建設工程經(jīng)濟公式匯總

1、第17頁 共17頁建設工程經(jīng)濟公公式匯總 3、一次支付的的終值和現(xiàn)值值計算終值計算（已已知P求F即即本利和）現(xiàn)值計算（已已知F求P）4、等額支付系系列的終值、現(xiàn)現(xiàn)值、資金回回收和償債基基金計算 終值計算（即即已知A求FF） 現(xiàn)值計算（即即已知A求PP） 資金回收計算算（已知P求求A） 償債基金計算算（已知F求求A） 5、名義利率rr是指計息周期利利率：乘以一一年內的計息息周期數(shù)m所所得的年利率率。即：6、有效利率的的計算包括計息周期有有效利率和年年有效利率兩兩種情況。（1）計息周期期有效利率，即即計息周期利利率i，可知知： （2）年有效利利率，即年實實際利率。年初資金P，名名義利率為rr，一年

2、內計計息m次，則則計息周期利利率為 。根根據(jù)一次支付付終值公式可可得該年的本本利和F，即即：有效利率ieFFF為： 7、財務凈現(xiàn)值值 式中 FNNPV財務凈現(xiàn)現(xiàn)值；（CI-CO）t第t年的凈現(xiàn)金流量（應注意“”、“-”號）；ic基準收收益率；n方案計算算期。8、財務內部收收益率（FIIRR）其實質就是使投投資方案在計計算期內各年年凈現(xiàn)金流量量的現(xiàn)值累計計等于零時的的折現(xiàn)率。其其數(shù)學表達式式為： 式中 FFIRR財務內部收收益率。9、財務凈現(xiàn)值值率（FNPPVR）其經(jīng)濟含義是單單位投資現(xiàn)值值所能帶來的的財務凈現(xiàn)值值，是一個考考察項目單位位投資盈利能能力的指標，考考察投資的利利用效率，作作為財務凈

3、現(xiàn)現(xiàn)值的輔助評評價指標。計計算式如下： 式中 IIp投資現(xiàn)值值；It第t年投投資額；k投資年數(shù)數(shù)；（PFF，ic，t）現(xiàn)值系數(shù)數(shù)10、投資收益益率指標的計計算是投資方案達到到設計生產(chǎn)能能力后一個正正常生產(chǎn)年份份的年凈收益益總額（不是是年銷售收入入）與方案投投資總額（包包括建設投資資、建設期貸貸款利息、流流動資金等）的比率： 式中 RR投資收益益率；A年凈收益額額或年平均凈凈收益額；II總投資11、靜態(tài)投資資回收期自建設開始年算算起，投資回回收期Pt（以年表示示）的計算公公式如下： 式中 Ptt靜態(tài)投資資回收期；（CCI-CO）t第t年凈現(xiàn)金流量。當項目建成投投產(chǎn)后各年的的凈收益（即即凈現(xiàn)金流量

4、量）均相同時時，靜態(tài)投資資回收期計算算： 式中 II總投資；A每年的凈凈收益。當項目建成投投產(chǎn)后各年的的凈收益不相相同時，靜態(tài)態(tài)投資回收期期計算：（1Z1010033-3）12、動態(tài)投資資回收期把投資項目各年年的凈現(xiàn)金流流量按基準收收益率折成現(xiàn)現(xiàn)值之后，再再來推算投資資回收期： 式中 Pt動態(tài)投資資回收期；iic基準收益益率。在實際應用中根根據(jù)項目的現(xiàn)現(xiàn)金流量表中中的凈現(xiàn)金流流量現(xiàn)值，用用下列近似公公式計算：13、借款償還還期14、利息備付付率式中：稅息前利利潤利潤總額額與計入總成成本費用的利利息費用之和和，即稅息前前利潤=利潤潤總額計入入總成本費用用的利息費用用；當期應付付利息計入總成成本費

5、用的全全部利息。15、償債備付付率式中：可用于還還本付息的資資金包括可用用于還款的折折舊和攤銷、成成本中列支的的利息費用、可可用于還款的的利潤等；當當期應還本付付息的金額包括當期期應還貸款本本金額及計入入成本費用的的利息。16、總成本CCFCuuQC：總成本；CCF：固定成本本；Cu：單位產(chǎn)品品變動成本；Q：產(chǎn)銷量量17、量本利模模型B（利潤）SS（銷售收入入）-C（成成本）S（銷售收入）p（單位產(chǎn)產(chǎn)品售價）Q-Tu（單單位產(chǎn)品營業(yè)業(yè)稅金及附加加）Q（產(chǎn)銷量量）B=pQCCuQCFTuQ 式中 B表示利潤：p表示單位位產(chǎn)品售價；Q表示產(chǎn)銷銷量；Tu表示單位位產(chǎn)品銷售稅稅金及附加（當當投入產(chǎn)出都

6、都按不含稅價價格時，T不不包括增值稅稅）；Cu表示單位位產(chǎn)品變動成成本；CF表示固定定總成本?；炯俣ǎ?、產(chǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)量與與產(chǎn)品的銷量量相等；2、單單位產(chǎn)品變動動成本保持不不變；3、單單位產(chǎn)品的價價格保持不變變。18、以產(chǎn)銷量量表示的盈虧虧平衡點BEEP（Q） CF/(pp-Cu-TTu)19、生產(chǎn)能力力利用率盈虧虧平衡分析BEP（）BEP（QQ）100/Qd式中 Qdd：正常產(chǎn)銷銷量或設計生生產(chǎn)能力20、敏感度系系數(shù)SAF(A/A)/( F/F)式中 SAAF敏感度系系數(shù)；F/F不不確定因素FF的變化率（%）；A/A不不確定因素FF發(fā)生變化率率時，評價指指標A的相應應變化率（%）。21、營業(yè)

7、收入入營業(yè)收入產(chǎn)品品銷售量（或或服務量）產(chǎn)品單價（或或服務單價） 產(chǎn)品價格一般采采用出廠價格格：產(chǎn)品出廠廠價格目標標市場價格-運雜費22、總成本總成本費用外外購原材料、燃燃料及動力費費工資及福福利費修理理費折舊費費維簡費攤銷費利利息支出其其他費用1、工資及福利利包括職工工工資、獎金、津津貼和補貼，醫(yī)醫(yī)保、養(yǎng)老保保、失業(yè)保等等社保和公積積金中由職工工個人繳付的的部分。2、修理費：固固定資產(chǎn)原值值計提百分比比 或 固定資產(chǎn)折折舊額計提百分比比3、利息支出，包包括利息支出出、匯兌損失失、相關的手手續(xù)費。23、經(jīng)營成本本經(jīng)營成本總成成本費用-折折舊費-攤銷銷費-利息支支出 或 經(jīng)營成成本外購原原材料、

8、燃料料及動力費工資及福利利費修理費其他費用 1、折舊是固定定資產(chǎn)的補償償價值，如計計入現(xiàn)金流出出，會造成現(xiàn)現(xiàn)金流出的重重復計算。2、無形資產(chǎn)及及其它資產(chǎn)推推銷費也是資資產(chǎn)的補償價價值，只是項項目內部的現(xiàn)現(xiàn)金轉移，非非現(xiàn)金支出。3、貸款利息對對于項目來說說是現(xiàn)金流出出，在資本金金財務現(xiàn)金流流量表中已將將利息支出單單列，因此經(jīng)經(jīng)營成本中不不包括利息支支出。24、靜態(tài)模式式設備經(jīng)濟壽壽命就是在不考慮資資金時間價值值的基礎上計計算設備年平平均成本，使使為最小的就是是設備的經(jīng)濟濟壽命。其計計算式為 式中 NN年內設備的的年平均使用用成本；P設備目前前實際價值；第t年的設設備運行成本本；第N年末的的設備凈

9、殘值值。為設備的平均年年度資產(chǎn)消耗耗成本，為設備的平平均年度運行行成本。如果每年設備的的劣化增量是是均等的，即即，簡化經(jīng)濟濟壽命的計算算： 式中 設備的經(jīng)濟濟壽命；設備的低劣劣化值。25、設備租賃賃與購買方案案的經(jīng)濟比選選租賃方案凈現(xiàn)金金流量=銷售售收入經(jīng)營營成本租賃賃費用與銷銷售相關的稅稅金所得稅稅率（銷售收入入經(jīng)營成本本租賃費用用與銷售相相關的稅金）購買方案凈現(xiàn)金金流量=銷售售收入經(jīng)營營成本設備備購置費貸貸款利息與與銷售相關的的稅金所得得稅率（銷售收入入經(jīng)營成本本折舊貸貸款利息與與銷售相關的的稅金）在假設所得到設設備的收入相相同的條件下下，最簡單的的方法是將租租賃成本和購購買成本進行行比較

10、。根據(jù)據(jù)互斥方案比比選的增量原原則，只需比比較它們之間間的差異部分分。從上兩式式可以看出，只只需比較：設備租賃：所得得稅率租賃費租租賃費 設備購置：所得得稅率（折舊貸貸款利息）設備購買費費貸款利息息26、租金的計計算附加率法：在在設備貨價上上再加上一個個特定的比率率來計算租金金。每期租金金R表達式為為； 式中 P租賃資產(chǎn)的的價格；N還款期數(shù)數(shù)，可按月、季季、半年、年年計；i與還款期數(shù)數(shù)相對應的折折現(xiàn)率；r附加率。年金法：將租租賃資產(chǎn)價值值按相同比率率分攤到未來來各租賃期間間內的租金計計算方法。有有期末支付和和期初支付租租金之分。期末支付方式式是在每期期期末等額支付付租金（多些些）。每期租租金R

11、的表達達式為： 式中 P租賃資產(chǎn)的的價格；N還款期數(shù)數(shù)，可按月、季季、半年、年年計；i與還款期數(shù)數(shù)相對應的折折現(xiàn)率。期初支付方式式是在每期期期初等額支付付租金（少些些），期初支支付要比期末末支付提前一一期支付租金金。每期租金金R的表達式式為：27、新技術、新新工藝和新材材料應用方案案的經(jīng)濟分析析（一）增量投資資收益率法就是增量投資所所帶來的經(jīng)營營成本上的節(jié)節(jié)約與增量投投資之比?，F(xiàn)設I新、I舊舊分別為舊、新新方案的投資資額，C舊、C新為舊、新方方案的經(jīng)營成成本。如I新I舊，CC新C舊，則增量投投資收益率RR（新-舊）為為： 當R（新-舊）大大于或等于基基準投資收益益率時，表明明新方案是可可行的；

12、當RR（新-舊）小小于基準投資資收益率時，則則表明新方案案是不可行的的。（二）折算費用用法當方案的有用用成果相同時時，一般可通通過比較費用用的大小，來來決定優(yōu)、劣劣和取舍。在采用方案要要增加投資時時，可通過比比較各方案折折算費用的大大小選擇方案案，即： 式中 第第j方案的折折算費用；第j方案的的工程成本，主主要包括原材材料費、生產(chǎn)產(chǎn)工人工資及及附加工資、設設備的使用費費及修理費、設設備的折舊費費、施工設施施（軌道、支支撐架、模板板等）的成本本或攤銷費、防防治施工公害害設施及其費費用、管理費費等；第j方案的的投資額（包包括建設投資資和流動資金金投資）；基準投資資收益率。比較時選擇折算算費用最小的

13、的方案。在采用方案不不增加投資時時，故可通通過比較各方方案工程成本本的大小選擇擇方案，即： 式中 第j方案固固定費用（固固定成本）總總額；第j方案案單位產(chǎn)量的的可變費用（可可變成本）；生產(chǎn)的數(shù)數(shù)量。當方案的有用用成果不相同同時，一般可可通過方案費費用的比較來來決定方案的的使用范圍，進進而取舍方案案。首先列出對比方方案的工程成成本，即： 當（臨界產(chǎn)量）時時，則 式中 、方案的固定定費用；、方案案的單位產(chǎn)量量的可變費用用。當產(chǎn)量xx00，時，方案案優(yōu)；當產(chǎn)量量xx0時，方案優(yōu)。28、固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊計算方方法1）平均年限法法：固定資產(chǎn)年年折舊率=（固固定資產(chǎn)原值值-預計凈殘殘值）/（固固定資產(chǎn)原值值

14、固定資產(chǎn)預預計使用年限限）*1000或=（1-預計凈殘值值率）固定定資產(chǎn)預計使使用年限100% 固定資產(chǎn)月折舊舊率固定資資產(chǎn)年折舊率率12 固定資產(chǎn)月折舊舊額=固定資資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)月月折舊率 2）工作量法：單位工作量量折舊額=固定資產(chǎn)原原值（1-預計計凈殘值率）預計總工工作量 某項固定資產(chǎn)月月折舊額=該該項固定資產(chǎn)產(chǎn)當月工作量量單位工作量量折舊額 3）雙倍余額遞遞減法（固定定資產(chǎn)年折舊舊率只與預計計使用年限有有關）在不考慮固定資資產(chǎn)凈殘值的的情況下，根根據(jù)每期期初初資產(chǎn)賬面價價值和雙倍的的直線法折舊舊率計算折舊舊。資產(chǎn)賬面面價值隨著折折舊的計提逐逐年減少，而而折舊率不變變，因此各期期計提的折

15、舊舊額必然逐年年減少。固定資產(chǎn)年折舊舊率=2固定資產(chǎn)預預計使用年限限100% 固定資產(chǎn)月折舊舊率=固定資資產(chǎn)年折舊率率12 固定資產(chǎn)月折舊舊額=固定資資產(chǎn)賬面價值值余額月折舊率4）年數(shù)總和法法將資產(chǎn)的原值減減去凈殘值后后的凈額乘以以一個逐年遞遞減的分數(shù)計計算每年折舊舊額。固定資資產(chǎn)原值和凈凈殘值則各年年相同，因此此各年提取的的折舊額必然然逐年遞減。其其計算公式如如下： 固定資產(chǎn)月折舊舊率=固定資資產(chǎn)年折舊率率12 固定資產(chǎn)月折舊舊額=（固定定資產(chǎn)原值-預計凈殘值值）月折舊率29、凈資產(chǎn)收收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平平均凈資產(chǎn)1001）凈利潤指當當期稅后利潤潤；2）凈資產(chǎn)指企企業(yè)期末資產(chǎn)產(chǎn)減負債

16、后的的余額；3）平均凈資產(chǎn)產(chǎn)（期初凈凈資產(chǎn)期末末凈資產(chǎn)）/230、總資產(chǎn)報報酬率總資產(chǎn)報酬率息稅前利潤潤總額/平均均資產(chǎn)總額1001）息稅前利潤潤總額利潤潤總額利息息支出；2) 平均資產(chǎn)產(chǎn)總額（期期初資產(chǎn)總額額期末資產(chǎn)產(chǎn)總額）/2231、總資產(chǎn)周周轉率總資產(chǎn)周轉率主營業(yè)務收收入凈額/平平均資產(chǎn)總額額平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)產(chǎn)總額期末末資產(chǎn)總額）/232、流動資產(chǎn)產(chǎn)周轉率流動資產(chǎn)周轉次次數(shù)流動資資產(chǎn)周轉額/平均流動資資產(chǎn)余額流動資產(chǎn)周轉天天數(shù)計算天天數(shù)/流動資資產(chǎn)周轉次數(shù)數(shù)或（平均流動動資產(chǎn)余額計算期天數(shù)數(shù)）/流動資資產(chǎn)周轉額平均流動資產(chǎn)余余額（期初初流動資產(chǎn)期末流動資資產(chǎn)）/233、存貨周轉轉率

17、存貨周轉次數(shù)主營業(yè)務成成本/存貨平平均余額存貨周轉天數(shù)計算期天數(shù)數(shù)/存貨周轉轉次數(shù)或（計算期天天數(shù)存貨平均余余額）/主營營業(yè)務成本平均存貨（期期初存貨期期末存貨）/234、應收賬款款周轉率應收賬款周轉率率（周轉次數(shù)數(shù)）主營業(yè)業(yè)務收入凈額額/應收賬款款平均余額應收賬款周轉天天數(shù)計算期期天數(shù)/應收收賬款周轉次次數(shù)1）應收賬款平平均余額（期期初應收賬款款期末應收收賬款）/222）計算期天數(shù)數(shù)，全年按3360天計算算，全季按990天，全月月按30天；35、資產(chǎn)負債債率資產(chǎn)負債率負負債總額/資資產(chǎn)總額10036、速動比率率速動比率速動動資產(chǎn)/流動動負債速動資產(chǎn)是指能能夠迅速變現(xiàn)現(xiàn)為貨幣資金金的各類流動動

18、資產(chǎn)，它有有兩種方法：1、流動資產(chǎn)-存貨；2、貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收賬款其它應收款款。37、流動比率率流動比率流動動資產(chǎn)/流動動負債38、銷售（營營業(yè)）增長率率銷售增長率本本年主營業(yè)務務收入增長額額/上年主營營業(yè)務收入總總額10039、資本積累累率資本積累率本本年所有者權權益增長額/年初所有者者權益10040、資金成本本率資金成本率資資金使用費用用/（籌資總總額（1-籌資資費率）式中籌資總額（1-籌資資費率）等于于籌資凈額41、經(jīng)濟訂貨貨量QD-存貨年需要要量；Q-每每次進貨量；K-每次訂訂貨的變動成成本；K2-單位儲存成成本。42、設備及工工器具購置費費的組成設備購置費設設備原價或進進口設備抵岸岸價設備運運雜費進口設備抵岸價價貨價國國外運費國國外運輸保險險費銀行財財務費外貿貿手續(xù)費進進口關稅增增值稅消費費稅海關監(jiān)監(jiān)管手續(xù)費（1）進口設備備貨價=離岸岸價（FOBB價）人民幣外匯匯牌價（2）國外運費費離岸價運費率（3）國外運輸輸保險費=（離離岸價國外外運費）國外運輸保保險費率（4）銀行財務務費（銀行手手續(xù)費）=離離岸價人民幣外匯匯牌價銀行財務費費率（一般為為0.4%0.5%）（5）外貿手續(xù)續(xù)費進口設設備到岸價人民幣外匯匯牌價外貿手續(xù)費費率（一般取取1.5%）式中， 進口口設備到岸價價（CIF）