辦公性費(fèi)用審核與報(bào)銷管理制度

1、a) 辦公性費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定定了借款款及費(fèi)用用報(bào)銷程程序、要要求及相相應(yīng)的實(shí)實(shí)施細(xì)則則。本標(biāo)準(zhǔn)適用用于中美美合資公公司各職職能部門門和業(yè)務(wù)務(wù)單位，各各業(yè)務(wù)單單位可按按中美合合資公司司分權(quán)手手冊(cè)自定定審批程程序及實(shí)實(shí)施細(xì)則則，但費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)必必須控制制在中美美合資公公司規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)。2 引用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)b) 定定義無(wú)3 管理內(nèi)內(nèi)容3.1 基基本原則則3.1.11 授權(quán)審審批原則則：借款款、預(yù)付付款及費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷等財(cái)務(wù)務(wù)事項(xiàng)由由中美合合資公司司分權(quán)手手冊(cè)授權(quán)權(quán)審批。3.1.22 價(jià)格核核定原則則：辦公公用品、信信息耗材材等物資資采購(gòu)（生生產(chǎn)性材材料除外外）由營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理

2、部統(tǒng)一一招標(biāo)確確定供應(yīng)應(yīng)商、采采購(gòu)價(jià)格格報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)管理部部審批備備案后集集中采購(gòu)購(gòu)。 3.1.33 費(fèi)用預(yù)預(yù)算原則則：費(fèi)用用支出前前應(yīng)有盡盡量詳細(xì)細(xì)的預(yù)算算和申請(qǐng)請(qǐng)手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)格控制制預(yù)算外外、申請(qǐng)請(qǐng)額度外外和超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用用的費(fèi)用用開支。3.2 費(fèi)費(fèi)用開支支標(biāo)準(zhǔn)3.2.11 業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)3.2.11.1 業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)具體體規(guī)定參參見附件件一。3.2.11.2 報(bào)銷業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)時(shí)必必須附上上經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”，該表表格式見見附件三三。3.2.11.3 除公司司統(tǒng)一組組織活動(dòng)動(dòng)外，禁禁止內(nèi)部部互相請(qǐng)請(qǐng)客、送送禮。3.2.11.4 中午外外單位來(lái)來(lái)客原則則上在食食堂安排排工作餐餐

3、。3.2.11.5 各單位位業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)按按預(yù)算須須重新核核定，按按時(shí)間進(jìn)進(jìn)度進(jìn)行行控制，超超預(yù)算不不予以報(bào)報(bào)銷。3.2.11.6 預(yù)算外外業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)事先先由經(jīng)辦辦者申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)審審批后實(shí)實(shí)施。3.2.22 辦公費(fèi)費(fèi)3.2.22.1 辦公費(fèi)費(fèi)包括各各單位日日常所必必需的辦辦公文具具、用品品（如電電話機(jī)）的的購(gòu)置費(fèi)費(fèi)用，報(bào)報(bào)刊雜志志、專業(yè)業(yè)書籍、資資料訂閱閱費(fèi)用，以以及領(lǐng)用用辦公設(shè)設(shè)備配件件（含維維修費(fèi)）、易易耗材料料（如紙紙張、色色帶、墨墨盒等）的的費(fèi)用等等。3.2.22.2 辦公文文具指辦辦公用的的計(jì)算器器、電池池、筆（芯芯）、墨墨水、印印油、訂訂書機(jī)、起起釘器、打打孔器、筆筆座、訂訂

4、書針、回回形針、文文件袋、便便箋、信信封等，各各單位在在年度預(yù)預(yù)算總額額內(nèi)控制制開支。3.2.22.3 各單位位應(yīng)指定定專人負(fù)負(fù)責(zé)辦公公用品的的領(lǐng)用和和發(fā)放，并并定期提提交需求求計(jì)劃由由營(yíng)運(yùn)管管理部（行行政服務(wù)務(wù)）統(tǒng)一一組織招招標(biāo)采購(gòu)購(gòu)，按月月與供應(yīng)應(yīng)商結(jié)算算。營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部集中在在財(cái)務(wù)管管理部報(bào)報(bào)賬，各各單位根根據(jù)領(lǐng)用用的辦公公用品承承擔(dān)辦公公費(fèi)用。3.2.33 郵電費(fèi)費(fèi)3.2.33.1 郵電費(fèi)費(fèi)包括各各部門日日常業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作需需要所發(fā)發(fā)生的電電話通話話費(fèi)、電電話初裝裝費(fèi)和文文件郵寄寄費(fèi)。不不包括互互聯(lián)網(wǎng)上上網(wǎng)費(fèi)、服服務(wù)器維維護(hù)費(fèi)和和數(shù)據(jù)線線路租金金。3.2.33.2 各職能能部門所所屬的直直

5、撥長(zhǎng)途途電話、分分機(jī)、傳傳真機(jī)的的安裝統(tǒng)統(tǒng)一報(bào)營(yíng)營(yíng)運(yùn)管理理部辦理理和備案案，直撥撥長(zhǎng)途電電話及傳傳真機(jī)應(yīng)應(yīng)明確管管理責(zé)任任人。3.2.33.3 電話費(fèi)費(fèi)統(tǒng)一由由營(yíng)運(yùn)管管理部集集中在財(cái)財(cái)務(wù)管理理部報(bào)賬賬，各單單位根據(jù)據(jù)實(shí)際發(fā)發(fā)生情況況承擔(dān)相相應(yīng)費(fèi)用用。3.2.33.4 崗位電電話費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼方案案另行制制訂。3.2.44 差旅費(fèi)費(fèi)按出差地點(diǎn)點(diǎn)分為國(guó)國(guó)內(nèi)出差差和境外外出差。3.2.44.1 國(guó)內(nèi)出出差c) 符符合開支支標(biāo)準(zhǔn)的的長(zhǎng)途交交通費(fèi)用用實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷，經(jīng)經(jīng)理級(jí)（不不含）以以下人員員因特殊殊情況乘乘坐飛機(jī)機(jī)的，須須經(jīng)職能能部總監(jiān)監(jiān)或單位位總經(jīng)理理事先書書面批準(zhǔn)準(zhǔn)，否則則按乘機(jī)機(jī)費(fèi)用總總額的660報(bào)報(bào)銷

6、；經(jīng)經(jīng)理級(jí)（含含）以上上人員出出差可乘乘坐飛機(jī)機(jī)。d) 出出差實(shí)行行事前申申請(qǐng)制度度，申請(qǐng)請(qǐng)時(shí)填寫寫“出差審審批表”，經(jīng)理理級(jí)（含含）以下下人員國(guó)國(guó)內(nèi)出差差審批人人為主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人（指指職能部部總監(jiān)或或業(yè)務(wù)單單位總經(jīng)經(jīng)理，下下同），主主管單位位負(fù)責(zé)人人（含）以以上人員員出差審審批人為為副總裁裁或總裁裁，國(guó)外外出差審審批人為為總裁。e) 出出差人因因特殊原原因未能能事前書書面申請(qǐng)請(qǐng)的，應(yīng)應(yīng)通過(guò)電電話、郵郵件等其其他方式式向主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人和和單位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人申請(qǐng)請(qǐng)，并于于回公司司后三天天內(nèi)補(bǔ)辦辦書面出出差審批批手續(xù)。沒沒有經(jīng)過(guò)過(guò)批準(zhǔn)的的“出差審審批表”，財(cái)務(wù)務(wù)部門不不予辦理理借款和和報(bào)銷

7、?！俺霾顚徟怼备袷揭姼郊?，國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見附件二。f) 員員工多人人（同性性）一同同出差，應(yīng)應(yīng)安排二二人間或或三人間間住宿，住住宿費(fèi)按按報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的770執(zhí)執(zhí)行。g) 公公司委派派參加國(guó)國(guó)內(nèi)各種種會(huì)議、培培訓(xùn)的費(fèi)費(fèi)用開支支，憑會(huì)會(huì)議通知知及收費(fèi)費(fèi)票據(jù) 報(bào)銷銷有關(guān)差差旅費(fèi)用用。由會(huì)會(huì)議或培培訓(xùn)方統(tǒng)統(tǒng)一安排排餐飲的的，公司司不再另另外報(bào)銷銷伙食補(bǔ)補(bǔ)貼。3.2.44.2 境外出出差員工工境外（含含港、澳澳地區(qū)）出出差所發(fā)發(fā)生的差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)另行制制定。3.2.55 汽車費(fèi)費(fèi)汽車使用管管理辦法法另行制制定。3.3 個(gè)個(gè)人借款款程序3.3.11 出差借借款3.3.11.1 個(gè)人出出差借款款原則上

8、上控制在在審定的的出差費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算總額990%以以內(nèi)， 出差借借款填制制“借款申申請(qǐng)單”，附上上經(jīng)審批批的“出差審審批表”，按程程序辦理理借款：a)2萬(wàn)元元（含）以以下出差差借款審審批程序序：借款款人申請(qǐng)請(qǐng)所屬屬單位財(cái)財(cái)務(wù)審核核主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審批借借款b)2萬(wàn)元元以上55萬(wàn)元（含含）以下下出差借借款審批批程序：借款人人申請(qǐng)所屬單單位財(cái)務(wù)務(wù)審核主管單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審核核財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)審審批借借款c)5萬(wàn)元元以上出出差借款款審批程程序：借借款人申申請(qǐng)所所屬單位位財(cái)務(wù)審審核主主管單位位負(fù)責(zé)人人審核財(cái)務(wù)總總監(jiān)審核核總裁裁審批借款3.3.11.2 還款時(shí)時(shí)間要求求：出差差人必須須于出差差回來(lái)后后7個(gè)工工

9、作日內(nèi)內(nèi)（節(jié)假假日順延延）填單單報(bào)銷沖沖賬，報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)不足以以抵償借借款的，差差額必須須用現(xiàn)金金歸還。由由于情況況變化，業(yè)業(yè)務(wù)被取取消，所所借款項(xiàng)項(xiàng)必須立立即歸還還。3.3.11.3 不（遲遲）還款款責(zé)任a)借款人人不按時(shí)時(shí)間要求求報(bào)銷沖沖賬和歸歸還借款款，從次次月起所所屬單位位財(cái)務(wù)部部門將書書面通知知人力資資源部門門從其工工資中逐逐月扣回回，并按按每月尚尚欠借款款余額從從借款日日開始計(jì)計(jì)收利息息；b)如由于于借款人人自動(dòng)離離職等原原因形成成壞賬，審審批借款款的職能能經(jīng)理和和單位總總監(jiān)、總總經(jīng)理級(jí)級(jí)負(fù)責(zé)人人負(fù)連帶帶清償責(zé)責(zé)任，并并規(guī)定在在事實(shí)確確認(rèn)后115個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)（節(jié)假假日順延延）清償

10、償。3.3.22 生活及及特殊困困難借款款生活費(fèi)借支支原則上上限額110000元，填填制“借借款申請(qǐng)請(qǐng)單”并并按程序序辦理： 借款人申請(qǐng)請(qǐng) 人力資資源部審審核 所屬屬單位財(cái)財(cái)務(wù)審核核 主主管單位位負(fù)責(zé)人人審核 借借借支10000元以以上（含含）時(shí)應(yīng)應(yīng)將學(xué)歷歷證件（畢畢業(yè)證原原件）抵抵押到合合資公司司人力資資源部，然然后憑人人力資源源部開具具的抵押押收據(jù)到到所在單單位財(cái)務(wù)務(wù)部門辦辦理借款款。3.3.33 專項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用借款款應(yīng)提供供經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的書面面申請(qǐng)及及費(fèi)用明明細(xì)預(yù)算算，費(fèi)用用預(yù)算要要求清楚楚、合理理。3.3.44 出國(guó)人人員借款款需附申申請(qǐng)報(bào)告告，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)及總裁裁批準(zhǔn)同同意后辦辦理借款款手

11、續(xù)；若為外外幣借款款，應(yīng)將將經(jīng)審批批的申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)管管理部，按按其指引引辦理借借款或自自購(gòu)零星星外幣。3.3.55 其他類類型借款款，參照照上述程程序?qū)徟?.3.66 直接支支付給外外單位的的勞務(wù)費(fèi)費(fèi)、咨詢?cè)冑M(fèi)、廣廣告費(fèi)、材材料費(fèi)等等一律不能以個(gè)人人借款的的形式支支付，須須由財(cái)務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)一對(duì)外外轉(zhuǎn)賬付付款。3.4 申申請(qǐng)付款款程序3.4.11 申請(qǐng)付付款時(shí)填填制“付款申申請(qǐng)單”，屬于于應(yīng)付款款的附上上各項(xiàng)原原始單據(jù)，屬于于預(yù)付款款的應(yīng)有有經(jīng)審批批的書面面申請(qǐng)：采購(gòu)一一般辦公公用品：附采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃原原件或購(gòu)購(gòu)置呈報(bào)報(bào)單、收收料清單單、發(fā)票票。購(gòu)買精精密儀器器、設(shè)備備：附采采購(gòu)計(jì)劃劃，各

12、單單位投標(biāo)標(biāo)、報(bào)價(jià)價(jià)單復(fù)印印件，采購(gòu)合同及及技術(shù)人人員驗(yàn)收收單；認(rèn)證、送送檢費(fèi)：經(jīng)常合合作的單單位，附附收款通通知書、發(fā)發(fā)票等；非經(jīng)常合作單位位，應(yīng)附附上經(jīng)審審批的書書面付款款申請(qǐng)報(bào)報(bào)告，以以及檢定定完成后后的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；工程、項(xiàng)項(xiàng)目、大大宗物料料采購(gòu)：按公司司相關(guān)制制度辦理理，付款款申請(qǐng)時(shí)時(shí)必須附附采購(gòu)計(jì)計(jì)劃、投投資項(xiàng)目目申報(bào)表表、合同同申報(bào)表表、合同同、法律律審查意意見、招招標(biāo)情況況。分期期付款的的項(xiàng)目首首次付款款時(shí)帶合合同原件件及副本本，以后后每次付付款時(shí)應(yīng)應(yīng)有合同同副本，最最后一期期款必須須附有驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告。合資資公司采采購(gòu)的原原材料、外外協(xié)外購(gòu)購(gòu)件、促促銷品等等另行制制定監(jiān)控控程序；其

13、他需需預(yù)付的的情況：附上能能足夠證證明該預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)合理、合合法性的的單據(jù)3.4.22 款項(xiàng)預(yù)預(yù)付后，經(jīng)經(jīng)手人應(yīng)應(yīng)及時(shí)索索取發(fā)票票沖賬，超超期1個(gè)個(gè)月沖賬賬且無(wú)正正當(dāng)理由由的，財(cái)財(cái)務(wù)部門門可對(duì)當(dāng)當(dāng)事人處處以1000330000元罰款款。3.5 報(bào)報(bào)銷程序序3.5.11 費(fèi)用審審批、報(bào)報(bào)銷流程程3.5.11.1 預(yù)算、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)費(fèi)用審批批、報(bào)銷銷流程報(bào)銷人 部門門負(fù)責(zé)人人審核 所所屬單位位財(cái)務(wù)審審核 所屬屬單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審批 報(bào)銷3.5.11.2 超預(yù)算算開支、專專項(xiàng)費(fèi)用用必須先先經(jīng)申請(qǐng)請(qǐng)預(yù)算，批批準(zhǔn)后才才能報(bào)銷銷報(bào)銷人 部門門負(fù)責(zé)人人審核 所所屬單位位財(cái)務(wù)審審核 所屬屬單位負(fù)負(fù)責(zé)人審審核 財(cái)務(wù)

14、務(wù)總監(jiān)審審批 報(bào)銷銷3.5.22 報(bào)銷時(shí)時(shí)間的規(guī)規(guī)定3.5.22.1 所有費(fèi)費(fèi)用應(yīng)于于發(fā)生之之日起七七日內(nèi)報(bào)報(bào)銷（出出差人員員自返回回公司之之日起計(jì)計(jì)算），每每遲報(bào)一一天按報(bào)報(bào)銷金額額的1%扣罰。3.5.33 差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷3.5.33.1 報(bào)銷差差旅費(fèi)時(shí)時(shí)應(yīng)附經(jīng)經(jīng)審批的的出差申申請(qǐng)表，并并填制“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”。3.5.33.2 出差過(guò)過(guò)程中發(fā)發(fā)生的電電話費(fèi)、傳傳真費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)等等雜費(fèi)以以及長(zhǎng)途途交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)單據(jù)據(jù)粘貼在在“粘貼單單”上。3.5.33.3 合肥市市內(nèi)出租租車票原原則上不不予報(bào)銷銷，特殊殊情況須須主管單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審批批。3.5.33.4 出差地地點(diǎn)市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)在規(guī)定定

15、限額內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。若若有公車車出差，住住宿費(fèi)、伙伙食費(fèi)在在規(guī)定總總限額內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。3.5.33.5 出差過(guò)過(guò)程中，如如發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)的，應(yīng)應(yīng)附上經(jīng)經(jīng)審批的的“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”。3.5.33.6 業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)報(bào)銷：發(fā)發(fā)生應(yīng)酬酬費(fèi)前應(yīng)應(yīng)先填“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”，并逐逐級(jí)審批批。3.5.33.7 禮品、禮禮金報(bào)銷銷時(shí)要求求有兩人人或兩人人以上人人員同時(shí)時(shí)經(jīng)辦證證明。3.5.44 電話費(fèi)費(fèi)、郵費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：必須以以電信、聯(lián)聯(lián)通、郵郵電等部部門開具具的有效發(fā)票為報(bào)報(bào)銷憑證證，并據(jù)據(jù)以填制制“付款申申請(qǐng)單”。3.5.55 辦公費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：3.5.55.1 采購(gòu)辦辦公用品品應(yīng)付未未付款，可可

16、參照44.4.1辦理理，填制制“付款款申請(qǐng)單單”。3.5.55.2 采購(gòu)辦辦公用品品已付款款報(bào)銷時(shí)時(shí)，應(yīng)有有合法、真真實(shí)的發(fā)發(fā)票，采采購(gòu)計(jì)劃、購(gòu)置申申請(qǐng)表或或呈報(bào)單單，收料料清單。3.5.55.3 各項(xiàng)辦辦公料件件由合資資公司下下達(dá)文件件中規(guī)定定的部門門統(tǒng)一采采購(gòu)，特特殊情況下各各單位自自行采購(gòu)購(gòu)的應(yīng)征征求歸口口管理部部門（合合資公司司營(yíng)運(yùn)管管理部）確確認(rèn)、同同意。3.5.55.4 電腦設(shè)設(shè)備外出出維修費(fèi)費(fèi)報(bào)銷需需附經(jīng)審審批的呈呈報(bào)單及及設(shè)備使使用部門、營(yíng)運(yùn)管管理部（信信息技術(shù)術(shù)）簽名名的驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告（驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告單格式式可由信信息技術(shù)術(shù)部門自自行擬定定）。3.5.55.5 各單位位工作所所需購(gòu)

17、買買書刊、音音像制品品報(bào)銷時(shí)時(shí)需附經(jīng)經(jīng)審批的的購(gòu)買申申請(qǐng)、書書刊清單單（用于于培訓(xùn)的的資料費(fèi)費(fèi)還應(yīng)有有被培訓(xùn)訓(xùn)者簽收收的清單單），由由營(yíng)運(yùn)管管理部備備案確認(rèn)認(rèn)后，財(cái)財(cái)務(wù)審核核報(bào)銷。行行政服務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)不定時(shí)時(shí)抽查相相關(guān)物品品的保管管情況。3.5.66 汽車費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：3.5.66.1 汽車費(fèi)費(fèi)用（油油耗、修修理、保保養(yǎng)、保保險(xiǎn)、年年審、停停車、養(yǎng)養(yǎng)路等費(fèi)費(fèi)用）應(yīng)應(yīng)控制在在各單位位預(yù)算范范圍內(nèi)。3.5.66.2 報(bào)銷時(shí)時(shí)應(yīng)附上上經(jīng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理部部審核的的“付款申申請(qǐng)單”。3.5.77 幾項(xiàng)特特殊的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷：3.5.77.1 品質(zhì)認(rèn)認(rèn)證、鑒鑒定測(cè)試試費(fèi)報(bào)銷銷：應(yīng)附附上經(jīng)批批準(zhǔn)的鑒鑒定申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告以以

18、及鑒定定完成后后相關(guān)部部門的驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告、對(duì)方方單位收收款通知知或發(fā)票票。3.5.77.2 會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)報(bào)銷：附會(huì)議議邀請(qǐng)函函副本（外外地會(huì)議議的還應(yīng)應(yīng)有出差差申請(qǐng)表表）、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)發(fā)票、收收據(jù)等。3.5.77.3 律師代代理費(fèi)報(bào)報(bào)銷：原原則上不不準(zhǔn)報(bào)銷銷律師代代理等律律師費(fèi)用用。特殊殊情況，須須單獨(dú)審審批。3.5.77.4 短期培培訓(xùn)、經(jīng)經(jīng)理級(jí)（含含）以上上干部委委培、資資格考試試費(fèi)報(bào)銷銷：附經(jīng)經(jīng)人力資資源部、所所屬單位位財(cái)務(wù)部部門及分分管副總總裁審批批的外外出培訓(xùn)訓(xùn)申請(qǐng)表表，畢畢（結(jié)）業(yè)業(yè)證書副副本及考考試合格格證件復(fù)復(fù)印件。報(bào)報(bào)銷額度度可參照照人力資資源部相相關(guān)文件件。3.5.77.5 招聘

19、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷：附用用人單位位確認(rèn)的的招聘計(jì)計(jì)劃，以以及每次次招聘效效果專題題匯報(bào)（含含招聘的的組織、效效果、費(fèi)費(fèi)用構(gòu)成成），填填制“付款申申請(qǐng)單”按規(guī)定定的程序序?qū)徟?.5.77.6 教師費(fèi)費(fèi)：外聘聘教師費(fèi)費(fèi)需附聘聘請(qǐng)報(bào)告告及費(fèi)用用預(yù)算，事事后專項(xiàng)項(xiàng)報(bào)告培培訓(xùn)效果果，外聘聘教師費(fèi)費(fèi)用支出出應(yīng)由對(duì)對(duì)方簽收收；內(nèi)部部講師費(fèi)費(fèi)按人力力資源部部相關(guān)培培訓(xùn)件執(zhí)并力部務(wù)部3.5.77.7 對(duì)外宣宣傳費(fèi)：附詳細(xì)細(xì)的宣傳傳實(shí)施報(bào)報(bào)告和費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，事后后就宣傳傳效果進(jìn)進(jìn)行專題題書面報(bào)報(bào)告，有有勞務(wù)費(fèi)費(fèi)支出的的需提供供有效的的支付憑憑證。3.6 發(fā)發(fā)票/單單據(jù)的審審核3.6.11 發(fā)票、單單據(jù)的基基本要求求所

20、有發(fā)票應(yīng)應(yīng)當(dāng)清晰晰載明單單位名稱稱（公司司全稱）、金金額、開開票日期期，發(fā)票票要素填填制規(guī)范范、齊全全，發(fā)票票上必須須有開票票單位加加蓋的財(cái)財(cái)務(wù)專用用章或發(fā)發(fā)票專用用章。如如果是收收據(jù)的，必必須是行行政事業(yè)業(yè)性收費(fèi)費(fèi)專用及及其他行行業(yè)專用用的、稅稅務(wù)部門門認(rèn)可的的收據(jù)。除除增值稅稅發(fā)票外外，所有有發(fā)票的的背面都都要有經(jīng)經(jīng)辦人的的簽名和和日期。3.6.22 采購(gòu)發(fā)發(fā)票的要要求發(fā)票應(yīng)當(dāng)清清晰栽明明單位全全稱、貨貨物名稱稱、型號(hào)號(hào)規(guī)格、單單價(jià)、大大小寫合合計(jì)金額額、開票票人簽名名，增值值稅發(fā)票票要保持持票面清清潔，要要素填制制規(guī)范齊齊全。3.6.33 業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)發(fā)發(fā)票要求求：3.6.33.1 餐費(fèi)

21、發(fā)發(fā)票正面面必須有有消費(fèi)日日期、單單位名稱稱和金額額，背面面必須有有經(jīng)辦人人簽名。發(fā)發(fā)票上的的時(shí)間與與地點(diǎn)應(yīng)應(yīng)與“業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)申申請(qǐng)表”的時(shí)間間、地點(diǎn)點(diǎn)吻合。3.6.33.2 對(duì)于定定額的餐餐飲業(yè)發(fā)發(fā)票，按按規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)核核實(shí)報(bào)銷銷。3.6.33.3 除以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬形式式支付禮禮金之外外，其他他禮品發(fā)發(fā)票正面面必須載載明禮品品名稱、單單價(jià)、總總金額、采采購(gòu)地點(diǎn)點(diǎn)，背面面必須有有兩個(gè)以以上經(jīng)辦辦人簽名名，并附附有采購(gòu)購(gòu)之前已已審批的的申請(qǐng)表表。3.6.44 差旅費(fèi)費(fèi)發(fā)票要要求：3.6.44.1 飛機(jī)、車車船票：票面必必須載明明日期、終終始地點(diǎn)點(diǎn)、票面面金額，界界線正確確（以劃劃界最明明顯的大大寫金額

22、額為核報(bào)報(bào)金額），背背面應(yīng)有有經(jīng)辦人人簽名。3.6.44.2 住宿費(fèi)費(fèi)發(fā)票正正面必須須有出票票日期、入入住和退退房日期期、住宿宿費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目、單單價(jià)、總總金額等等。3.6.44.3 一次出出差到多多個(gè)目的的地的，在在“付款申申請(qǐng)單”上要列列示每個(gè)個(gè)行程的的明細(xì)路路線（日日期、起起止地點(diǎn)點(diǎn)、費(fèi)用用項(xiàng)目、合合計(jì)金額額等）。3.6.55 電話費(fèi)費(fèi)單據(jù)要要求：手工電話費(fèi)費(fèi)單據(jù)需需有電信信、郵局局或住宿宿旅館等等加蓋的的印章，日日期、金金額清楚楚；電腦腦發(fā)票上上標(biāo)明的的日期、金金額清楚楚。3.6.66 汽車費(fèi)費(fèi)票據(jù)要要求：票票面金額額，票面面界線不不正確的的，以界界線處最最明顯的的金額為為報(bào)銷金金額。當(dāng)當(dāng)

23、次用車車費(fèi)用單單據(jù)應(yīng)單單獨(dú)整理理，不按按規(guī)定整整理的單單據(jù)視同同非法單單據(jù)拒絕絕受理。3.7 費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷責(zé)任界界定3.7.11 報(bào)銷人人的責(zé)任任3.7.11.1 報(bào)銷人人對(duì)所報(bào)報(bào)銷項(xiàng)目目的真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、及及時(shí)性負(fù)負(fù)責(zé)，單單據(jù)及附附件應(yīng)合合法、完完整。3.7.11.2 各項(xiàng)報(bào)報(bào)銷票證證、資料料必須齊齊全并按按要求粘粘貼整齊齊（發(fā)票票正面向向上、在在粘貼單單界線內(nèi)內(nèi)平均攤攤薄粘貼貼），否否則財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒絕報(bào)報(bào)銷。3.7.22 直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)責(zé)任3.7.22.1 負(fù)責(zé)審審查費(fèi)用用項(xiàng)目申申請(qǐng)及批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)，報(bào)銷銷金額是是否控制制在標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)之內(nèi)。3.7.22.2 對(duì)所報(bào)報(bào)銷項(xiàng)目目的真實(shí)實(shí)性、合

24、合理性負(fù)負(fù)責(zé)。3.7.33 財(cái)務(wù)審審核人員員的責(zé)任任3.7.33.1 負(fù)責(zé)審審查單據(jù)據(jù)的合法法性、真真實(shí)性，報(bào)報(bào)銷內(nèi)容容是否符符合有關(guān)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3.7.33.2 審查報(bào)報(bào)銷項(xiàng)目目審批手手續(xù)的完完整性。3.7.44 審批者者的責(zé)任任：審批批者對(duì)報(bào)報(bào)銷項(xiàng)目目的真實(shí)實(shí)性、必必要性、費(fèi)費(fèi)用總體體的合理理性負(fù)責(zé)責(zé)。3.8 處處罰辦法法3.8.11 報(bào)銷人人營(yíng)私舞舞弊、弄弄虛作假假，不予予報(bào)銷不不真實(shí)不不合理部部分。對(duì)對(duì)已經(jīng)報(bào)報(bào)銷的，除除退回違違規(guī)報(bào)銷銷金額外外，同時(shí)時(shí)對(duì)報(bào)銷銷人予以以違規(guī)報(bào)報(bào)銷金額額20-1000%但但不低于于1000元的罰罰款。3.8.22 直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)在資資料不全全、原始始憑證不不充分、

25、項(xiàng)項(xiàng)目不真真實(shí)的情情況下簽簽名準(zhǔn)予予報(bào)銷的的，對(duì)其其給予違違規(guī)報(bào)銷銷金額110%-500%但不不低于550元的的罰款。3.8.33 財(cái)務(wù)審審核人員員審核不不嚴(yán)使公公司造成成損失的的，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)審核核人員按按違規(guī)報(bào)報(bào)銷金額額5%-15%的罰款款。3.8.44 審批人人對(duì)違規(guī)規(guī)報(bào)銷或或?qū)徍瞬徊粐?yán)給公公司造成成的損失失承擔(dān)連連帶責(zé)任任。4 附則5.1報(bào)銷銷費(fèi)用時(shí)時(shí)涉及外外幣的，以以外幣借借款時(shí)的的匯率換換算成本本位幣付付款。5.2本規(guī)規(guī)定自下下發(fā)之日日起執(zhí)行行，原榮榮合字200040014號(hào)號(hào)文件合合資公司司日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷制度作作廢。附件一：業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一覽表表附件二：國(guó)國(guó)內(nèi)差旅旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一

26、覽表表附件三：業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)酬酬費(fèi)申請(qǐng)請(qǐng)表附件四：出出差審批批表附件五：專專項(xiàng)費(fèi)用用開支預(yù)預(yù)算申報(bào)報(bào)（請(qǐng)）表表附件六：報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)規(guī)范指指引附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一覽覽表 單位位：元/人陪同人員類類別業(yè)務(wù)應(yīng)酬標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)備 注經(jīng)理40陪餐人數(shù)原原則上不不超就餐餐人數(shù)的的50%，且最最多不超超過(guò)四人人部長(zhǎng)50高層總監(jiān)/總經(jīng)經(jīng)理100副總裁預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷說(shuō)明：中午午外單位位來(lái)客一一律在食食堂安排排工作餐餐；在外外招待用用餐需填填寫業(yè)務(wù)務(wù)招待申申請(qǐng)表，單單位負(fù)責(zé)責(zé)人副職職按單位位負(fù)責(zé)人人標(biāo)準(zhǔn)的的80%執(zhí)行。附件二國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一一覽表一、 乘乘坐交通通工具標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)飛機(jī)火車輪船總監(jiān)/總經(jīng)經(jīng)

27、理（含）以上上經(jīng)濟(jì)倉(cāng)軟席二等倉(cāng)部長(zhǎng)/經(jīng)理理級(jí)空中距離大大于10000公公里或乘乘坐火車車超過(guò)112小時(shí)時(shí)；其他他情況下下事先報(bào)報(bào)總經(jīng)理理或主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)。在火車上當(dāng)當(dāng)天晚上上八點(diǎn)以以后至次次日早晨晨六點(diǎn)，連連續(xù)乘車車超過(guò)110小時(shí)時(shí)者，可可以乘坐坐硬席。三等倉(cāng)其他員工在火車上當(dāng)當(dāng)天晚上上八點(diǎn)以以后至次次日早晨晨六點(diǎn)，連連續(xù)乘車車超過(guò)110小時(shí)時(shí)者，可可以乘坐坐硬席。三等倉(cāng)及以以下說(shuō) 明：1、員工乘乘火車在在可買臥臥鋪的范范圍內(nèi)不不乘坐者者，如乘乘坐直快快、慢車車硬座或或特快硬硬座，可可按硬座座票價(jià)的的60%給予補(bǔ)補(bǔ)貼；2、原則上上不予報(bào)報(bào)銷車船船、飛機(jī)機(jī)票的訂訂票費(fèi)用用。如遇遇特殊情

28、情況確實(shí)實(shí)需要發(fā)發(fā)生的訂訂票費(fèi)用用，須提提供所屬屬單位負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽名確認(rèn)認(rèn)的書面面說(shuō)明方方可報(bào)銷銷；3、凡公司司派專車車出差的的員工，不不予報(bào)銷銷交通費(fèi)費(fèi)。二、 住宿宿費(fèi)、伙伙食費(fèi)及及市內(nèi)交交通費(fèi)，在在相應(yīng)限限額內(nèi)據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷 單單位：元元/天 職職 級(jí)地 區(qū)總監(jiān)/總經(jīng)經(jīng)理級(jí)部長(zhǎng)/經(jīng)理理級(jí)其他員工特 區(qū)380300250直轄市、省省會(huì)、沿沿海開放放城市320260200其他地區(qū)300230180說(shuō) 明：1、特區(qū)指指：深圳圳、珠海海、廈門門、汕頭頭、海南南、上海海等城市市；2、沿海開開放城市市指：大大連、秦秦皇島、煙煙臺(tái)、青青島、連連云港、寧寧波、南南通、溫溫州、湛湛江等城城市；3、地區(qū)等等級(jí)的

29、計(jì)計(jì)算，是是以住宿宿發(fā)票開開具的地地點(diǎn)作為為報(bào)銷等等級(jí)，報(bào)報(bào)賬時(shí)須須提供實(shí)實(shí)際出差差天數(shù)及及其當(dāng)?shù)氐刈∷薨l(fā)發(fā)票，住住宿發(fā)票票須注明明人數(shù)、天天數(shù)、單單價(jià)等；4、出差回回程日差差旅費(fèi)計(jì)計(jì)算：返返回車船船票、機(jī)機(jī)票所注注時(shí)間或或隨公司司車出差差返回時(shí)時(shí)間在222：00以前前，按對(duì)對(duì)應(yīng)地區(qū)區(qū)半天計(jì)計(jì)算；222：00以后后，差旅旅費(fèi)按對(duì)對(duì)應(yīng)地區(qū)區(qū)全日計(jì)計(jì)算。出出差當(dāng)日日返回者者，亦比比照辦理理。5、隨主管管單位負(fù)負(fù)責(zé)人等等高層干干部出差差的一般般員工，其其出差費(fèi)費(fèi)用可按按經(jīng)理/部長(zhǎng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，但但須經(jīng)相相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字批批準(zhǔn)；6、出差人人員出差差期間，除除有關(guān)聯(lián)聯(lián)系業(yè)務(wù)務(wù)的郵費(fèi)費(fèi)、電話話費(fèi)、復(fù)復(fù)印費(fèi)

30、等等正常小小額可以以報(bào)銷外外，其他他開支的的一切費(fèi)費(fèi)用均個(gè)個(gè)人自理理，不予予報(bào)銷；7、當(dāng)日不不能往返返的出差差按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)憑票報(bào)報(bào)銷；當(dāng)當(dāng)日往返返的出差差不誤餐的不可享享受伙食食費(fèi)補(bǔ)助助。有公公車出差差的不享享受市內(nèi)內(nèi)交通補(bǔ)補(bǔ)助，只只享受誤誤餐補(bǔ)助助20元元/天；8、以上標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不適適用于長(zhǎng)長(zhǎng)期駐外外人員，長(zhǎng)長(zhǎng)期駐外外人員津津貼另行行制定；9、營(yíng)運(yùn)管管理部法法務(wù)人員員（包括括公司內(nèi)內(nèi)部律師師）出差差的，按按公司標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行；如需需要外聘聘律師、法法院人員員配合一一同出差差的須另另行申請(qǐng)請(qǐng)，報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)必須須提供案案件處理理的結(jié)果果說(shuō)明；10、以上上所有員員工差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷時(shí)填制制的“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”后應(yīng)附附有足夠夠的、真真實(shí)有效效的發(fā)票票。附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)申請(qǐng)表表申請(qǐng)時(shí)間： 年 月月 日日申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)虮唤哟龑?duì)象象接待人數(shù)就餐地點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃餐費(fèi)早餐中餐晚餐合計(jì)招待費(fèi)用住宿費(fèi)禮品費(fèi)其他合計(jì)