10、費(fèi)用報(bào)銷單上不能出現(xiàn)沖帳、抵XXX，或類似字符。11、每張票據(jù)的情況說明填寫在票據(jù)情況說明表中，按照票據(jù)編號(hào)

3、填寫，具體寫清票據(jù)用途及所有需要說明的情況。12、如不按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單及票據(jù)情況說明表，將視為無效，不準(zhǔn)予報(bào)銷。13、每月初出納（會(huì)短信通知截止上個(gè)月最后一天，在公司賬上顯示的個(gè)人借款應(yīng)還款余額（此余額不含在報(bào)銷流程中未被批準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用）。14、建議個(gè)人做好借款、報(bào)銷流水賬，以便及時(shí)、準(zhǔn)確核查個(gè)人應(yīng)還款余額。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，報(bào)銷xxx【第二篇】第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)

4、務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須

5、向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理

6、委派外，均不能報(bào)銷。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。【第三篇】為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、報(bào)銷制度細(xì)則1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫出差申請(qǐng)單（詳見附表），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單，填寫借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意

7、見的出差申請(qǐng)單和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。8、報(bào)銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不

8、予報(bào)銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯(cuò)別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準(zhǔn)確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補(bǔ)痕跡。（2）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報(bào)銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費(fèi)報(bào)銷單粘貼內(nèi)容包括：機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（3）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)

9、票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及原則（一）出差補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（采取包干制，元/人/天）地區(qū) 城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費(fèi)240200150生活補(bǔ)助505050市內(nèi)交通202020包干費(fèi)用合計(jì)310270220二類省轄市住宿費(fèi)200160120生活補(bǔ)助403030市內(nèi)交通151515包干費(fèi)用合計(jì)255205105三類縣級(jí)市及以下住宿費(fèi)150130100伙食補(bǔ)助202020市內(nèi)交通101010包干費(fèi)用合計(jì)180160130出差補(bǔ)貼工資806040地區(qū)含自營(yíng)店的，住宿按100元/

10、天補(bǔ)助，餐費(fèi)及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項(xiàng)補(bǔ)助。交通工具標(biāo)準(zhǔn)交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機(jī)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)火車軟臥預(yù)先申請(qǐng)/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長(zhǎng)途汽車實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)出租車預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)【第四篇】經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定

11、： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。(二)、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(一)、費(fèi)用報(bào)

12、銷的規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二）、費(fèi)用報(bào)銷的流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易

13、耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。2、購置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單報(bào)批。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂Ｈ?、?cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求1、正常情況下，會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。 2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。3、本制度須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后生效。 XX有限公司年 月 日【第五篇】一、財(cái)務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算目的為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制；優(yōu)化企業(yè)資源

14、配置、提高經(jīng)濟(jì)效益；細(xì)化、量化、規(guī)范化企業(yè)內(nèi)部責(zé)權(quán)利關(guān)系，完善制約和激勵(lì)機(jī)制、實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制訂本制度。（二）預(yù)算分類全面預(yù)算是指企業(yè)對(duì)一定期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排。主要包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算。（三）原則1.全面管理原則預(yù)算內(nèi)容涵蓋了企業(yè)人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全方位預(yù)算管理；企業(yè)組織各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中、事后都必須納入預(yù)算管理，實(shí)行全過程控制；預(yù)算必須貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位，實(shí)行全員參與。2.積極穩(wěn)妥,留有余地原則公司堅(jiān)持預(yù)算編制既不盲目抬高預(yù)算指標(biāo)、也不消極壓低指標(biāo)，既保證預(yù)算指標(biāo)的先進(jìn)性，又保證

15、預(yù)算指標(biāo)的可操作性3.責(zé)權(quán)對(duì)等原則預(yù)算編制體現(xiàn)權(quán)力和責(zé)任對(duì)等，確保權(quán)責(zé)統(tǒng)一。4.公司預(yù)算編制采用：年度、季度、月度預(yù)算相結(jié)合的編制方法。（四）預(yù)算編制流程各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理各部門預(yù)算副總經(jīng)理審核審批財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理（五）預(yù)算期月度預(yù)算期每月1日30日或31年度預(yù)算期每年1月1日12月31日（六）預(yù)算的執(zhí)行1、預(yù)算管理從2013年1月起，總公司各部門需制定部門預(yù)算。根據(jù)可控制的原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能。具體分類如下：部門預(yù)算編制及費(fèi)用控制項(xiàng)目行政人事部租賃費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、汽車費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、辦公文具、工

16、資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、社保費(fèi)等財(cái)務(wù)部費(fèi)用性稅金、折舊費(fèi)、其他資產(chǎn)攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用所有部門公司所有部門預(yù)算各自以下六項(xiàng)費(fèi)用：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、其他、固定資產(chǎn)購置。2、費(fèi)用管理從公司實(shí)際出發(fā)，以費(fèi)用控制為中心，建立有效的費(fèi)用專項(xiàng)控制體系。費(fèi)用控制部門應(yīng)對(duì)所控費(fèi)用進(jìn)行登記，并通過實(shí)施控制職能合理統(tǒng)籌，提高費(fèi)用的使用效果、節(jié)約資金。費(fèi)用的具體管理控制辦法由費(fèi)用控制部門根據(jù)公司實(shí)際制定并貫徹實(shí)施。財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)在審核報(bào)銷時(shí)，對(duì)超預(yù)算情況要求提報(bào)預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告。3、預(yù)算增補(bǔ)預(yù)算增補(bǔ)要求上預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告，增補(bǔ)報(bào)告包括以下內(nèi)容：增補(bǔ)費(fèi)用項(xiàng)目、增補(bǔ)原因、擬增補(bǔ)金額等。預(yù)算增補(bǔ)報(bào)告需經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

17、凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。不可預(yù)見性支出，執(zhí)行例外報(bào)告制度，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)是否屬于例外事項(xiàng)后，再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)，作為預(yù)算外支出。（七）預(yù)算分析匯報(bào)每月對(duì)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。各預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人每月詳細(xì)分析預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算指標(biāo)完成情況，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目, 及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋。二、費(fèi)用報(bào)銷（一） 目的 1.為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2.本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具

18、體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 （二） 報(bào)銷具體規(guī)定1.報(bào)銷單填寫要求： 1.1報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票);1.2報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；1.3報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；1.4 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；1.5有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 2.報(bào)銷費(fèi)用分類2.1差旅費(fèi)報(bào)銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 1.2出差人員借

19、款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報(bào)銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附“出差申請(qǐng)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。 2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 職 務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助交通補(bǔ)助普通職員*元/天*元/天

20、*元/天部門主管*元/天*元/天*元/天部門經(jīng)理*元/天*元/天*元/天總經(jīng)理（副總）*元/天*元/天*元/天補(bǔ)充說明： 2.1出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30%。 2.2住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 2.3報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。 2.4伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)

21、程序。 2.6出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 2.7不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 2.9上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 2.2辦公費(fèi)報(bào)銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。 2.3業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1.公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排

22、，統(tǒng)一結(jié)算。 2.部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 3.進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān) 2.4交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 2.5 通訊費(fèi) 1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷； 3.固定電話實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。 2.6教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，