某商業(yè)保理公司的可行性研究報(bào)告

1、PAGE PAGE 44關(guān)于設(shè)立天津XX商商業(yè)保理理有限公公司的可行性研究究報(bào)告二一三年年八月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc364946102 第一章 擬擬設(shè)立商商業(yè)保理理公司情情況 PAGEREF _Toc364946102 h 2 HYPERLINK l _Toc364946103 第一節(jié) 擬擬設(shè)立公公司基本本信息 PAGEREF _Toc364946103 h 2 HYPERLINK l _Toc364946104 第二節(jié) 企企業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及及人員配配備 PAGEREF _Toc364946104 h 3 HYPERLINK l _Toc36494

2、6105 第二章 出資人人情況 PAGEREF _Toc364946105 h 7 HYPERLINK l _Toc364946106 第一節(jié) 主出資資人 PAGEREF _Toc364946106 h 7 HYPERLINK l _Toc364946107 第二節(jié) 保理理業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)現(xiàn)有業(yè)業(yè)務(wù)的促促進(jìn)作用用 PAGEREF _Toc364946107 h 8 HYPERLINK l _Toc364946108 第三章 保理業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)場(chǎng)分析 PAGEREF _Toc364946108 h 9 HYPERLINK l _Toc364946109 第一節(jié) 國(guó)國(guó)內(nèi)保理理業(yè)務(wù)市市場(chǎng)分析析 PAGEREF

3、_Toc364946109 h 9 HYPERLINK l _Toc364946110 第二節(jié) 保保理行業(yè)業(yè)在工程程建設(shè)的的市場(chǎng)需需求 PAGEREF _Toc364946110 h 15 HYPERLINK l _Toc364946111 第三節(jié) 公公司定位位、業(yè)務(wù)務(wù)開(kāi)發(fā)模模式和業(yè)業(yè)務(wù)拓展展模式 PAGEREF _Toc364946111 h 16 HYPERLINK l _Toc364946112 第四節(jié) 工工程保理理的模式式和流程程 PAGEREF _Toc364946112 h 19 HYPERLINK l _Toc364946113 第五節(jié) 資資本持續(xù)續(xù)抵補(bǔ)能能力和未未來(lái)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

4、測(cè) PAGEREF _Toc364946113 h 22 HYPERLINK l _Toc364946114 第四章 保保理業(yè)務(wù)務(wù)流程、操操作規(guī)范范及風(fēng)控控制度 PAGEREF _Toc364946114 h 25 HYPERLINK l _Toc364946115 第一節(jié) 保保理業(yè)務(wù)務(wù)簡(jiǎn)要流流程及操操作規(guī)范范 PAGEREF _Toc364946115 h 25 HYPERLINK l _Toc364946116 第二節(jié) 保保理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制制度 PAGEREF _Toc364946116 h 27 HYPERLINK l _Toc364946117 小結(jié) PAGEREF _Toc364946

5、117 h 399根據(jù)商務(wù)務(wù)部關(guān)于于商業(yè)保保理試點(diǎn)點(diǎn)有關(guān)工工作的通通知（商商資函2201224119號(hào)）、商商務(wù)部關(guān)關(guān)于商業(yè)業(yè)保理試試點(diǎn)實(shí)施施方案的的復(fù)函（商商資函2201229119號(hào)）、天天津市商商業(yè)保理理業(yè)試點(diǎn)點(diǎn)管理辦辦法（津津政辦發(fā)發(fā) 2201221443 號(hào)號(hào)）及相相關(guān)法律律法規(guī)的的規(guī)定，天津三江投資有限公司擬作為出資人，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立天津XX商業(yè)保理有限公司（擬用名，以下簡(jiǎn)稱為“公司”或“本公司”），開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)依據(jù)相關(guān)文件要求，就設(shè)立本公司的可行性出具研究報(bào)告如下。第一章 擬擬設(shè)立商商業(yè)保理理公司情情況第一節(jié) 擬擬設(shè)立公公司基本本信息1、公司名名稱（擬擬）：天天津XXX商業(yè)保保

6、理有限限公司2、公司注注冊(cè)地址址：天津津空港經(jīng)經(jīng)濟(jì)區(qū) 3、公司法法定代表表人： 4、公司注注冊(cè)資本本：壹億億元人民民幣5、公司股股東出資資情況：如下表表股東名稱股權(quán)比例出資額人民幣（萬(wàn)萬(wàn)元）天津三江投投資集團(tuán)團(tuán)有限公公司100%100000 合計(jì)100%1000006、公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍圍：以受受讓?xiě)?yīng)收收賬款的的方式提提供貿(mào)易易融資；應(yīng)收賬賬款的收收付結(jié)算算、管理理與催收收；銷售售分戶（分分類）賬賬管理；與本公公司業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的非商業(yè)業(yè)性壞賬賬擔(dān)保；客戶資資信調(diào)查查與評(píng)估估；商業(yè)業(yè)保理相相關(guān)咨詢?cè)兎?wù)；法律法法規(guī)準(zhǔn)予予從事的的其他業(yè)業(yè)務(wù)。7、公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)年限限：300年第二節(jié) 企企業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及及人

7、員配配備一、本公司司機(jī)構(gòu)擬擬設(shè)置結(jié)結(jié)構(gòu)如下下：二、各部門(mén)門(mén)職責(zé)1、綜合管管理部：1.1根據(jù)據(jù)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)的實(shí)實(shí)際情況況，制定定公司各各項(xiàng)基本本管理制制度并負(fù)負(fù)責(zé)制度度執(zhí)行情情況的監(jiān)監(jiān)督、檢檢查。 1.2負(fù)責(zé)責(zé)建立公公司人力力資源管管理體系系，制定定與公司司戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)相適應(yīng)應(yīng)的人力力資源規(guī)規(guī)劃。1.3 根根據(jù)公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)要求求，完善善公司組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，合理理進(jìn)行人人員配。 1.4 組組織和實(shí)實(shí)施公司司人力招招聘、培培訓(xùn)、績(jī)績(jī)效考核核、激勵(lì)勵(lì)、薪酬酬、晉升升、勞動(dòng)動(dòng)關(guān)系管管理等工工作。 1.5 了了解國(guó)家家及地方方勞動(dòng)法法律法規(guī)規(guī)，處理理勞資關(guān)關(guān)系，負(fù)負(fù)責(zé)員工工工資、勞勞動(dòng)合同同、社會(huì)會(huì)保

8、險(xiǎn)等等工作的的日常管管理。 1.6 根根據(jù)公司司實(shí)際情情況，負(fù)負(fù)責(zé)制訂訂公司員員工勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲方案案，并定定期進(jìn)行行勞動(dòng)紀(jì)紀(jì)律檢查查。 1.7負(fù)責(zé)責(zé)公司綜綜合統(tǒng)計(jì)計(jì)分析工工作及統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)的上報(bào)報(bào)工作。 1.8負(fù)責(zé)責(zé)公司的的文件檔檔案管理理。 1.9負(fù)責(zé)責(zé)做好公公司辦公公用品的的采購(gòu)和和管理。1.10撰撰寫(xiě)公司司年度總總結(jié)。 1.11負(fù)負(fù)責(zé)做好好公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)安排排的其它它臨時(shí)性性工作。2、稽核財(cái)財(cái)務(wù)部：2.1根據(jù)據(jù)國(guó)家財(cái)財(cái)務(wù)制度度和財(cái)經(jīng)經(jīng)法規(guī)，結(jié)結(jié)合本公公司的實(shí)實(shí)際情況況制定適適用的財(cái)財(cái)務(wù)管理理辦法。 2.2圍繞繞公司的的經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和工作作計(jì)劃，負(fù)負(fù)責(zé)編寫(xiě)寫(xiě)公司的的財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃和費(fèi)費(fèi)用預(yù)

9、算算，積極極開(kāi)展融融資，有有效地籌籌劃與運(yùn)運(yùn)用公司司資金。 2.3做好好公司各各項(xiàng)收入入的收取取與支出出管理，做做到各種種收入及及時(shí)收繳繳，支出出費(fèi)用及及時(shí)到位位。 2.4定期期匯總公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)作情情況，提提出合理理化建議議，為公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展決決策提供供參考依依據(jù)。2.5做好好財(cái)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和會(huì)會(huì)計(jì)賬目目、報(bào)表表及年終終結(jié)算工工作，并并妥善保保管會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳薄薄、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其它檔檔案資料料。 2.6監(jiān)督督稽核公公司業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)的的業(yè)務(wù)活活動(dòng)，分分析存在在的問(wèn)題題，查明明原因，及及時(shí)解決決。 2.7統(tǒng)一一歸口管管理公司司的各種種票據(jù)和和有價(jià)證證券。 2.8上級(jí)級(jí)安排的的其他工工作。3、

10、保理業(yè)業(yè)務(wù)部：3.1負(fù)責(zé)責(zé)保理業(yè)業(yè)務(wù)部的的各項(xiàng)工工作計(jì)劃劃的實(shí)施施和總結(jié)結(jié)； 3.2根據(jù)據(jù)公司規(guī)規(guī)定和客客戶需求求設(shè)計(jì)產(chǎn)產(chǎn)品報(bào)公公司業(yè)務(wù)務(wù)評(píng)審委委員會(huì)審審批； 3.3制訂訂和完善善有關(guān)的的規(guī)章制制度、組組織執(zhí)行行并進(jìn)行行檢查； 3.4制訂訂對(duì)所屬屬業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)人員員的專業(yè)業(yè)培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃與方方案，提提交綜合合管理部部備案； 3.5承擔(dān)擔(dān)對(duì)本公公司客戶戶的授信信、保理理、擔(dān)保保等各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)的的調(diào)查、評(píng)評(píng)價(jià)、評(píng)評(píng)審工作作，并提提出明確確書(shū)面調(diào)調(diào)查意見(jiàn)見(jiàn)，交風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部審查查； 3.6落實(shí)實(shí)業(yè)務(wù)評(píng)評(píng)審委員員會(huì)審批批條件，辦辦理?yè)?dān)保保手續(xù)； 3.7做好好保理的的臺(tái)帳登登記工作作； 3.8做好好應(yīng)收

11、帳帳款管理理工作。4、風(fēng)險(xiǎn)管管理部：4.1負(fù)責(zé)責(zé)公司保保理業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理。 4.2負(fù)責(zé)責(zé)制定和和完善保保理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度。 4.3審查查客戶資資料的真真實(shí)性、合合法性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、全全面性。 4.4對(duì)保保理業(yè)務(wù)務(wù)的調(diào)查查報(bào)告做做出風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，將將審查意意見(jiàn)和結(jié)結(jié)論寫(xiě)成成“項(xiàng)目評(píng)評(píng)審書(shū)”。 4.5負(fù)責(zé)責(zé)回答評(píng)評(píng)審人員員的質(zhì)疑疑。 4.6負(fù)責(zé)責(zé)查實(shí)擔(dān)擔(dān)保人的的資質(zhì)，資資格及擔(dān)擔(dān)保能力力。查實(shí)實(shí)買(mǎi)方的信信用記錄錄和道德德品質(zhì)等等。 4.7做好好帳款回回收監(jiān)督督檢查工工作，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)未預(yù)見(jiàn)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及新出出現(xiàn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)并及及時(shí)采取取防范措措施。 4.8對(duì)已已經(jīng)出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的的保理業(yè)務(wù)務(wù)提前介介入并參

12、參與處置置。 4.9組織織準(zhǔn)備保保理業(yè)務(wù)務(wù)會(huì)簽和和會(huì)審工工作。 4.10監(jiān)監(jiān)督落實(shí)實(shí)保理管理理制度的的實(shí)施和和檢查。 4.11對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管管理的檔檔案資料料進(jìn)行歸歸類、整整理、歸歸檔、保保存。 4.12完完成公司司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它工作作。5、業(yè)務(wù)評(píng)評(píng)審委員員會(huì)：由各部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人和和公司內(nèi)內(nèi)外財(cái)務(wù)務(wù)、法律律專業(yè)人人員組成成的，為特定項(xiàng)目目評(píng)估而而設(shè)立的的評(píng)審機(jī)構(gòu)構(gòu)。三、本公司司主要管管理人員員如下：公司董事會(huì)會(huì)成員： ，其其中 任董事事長(zhǎng)；公司總經(jīng)理理： ；公司監(jiān)事： ；公司財(cái)務(wù)總總監(jiān)： 。第二章 出資人人情況第一節(jié) 主出資資人1、本公司司的主出出資人為為天津三江江投資集集團(tuán)有限限公司。2、天津

13、三三江投資資有限公公司基本本信息如如下：注冊(cè)地址天津經(jīng)濟(jì)技技術(shù)開(kāi)發(fā)發(fā)區(qū)注冊(cè)資本人民幣壹億億柒仟萬(wàn)萬(wàn)元法定代表人人經(jīng)營(yíng)范圍投資咨詢、商商品房銷銷售代理理、商務(wù)務(wù)信息咨咨詢、企企業(yè)營(yíng)銷銷策劃、企企業(yè)管理理培訓(xùn)咨咨詢服務(wù)務(wù)、教育育信息咨咨詢、項(xiàng)項(xiàng)目投資資咨詢（國(guó)國(guó)家有專專項(xiàng)、專專管規(guī)定定的，按按規(guī)定執(zhí)執(zhí)行）天津三江投投資集團(tuán)團(tuán)有限公公司成立立于20012年年，位于于天津經(jīng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)區(qū)，注冊(cè)冊(cè)資本金金為170000萬(wàn)元元，下設(shè)設(shè)立天津津中江商商貿(mào)發(fā)展展有限公公司、天天津吉美美旅游景景區(qū)投資資有限公公司以及及天津三三江匯通通國(guó)際貿(mào)貿(mào)易商貿(mào)貿(mào)有限公公司，公公司技術(shù)術(shù)力量雄雄厚，人人才濟(jì)濟(jì)濟(jì)，憑借借雄

14、厚實(shí)實(shí)力，天天津三江江投資集集團(tuán)有限限公司成成為天津津經(jīng)濟(jì)技技術(shù)開(kāi)發(fā)發(fā)區(qū)最具具影響力力的投資資咨詢公司司。為將將近600家企業(yè)業(yè)提供貿(mào)貿(mào)易和工工程類咨咨詢服務(wù)務(wù)，其中中70%的企業(yè)業(yè)的應(yīng)收收賬款已已經(jīng)嚴(yán)重重制約企企業(yè)的生生存和發(fā)發(fā)展，三三江投資資也是聯(lián)聯(lián)合多種種渠道，例例如銀行行、擔(dān)保保公司、證劵公司、中信保為企業(yè)提供應(yīng)收賬款、貿(mào)易融資和融資租賃融資咨詢和管理服務(wù)，在企業(yè)內(nèi)有一定良好的口碑和信譽(yù)。 公司司注重銳銳意革新新，始終終堅(jiān)持“合作、分分享、共共贏”的企業(yè)業(yè)理念和和“客戶至至上，誠(chéng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)營(yíng)，規(guī)范范管理，協(xié)協(xié)調(diào)發(fā)展展” 的經(jīng)經(jīng)營(yíng)宗旨旨，通過(guò)過(guò)建立規(guī)規(guī)范的投投資操作作流程和和完善的的風(fēng)險(xiǎn)控

15、控制體系系，對(duì)客客戶負(fù)責(zé)責(zé)，形成成良好的的經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)格，贏贏得客戶戶和社會(huì)會(huì)的信譽(yù)譽(yù)。同時(shí)時(shí)，公司司還堅(jiān)持持“專業(yè)化化，職業(yè)業(yè)化，精精英化、精精細(xì)化”的人才才管理理理念，吸吸納了一一支具有有金融、管管理、法法律、財(cái)財(cái)務(wù)等經(jīng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域域豐富管管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的精英英人才團(tuán)團(tuán)隊(duì)，內(nèi)內(nèi)部機(jī)制制健全，機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置合理，管管理體制制靈活，發(fā)發(fā)展思路路明確，具具有廣闊闊的發(fā)展展前景。全全體員工工本著“服務(wù)客客戶，互互惠雙贏贏，共同同發(fā)展”的職業(yè)業(yè)信念，全全力發(fā)展展投資業(yè)業(yè)務(wù)，提提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)的投資資服務(wù)，以堅(jiān)實(shí)穩(wěn)健的步伐，朝著規(guī)?；较虬l(fā)展。 第二節(jié) 保理理業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)現(xiàn)有業(yè)業(yè)務(wù)的促促進(jìn)作用用法人股東企企業(yè)的公公司業(yè)務(wù)務(wù)迅

16、猛發(fā)發(fā)展以及及咨詢業(yè)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的日益益激烈。越來(lái)越多的咨詢類企業(yè)提出了融資需求。目前，因長(zhǎng)期涉足工程咨詢和大宗貿(mào)易咨詢等服務(wù)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動(dòng)量大，上下游客戶的往來(lái)款項(xiàng)占用了大部分的流動(dòng)資金，如回款不及時(shí)，則經(jīng)營(yíng)狀況遇到瓶頸。為了解決社會(huì)資金占?jí)撼杀镜膯?wèn)題，天津三江投資集團(tuán)決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，這樣既可以對(duì)咨詢服務(wù)的貿(mào)易企業(yè)提供貿(mào)易融資及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，又可以使工程企業(yè)，解決大型項(xiàng)目中普遍存在的資本金不到位的障礙、解決項(xiàng)目施工單位融資難的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)一點(diǎn)對(duì)全國(guó)的服務(wù)方式。因而能夠同時(shí)降低買(mǎi)賣(mài)雙方的交易風(fēng)險(xiǎn)，減少了貿(mào)易中的資金占用，和工程企業(yè)占用大量購(gòu)買(mǎi)原材料款項(xiàng)成為一種為商業(yè)信用銷售而

17、設(shè)計(jì)的綜合性金融服務(wù)工具。通過(guò)成立商商業(yè)保理理公司，既既可以擴(kuò)擴(kuò)大公司司自身的的咨詢企企業(yè)規(guī)模模，增加加服務(wù)企企業(yè)資金金周轉(zhuǎn)速速度，擴(kuò)擴(kuò)大產(chǎn)值值，產(chǎn)生生利潤(rùn)；又可以以有效地地增加服服務(wù)企業(yè)業(yè)雙方的的貿(mào)易機(jī)機(jī)會(huì)、降降低上下下游企業(yè)業(yè)運(yùn)營(yíng)成成本，解解決部分分企業(yè)融融資難題題，改善善企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)與生存存環(huán)境，產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)值值放大效效應(yīng)，完完善產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈，商商業(yè)保理理公司獲獲取增值值收益，擴(kuò)擴(kuò)大保理理公司和和法人股股東企業(yè)業(yè)在行業(yè)業(yè)內(nèi)的影影響力，達(dá)達(dá)到多方方共贏的的效果。第三章 保理業(yè)務(wù)務(wù)市場(chǎng)分析析第一節(jié) 國(guó)國(guó)內(nèi)保理理業(yè)務(wù)市市場(chǎng)分析析一、我國(guó)保保理行業(yè)業(yè)的發(fā)展展現(xiàn)狀1992年年，中國(guó)銀銀行率先先推出國(guó)國(guó)

18、際保理理業(yè)務(wù)，開(kāi)開(kāi)創(chuàng)了我我國(guó)保理理業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展的先先河。之之后交通通銀行和和東方國(guó)國(guó)際保理理咨詢中中心以及及其他國(guó)國(guó)有股份份制商業(yè)業(yè)銀行也也分別被被國(guó)際保保理商聯(lián)聯(lián)合會(huì)接接納為會(huì)會(huì)員，參參與國(guó)際際交流與與合作。2000年3月，中國(guó)銀行又在我國(guó)國(guó)內(nèi)首次推出了發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)，這是我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一次正式市場(chǎng)運(yùn)作。此后，我國(guó)其他銀行也紛紛學(xué)習(xí)借鑒，陸續(xù)推出各自的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。隨著近年來(lái)來(lái)我國(guó)經(jīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)發(fā)展，保保理業(yè)務(wù)務(wù)適應(yīng)了了提升國(guó)國(guó)內(nèi)、國(guó)國(guó)際貿(mào)易易競(jìng)爭(zhēng)力力的需要要，因此此已成為為新興的的貿(mào)易融融資工具具，近年年來(lái)取得得了迅速速發(fā)展。自2000 年以來(lái)，我國(guó)保理業(yè)務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期。2

19、000 年，我我國(guó)經(jīng)營(yíng)營(yíng)保理業(yè)業(yè)務(wù)的保保理商只只有3 家，到到了20013年年1月底底，我國(guó)國(guó)已注冊(cè)冊(cè)的保理理公司便便已達(dá)到到85家家，其中中僅20012年年一年，國(guó)國(guó)內(nèi)新注注冊(cè)的保保理公司司便有338家，呈呈現(xiàn)一種種井噴式式的勢(shì)頭頭。2000 年至220100 年十十一年間間，我國(guó)保保理營(yíng)業(yè)業(yè)額增長(zhǎng)長(zhǎng)了7228 倍倍。20000年年我國(guó)保保理業(yè)務(wù)務(wù)總量為為2.112 億億歐元，20110 年年我國(guó)保保理業(yè)務(wù)務(wù)量（包包括國(guó)際際保理和和國(guó)內(nèi)保保理）達(dá)達(dá)到1,5455.5億億歐元，占占世界保保理業(yè)務(wù)務(wù)總額的的9.338%，其中，國(guó)國(guó)際保理理3455.9 億歐元元，國(guó)內(nèi)內(nèi)保理11,1999.66 億

20、歐歐元。220100 年保保理業(yè)務(wù)務(wù)量比220099 年保保理業(yè)務(wù)務(wù)量增長(zhǎng)長(zhǎng)了1.3 倍倍，在亞亞洲名列列第1，全全球排名名第2。國(guó)國(guó)際保理理業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)過(guò)多年年的拓展展，20010 年我國(guó)國(guó)國(guó)際保保理業(yè)務(wù)務(wù)量在全全球保理理市場(chǎng)中中排名上上升到第第二位。據(jù)FCI統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，220111年，我我國(guó)國(guó)際際及國(guó)內(nèi)內(nèi)保理業(yè)業(yè)務(wù)量達(dá)達(dá)到27749億億歐元，占占全世界界總量2201554億歐歐元的113.664%。20112年，中中國(guó)國(guó)內(nèi)內(nèi)保理業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模突破2220000億元元，同比比增長(zhǎng)115%以以上；國(guó)國(guó)際保理理業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模突破破9000億美元元，繼續(xù)續(xù)維持550%以以上高增增長(zhǎng)。如此猛烈的的發(fā)展勢(shì)勢(shì)頭顯示示

21、，保理理業(yè)務(wù)在在我國(guó)已已經(jīng)為越越來(lái)越多多的企業(yè)業(yè)所認(rèn)知知、所使使用，目目前我國(guó)國(guó)的保理理業(yè)務(wù)市市場(chǎng)已進(jìn)進(jìn)入良性性發(fā)展階階段。二、商業(yè)保保理業(yè)務(wù)務(wù)的前景景目前，國(guó)有有大中型型銀行仍仍然是我我國(guó)保理理行業(yè)舞舞臺(tái)上的的主角，商業(yè)保理公司扮演的仍是次要角色。但在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，銀行保理與商業(yè)保理市場(chǎng)的格局卻恰好相反，因?yàn)樯虡I(yè)保理公司的經(jīng)營(yíng)更加靈活，更能適應(yīng)市場(chǎng)需求。我們相信，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)及法制環(huán)境的進(jìn)一步改善，中國(guó)商業(yè)保理行業(yè)將迎來(lái)快速發(fā)展的新時(shí)代。1、法規(guī)依依據(jù)及主主管部門(mén)門(mén)的初步步確定長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)并沒(méi)有一部對(duì)于保理立法的明確法律規(guī)范，關(guān)于保理的相關(guān)法律規(guī)定散見(jiàn)于合同法、公司法、民法通則、商業(yè)

22、銀行法、擔(dān)保法等法律的相關(guān)條款中。2010 年4 月13 日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布了中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范，這是我國(guó)保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。但該規(guī)范也僅適用于商業(yè)銀行開(kāi)展的保理業(yè)務(wù)，對(duì)于商業(yè)保理公司則完全沒(méi)有一部具體的法律法規(guī)予以規(guī)范。2006年年5月，國(guó)國(guó)務(wù)院下下發(fā)了關(guān)關(guān)于推進(jìn)進(jìn)天津?yàn)I濱海新區(qū)區(qū)開(kāi)發(fā)開(kāi)開(kāi)放有關(guān)關(guān)問(wèn)題的的意見(jiàn)，鼓鼓勵(lì)天津津?yàn)I海新新區(qū)在金金融企業(yè)業(yè)、金融融業(yè)務(wù)、金金融市場(chǎng)場(chǎng)和金融融開(kāi)放等等方面先先行先試試。天津津市據(jù)此此將保理理列入天天津?yàn)I海海新區(qū)綜綜合配套套改革試

23、試驗(yàn)金融融創(chuàng)新專專項(xiàng)方案案的內(nèi)內(nèi)容當(dāng)中中。20009年年10月月，經(jīng)國(guó)國(guó)務(wù)院同同意，國(guó)國(guó)家發(fā)改改委做出出批復(fù)，原原則同意意商業(yè)保保理企業(yè)業(yè)在天津津注冊(cè)。2012年年6月227日，商商務(wù)部下下發(fā)了關(guān)關(guān)于商業(yè)業(yè)保理試試點(diǎn)有關(guān)關(guān)工作的的通知（商商資函201124419號(hào)號(hào)）。同同年100月，又又下發(fā)了了商務(wù)務(wù)部關(guān)于于商業(yè)保保理試點(diǎn)點(diǎn)實(shí)施方方案的復(fù)復(fù)函（商商資函201129919號(hào)號(hào)），同同意在天天津?yàn)I海海新區(qū)、上上海浦東東新區(qū)開(kāi)開(kāi)展商業(yè)業(yè)保理試試點(diǎn)，設(shè)設(shè)立商業(yè)業(yè)保理公公司，為企業(yè)業(yè)提供貿(mào)貿(mào)易融資資、銷售售分戶賬賬管理、客客戶資信信調(diào)查與與評(píng)估、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理與與催收、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保等等服務(wù)。據(jù)此

24、，天津市政府于2012年12月發(fā)布了天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法（津政辦發(fā)2012143號(hào)），對(duì)天津市商業(yè)保理公司的注冊(cè)資金、從業(yè)人員及風(fēng)險(xiǎn)資本等各個(gè)方面做了相關(guān)要求。雖然我國(guó)至至今尚未未在國(guó)家家層面出出現(xiàn)關(guān)于于商業(yè)保保理業(yè)務(wù)務(wù)的專門(mén)門(mén)立法，但但上述一一系列舉舉措標(biāo)志志著商業(yè)業(yè)保理行行業(yè)已經(jīng)經(jīng)開(kāi)展正正式進(jìn)入入政府商商務(wù)部門(mén)門(mén)的視線線，商業(yè)保保理得到到官方認(rèn)認(rèn)可，監(jiān)監(jiān)管政策策初步明明朗化。2、商業(yè)保保理專業(yè)業(yè)委員會(huì)會(huì)建立在商務(wù)部正正式成為為商業(yè)保保理行業(yè)業(yè)監(jiān)管部部門(mén)的同同時(shí)，經(jīng)經(jīng)國(guó)家民民政部批批準(zhǔn)，中中國(guó)服務(wù)務(wù)貿(mào)易協(xié)協(xié)會(huì)商業(yè)業(yè)保理專專業(yè)委員員會(huì)于20112年111月226日正正式成立立。專業(yè)業(yè)委

25、員會(huì)會(huì)的會(huì)員員以國(guó)內(nèi)商業(yè)業(yè)保理公公司為主主，與商商業(yè)保理理業(yè)務(wù)相相關(guān)的銀銀行、信信用保險(xiǎn)險(xiǎn)、證券券、信托托、征信信、評(píng)估估、商賬賬管理等等服務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)、研研究機(jī)構(gòu)構(gòu)、各類類企業(yè)、協(xié)會(huì)組組織，以以及長(zhǎng)期期從事商商業(yè)保理理行業(yè)及及相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)域的管管理與研研究、具具備豐富富的業(yè)務(wù)務(wù)知識(shí)和和管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)、在在業(yè)內(nèi)享享有較高高知名度度的專家家、學(xué)者者、行政政管理人人員和企企業(yè)高級(jí)級(jí)管理人人員等，是是我國(guó)首首個(gè)全國(guó)國(guó)性商業(yè)業(yè)保理行行業(yè)自律律組織。專業(yè)委員會(huì)的宗旨是促進(jìn)和規(guī)范我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水準(zhǔn)；與我國(guó)相關(guān)政府部門(mén)、商會(huì)、協(xié)會(huì)和企業(yè)建立溝通渠道，加強(qiáng)國(guó)際交流與合作，促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)在

26、全球范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展。其主要工作內(nèi)容包括配合政府主管部門(mén)制定行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督行業(yè)自律；與相關(guān)企業(yè)、協(xié)會(huì)、機(jī)構(gòu)建立溝通渠道，促進(jìn)業(yè)內(nèi)外交流與合作；開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水準(zhǔn)，促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展。專業(yè)委員會(huì)會(huì)自成立立以來(lái)，已已經(jīng)在行行業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)、業(yè)務(wù)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化化、推動(dòng)動(dòng)立法和和政策發(fā)發(fā)展等方方面開(kāi)展展了許多多工作，通通過(guò)專業(yè)業(yè)委員會(huì)會(huì)的平臺(tái)臺(tái)，商業(yè)業(yè)保理公公司可以以分享業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，促進(jìn)進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)創(chuàng)新，推推動(dòng)我國(guó)國(guó)商業(yè)保保理行業(yè)業(yè)健康、持持續(xù)發(fā)展展。3、商業(yè)保保理市場(chǎng)場(chǎng)前景廣廣闊近年來(lái)，我我國(guó)經(jīng)濟(jì)濟(jì)持續(xù)快快速增長(zhǎng)長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)內(nèi)外市場(chǎng)場(chǎng)規(guī)模不不斷

27、擴(kuò)大大。與此此同時(shí)，賒賒銷已成成為主流流交易方方式。經(jīng)經(jīng)歷300多年的的改革和和開(kāi)放，買(mǎi)買(mǎi)方市場(chǎng)場(chǎng)普遍形形成。我我國(guó)對(duì)外外貿(mào)易結(jié)結(jié)算中，信信用證結(jié)結(jié)算比例例已下降降到200%以下下，賒銷銷比例上上升到770%以以上，而而國(guó)內(nèi)貿(mào)貿(mào)易更是是大量采采用賒銷銷方式， 2012年年，受世世界經(jīng)濟(jì)濟(jì)復(fù)蘇明明顯放緩緩和國(guó)內(nèi)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下下行壓力力加大的的影響，國(guó)國(guó)際國(guó)內(nèi)內(nèi)市場(chǎng)需需求總體體不足，我我國(guó)各行行業(yè)產(chǎn)能能過(guò)剩問(wèn)問(wèn)題較為為突出。在在此背景景下，企企業(yè)應(yīng)收收賬款規(guī)規(guī)模持續(xù)續(xù)上升，回回收周期期不斷延延長(zhǎng)，應(yīng)應(yīng)收賬款款拖欠和和壞賬風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)明顯顯加大，企企業(yè)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資金緊緊張狀況況進(jìn)一步步加劇。據(jù)據(jù)業(yè)內(nèi)人人士估計(jì)計(jì)，全

28、國(guó)國(guó)企業(yè)的的應(yīng)收賬賬款規(guī)模模在200萬(wàn)億元元以上。其其中應(yīng)收收賬款數(shù)數(shù)額較大大的行業(yè)業(yè)依次為為計(jì)算機(jī)機(jī)通信和和其他電電子設(shè)備備制造業(yè)業(yè)、電氣氣機(jī)械和和器材制制造業(yè)、通通用設(shè)備備制造業(yè)業(yè)、汽車(chē)車(chē)制造業(yè)業(yè)、專用用設(shè)備制制造業(yè)、化化學(xué)原料料和化學(xué)學(xué)制品制制造業(yè)等等。各行行業(yè)應(yīng)收收帳款規(guī)規(guī)模如下下圖所示示：這樣的市場(chǎng)場(chǎng)狀況為為保理業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展奠定了了良好的的市場(chǎng)基基礎(chǔ)?？煽梢灶A(yù)測(cè)測(cè)，在未未來(lái)幾年年中，中國(guó)國(guó)保理業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)量量將持續(xù)續(xù)上升，中中國(guó)將成成為全球球最大的的保理市市場(chǎng)。而而銀行保保理和商商業(yè)保理理存在很很大差異異，銀行行保理更更側(cè)重于于融資，需要嚴(yán)格考察銷貨商的資信情況，并需要銷貨商提供足夠的抵

29、押，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的大型企業(yè)。而商業(yè)保理則更注重調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保的系列綜合服務(wù)，更專注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對(duì)性的服務(wù)，更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買(mǎi)家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非銷貨商的資質(zhì)，真正做到無(wú)抵押和壞賬風(fēng)險(xiǎn)的完全轉(zhuǎn)移，更適合于廣大中小型企業(yè)。因此，與銀行保理相比，商業(yè)保理無(wú)疑具有更大的發(fā)展空間。近幾年，電電子商務(wù)務(wù)已形成成了一個(gè)個(gè)基本的的商務(wù)模模式，也也催生了了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)金融服服務(wù)體系系的建立立。商業(yè)業(yè)保理的的金融服服務(wù)模式式，對(duì)建建立互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)融資資服務(wù)也也將起到到積極的的促進(jìn)作作用。第二節(jié) 保保理行業(yè)業(yè)在工程程建設(shè)的的市場(chǎng)需需求工程建設(shè)的的市

30、場(chǎng)需需求工程建設(shè)行行業(yè)是我我國(guó)較早早進(jìn)行市市場(chǎng)化取取向改革革的行業(yè)業(yè)之一，是是典型的的勞動(dòng)密密集型行行業(yè)，受受?chē)?guó)家宏宏觀政策策影響較較大。由由于工程程量大、占占用資金金多、工工程計(jì)量量復(fù)雜等等因素影影響，工工程資金金結(jié)算和和支付周周期通常常較長(zhǎng)，建建筑施工工企業(yè)普普遍存在在資金周周轉(zhuǎn)困難難現(xiàn)象，融融資需求求較強(qiáng)。尤尤其是220111年以來(lái)來(lái)，受?chē)?guó)國(guó)家實(shí)行行適度從從緊的貨貨幣政策策的影響響，房地地產(chǎn)投資資增速下下滑，而而建造成成本不斷斷上漲，使使得建筑筑施工企企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金流減減少，流流動(dòng)資金金周轉(zhuǎn)不不暢的現(xiàn)現(xiàn)象進(jìn)一一步加劇劇。以上上市企業(yè)業(yè)為例，220122年中期期，511家國(guó)內(nèi)內(nèi)上市的的建筑施

31、施工企業(yè)業(yè)應(yīng)收賬賬款達(dá)到到42330億元元，同比比增長(zhǎng)115%；有277家凈經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金金流同比比下降，超超過(guò)377家經(jīng)營(yíng)營(yíng)性現(xiàn)金金流為負(fù)負(fù)，超過(guò)過(guò)70%的企業(yè)業(yè)極易陷陷入資金金困境。上上市建筑筑施工企企業(yè)20011年年中期20112年中中期應(yīng)收收賬款指指標(biāo)變化化，詳見(jiàn)見(jiàn)下表： （單單位：億億元） 指標(biāo)2011年年中期2012年年中期同比變化應(yīng)收賬款3677.44230.615.044%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量?jī)纛~-804.0-489.5-39.11%緩解建筑施施工企業(yè)業(yè)資金困困難的途途徑主要要有股權(quán)權(quán)融資、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資資融資、信信用貸款款融資、債債券融資資、信托托融資、信信用擔(dān)保保融資、租租

32、賃融資資、保理理融資、典典當(dāng)融資資等，渠渠道和方方式多種種多樣，不不一而足足。其中中，保理理融資是是較為契契合工程程建設(shè)行行業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)的融資資方式之之一。 保理作作為一項(xiàng)項(xiàng)以應(yīng)收收賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓為基基礎(chǔ)，集集貿(mào)易融融資、銷銷售分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評(píng)評(píng)估、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理與與催收、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保為為一體的的綜合性性服務(wù)，在在賒銷方方式盛行行的今天天，逐漸漸成為主主要的國(guó)國(guó)際貿(mào)易易結(jié)算方方式。在建筑施工工企業(yè)普普遍存在在資金周周轉(zhuǎn)困難難現(xiàn)象、融融資需求求較強(qiáng)的的背景下下，方式式靈活、操操作簡(jiǎn)便便、產(chǎn)品品適應(yīng)性性強(qiáng)的工工程建設(shè)設(shè)保理將將成為建建筑施工工企業(yè)的的主要融融資方式式之一，具具有廣

33、闊闊的應(yīng)用用前景。第四章 保保理業(yè)務(wù)務(wù)開(kāi)發(fā)流程程、操作作規(guī)范及及風(fēng)控制制度第一節(jié) 公公司定位位、業(yè)務(wù)務(wù)開(kāi)發(fā)模模式和業(yè)業(yè)務(wù)拓展展模式1、天津XXX商業(yè)業(yè)保理有有限公司司依托于于集團(tuán)的的產(chǎn)業(yè)優(yōu)優(yōu)勢(shì)專注注于服務(wù)務(wù)工程企企業(yè)，解決大大型項(xiàng)目目中普遍遍存在的的資本金金不到位位的障礙礙、解決決項(xiàng)目施施工單位位融資難難的問(wèn)題題、緩解解項(xiàng)目業(yè)業(yè)主工程程建設(shè)中中的資金金支付壓壓力；以以流貸方方式將項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主主的資金金成本轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移到工工程施工工方；幫幫助項(xiàng)目目業(yè)主進(jìn)進(jìn)行工程程和資金金監(jiān)管。2、業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展模式式2.1、依依托核心心企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)大的背背景實(shí)力核心 HYPERLINK /view/38340.htm 企企業(yè)的

34、責(zé)責(zé)任捆綁綁，例如如中海工工天津公公司、中中建八局局、中交交一航局局等有實(shí)實(shí)力的央央企作為為合作方方，對(duì)工程程項(xiàng)目 HYPERLINK /view/479661.htm 產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈相相關(guān)的 HYPERLINK /view/263044.htm 資資金流、物物流的有有效控制制，針對(duì)對(duì)工程鏈條條上供應(yīng)應(yīng)商、施施工方及及終端用用戶等不不同 HYPERLINK /view/38340.htm 企業(yè)業(yè)的融資資需求，我公司提供的以核心企業(yè)項(xiàng)目回款自償為 HYPERLINK /view/1129854.htm 風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)的組合融資服務(wù)。通過(guò)提供工程領(lǐng)域鏈?zhǔn)饺谫Y，推動(dòng)整個(gè)工程項(xiàng)目的連續(xù)、有序進(jìn)行。我公司合作的

35、核心企業(yè)經(jīng)驗(yàn)管理良好，財(cái)務(wù)狀況良好，資金運(yùn)營(yíng)能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)操作比較規(guī)范，經(jīng)濟(jì)效益突出，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流充足，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。2.2、依依托施工工企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)大的實(shí)實(shí)力經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主主同意并并推薦通通過(guò)我公公司評(píng)級(jí)級(jí)審核的的施工企企業(yè)，為為其開(kāi)展展工程保保業(yè)務(wù)；施工企企業(yè)需要要滿足的的條件：依法注注冊(cè)登記記、其法法定地址址在中華華人民共共和國(guó)境境內(nèi)的施施工單位位法人，注注冊(cè)資金金不低于于5000萬(wàn)；如如果是非非獨(dú)立法法人或分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)，應(yīng)先先取得其其所屬法法人或總總公司對(duì)對(duì)其申請(qǐng)請(qǐng)工程保保業(yè)務(wù)的的授權(quán)，提提供詳細(xì)細(xì)的授權(quán)權(quán)文件的的正本；在我公公司合作作銀行開(kāi)開(kāi)立人民民幣結(jié)算算監(jiān)管賬賬戶；具具有建設(shè)設(shè)部或國(guó)國(guó)家資質(zhì)

36、質(zhì)有權(quán)審審批部門(mén)門(mén)核準(zhǔn)的的工程承承包資質(zhì)質(zhì)且無(wú)不不良施工工記錄；企業(yè)效效益良好好，有健健全的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理體系，金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)信用記記錄良好好無(wú)任何何不良記記錄；2.3依托托我公司司與業(yè)主主方良好好的合作作關(guān)系 業(yè)主方為為我集團(tuán)團(tuán)優(yōu)質(zhì)客客戶，和和我集團(tuán)團(tuán)和多年年的合作作關(guān)系，經(jīng)我集團(tuán)積極營(yíng)銷，我公司將核心客戶做為重要長(zhǎng)期合作伙伴，選擇我公司為與應(yīng)收工程款相關(guān)融資業(yè)務(wù)的主要商業(yè)保理伙伴關(guān)系，并將不斷擴(kuò)大合作范圍和渠道。例如海洋工程天津公司、中交博邁特、中建八局天津公司等，分別隸屬中交、中海工、中建等大型國(guó)有控股公司。3、保理業(yè)業(yè)務(wù)的開(kāi)開(kāi)發(fā)計(jì)劃劃工程建設(shè)保保理，就就是建筑筑施工企企業(yè)（債債權(quán)人）將將其

37、對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主主（債務(wù)務(wù)人）的的應(yīng)收工工程款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給我我公司，由由我公司司為建筑筑施工企企業(yè)提供供工程建建設(shè)資金金，同時(shí)時(shí)提供項(xiàng)項(xiàng)目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評(píng)評(píng)估、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理與與催收、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保等等服務(wù)。具具有融通通資金的的性質(zhì)。我公司規(guī)定工程建設(shè)保理最高可以按應(yīng)收工程款80%的額度為建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)資金。為了更好的的適應(yīng)行行業(yè)的資資金需求求規(guī)律。我公司開(kāi)展的保理融資不同于其他融資方式，我公司研發(fā)的保理產(chǎn)品針對(duì)建筑施工企業(yè)（債權(quán)人）與項(xiàng)目業(yè)主（債務(wù)人）之間形成的應(yīng)收工程款而設(shè)計(jì)，與工程建設(shè)行業(yè)的資金使用規(guī)律、資金需求規(guī)律相適應(yīng)，對(duì)建筑施工企業(yè)而言，可以縮短應(yīng)收工程款

38、的回收時(shí)間，解決資金緊張的困難，對(duì)項(xiàng)目業(yè)主而言，可以減少資金壓占，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。我公司提供供的保理理方式靈靈活，適適應(yīng)性強(qiáng)強(qiáng)。其中中工程建建設(shè)保理理可以靈靈活選擇擇買(mǎi)斷型型保理、循循環(huán)額度度保理、定定向保理理、雙保保理、反反向保理理、采購(gòu)購(gòu)執(zhí)行保保理等模模式，與與其他保保理公司司相比，產(chǎn)產(chǎn)品更為為多樣，方方式更為為靈活，操操作更為為簡(jiǎn)便。更關(guān)注項(xiàng)目目業(yè)主的的資信狀狀況，不不受建筑筑施工企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模的的限制。信信用貸款款融資、債債券融資資、信托托融資、信信用擔(dān)保保融資、租租賃融資資、典當(dāng)當(dāng)融資都都與建筑筑施工企企業(yè)的資資產(chǎn)規(guī)模模密切相相關(guān)，都都需要建建筑施工工企業(yè)以以其自身身的資產(chǎn)產(chǎn)提供抵抵

39、（質(zhì)）押押擔(dān)保；股權(quán)融融資、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資資融資對(duì)對(duì)建筑施施工企業(yè)業(yè)的法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)要求求嚴(yán)格，同同時(shí)容易易造成控控制權(quán)分分散。而而工程建建設(shè)保理理更關(guān)注注工程業(yè)業(yè)主的資資信狀況況，融資資規(guī)模與與應(yīng)收工工程款的的規(guī)模相相關(guān)，不不受建筑筑施工企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模的的限制。可以為建筑筑施工企企業(yè)度身身定做保保理產(chǎn)品品。保理理商可以以根據(jù)建建筑施工工企業(yè)的的喜好和和特性，度度身定做做非標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)保理產(chǎn)產(chǎn)品，通通過(guò)各種種組合產(chǎn)產(chǎn)品最大大限度地地滿足保保理申請(qǐng)請(qǐng)人的要要求。這這種融資資方式和和產(chǎn)品的的靈活性性是其他他融資方方式所缺缺乏的，也也是目前前難以提提供的。費(fèi)率較為適適中。目目前，國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)業(yè)保理的的融資費(fèi)

40、費(fèi)率根據(jù)據(jù)融資規(guī)規(guī)模和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大小小，一般般控制在在年化112%18%之間，略略高于信信用貸款款融資、債債券融資資的費(fèi)率率，與信信托融資資、租賃賃融資的的費(fèi)率相相當(dāng)，較較易為建建筑施工工企業(yè)所所接受。保理商所提提供的綜綜合服務(wù)務(wù)更具有有專業(yè)優(yōu)優(yōu)勢(shì)。與與建筑施施工企業(yè)業(yè)相比，保保理商擁?yè)碛酗L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制方面的的專業(yè)人人才，在在提供項(xiàng)項(xiàng)目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評(píng)評(píng)估、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理與與催收、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保等等服務(wù)方方面更具具有專業(yè)業(yè)優(yōu)勢(shì)。買(mǎi)斷型保理理具有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移信用用風(fēng)險(xiǎn)的的功能。買(mǎi)買(mǎi)斷型保保理又稱稱“無(wú)追追索權(quán)保保理”，是是指保理理商受讓讓建筑施施工企業(yè)業(yè)的應(yīng)收收工程款款后

41、，如如果因項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主主的信用用出現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，不不能足額額支付到到期應(yīng)收收工程款款的，由由保理商商在信用用風(fēng)險(xiǎn)額額度內(nèi)， 第四節(jié) 工工程保理理的模式式和流程程目前，國(guó)內(nèi)內(nèi)已有220余家家商業(yè)銀銀行開(kāi)展展銀行保保理業(yè)務(wù)務(wù)，有數(shù)數(shù)十家商商業(yè)保理理商開(kāi)展展商業(yè)保保理業(yè)務(wù)務(wù)，每家家保理商商的保理理模式和和類型都都各有特特色。其其中，銀銀行保理理的費(fèi)率率較低，但但對(duì)保理理申請(qǐng)人人的資質(zhì)質(zhì)審核要要求嚴(yán)格格，普遍遍需要保保理申請(qǐng)請(qǐng)人提供供資產(chǎn)抵抵（質(zhì)）押押擔(dān)保；商業(yè)保保理的費(fèi)費(fèi)率略高高，但保保理方式式較為靈靈活，專專業(yè)性和和適應(yīng)性性較強(qiáng)。以以筆者所所在的公公司為例例，主要要提供以以下兩種種工程建建設(shè)保理理融資產(chǎn)

42、產(chǎn)品：建筑材料采采購(gòu)執(zhí)行行保理。采采購(gòu)執(zhí)行行服務(wù)是是物流與與供應(yīng)鏈鏈領(lǐng)域最最新的服服務(wù)模式式之一?！敖ńㄖ牧狭喜少?gòu)執(zhí)執(zhí)行保理理”融資資產(chǎn)品，是是一項(xiàng)由由采購(gòu)執(zhí)執(zhí)行人為為建筑施施工企業(yè)業(yè)（采購(gòu)購(gòu)委托人人）采購(gòu)購(gòu)建筑材材料，并并向保理理公司轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓其應(yīng)應(yīng)收賬款款，由保保理公司司為采購(gòu)購(gòu)執(zhí)行人提供供應(yīng)收賬賬款管理理與催收收、信用用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)擔(dān)保，為為承擔(dān)全全額付款款責(zé)任。建建筑施工工企業(yè)采采用買(mǎi)斷斷型保理理的，項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主主的信用用風(fēng)險(xiǎn)可可以轉(zhuǎn)移移給保理理商，降降低建筑筑施工企企業(yè)的收收款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。建筑施工企企業(yè)提供供工程建建設(shè)融資資、項(xiàng)目目分戶賬賬管理的的綜合性性服務(wù)。該產(chǎn)品適合合于工程程總承包包項(xiàng)目，融

43、融資額度度一般為為500050000萬(wàn)萬(wàn)元，保保理期限限一般為為366個(gè)月。公公司可以以幫助建建筑施工工企業(yè)采采購(gòu)以下下建筑材材料：一一是結(jié)構(gòu)構(gòu)材料，包包括木材材、竹材材、石材材、水泥泥、混凝凝土、金金屬、磚磚瓦、陶陶瓷、玻玻璃、工工程塑料料、復(fù)合合材料等等；二是是裝飾材材料，包包括各種種涂料、油油漆、鍍鍍層、貼貼面、各各色瓷磚磚、具有有特殊效效果的玻玻璃等；三是專專用材料料，包括括用于防防水、防防潮、防防腐、防防火、阻阻燃、隔隔音、隔隔熱、保保溫、密密封的材材料等。應(yīng)收工程款款保理。公公司提供供的“應(yīng)應(yīng)收工程程款保理理”融資資產(chǎn)品，是是建筑施施工企業(yè)業(yè)（債權(quán)權(quán)人）將將其對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主主（債務(wù)務(wù)

44、人）的的應(yīng)收工工程款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給保保理公司司，由保保理公司司為建筑筑施工企企業(yè)提供供工程建建設(shè)資金金，同時(shí)時(shí)提供項(xiàng)項(xiàng)目分戶戶賬管理理、客戶戶資信調(diào)調(diào)查與評(píng)評(píng)估、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理與與催收、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保等等服務(wù)。該產(chǎn)品適合合于由建建筑施工工企業(yè)墊墊付工程程款的項(xiàng)項(xiàng)目，保保理方式式為回購(gòu)購(gòu)型保理理（有追追索權(quán)保保理）或或買(mǎi)斷型型保理（無(wú)無(wú)追索權(quán)權(quán)保理），融融資額度度一般為為50001000000萬(wàn)元，保保理期限限一般為為3112個(gè)月月?；刭?gòu)型保理理 又稱稱“有追追索權(quán)保保理”，是是指在應(yīng)應(yīng)收賬款款到期日日，保理理公司無(wú)無(wú)法從業(yè)業(yè)主處足足額收回回應(yīng)收賬賬款時(shí)，可可以要求求工程建建設(shè)企業(yè)業(yè)回購(gòu)全全部或部

45、部分應(yīng)收收賬款并并歸還全全部或部部分保理理預(yù)付款款的保理理業(yè)務(wù)。按按分階段段回款（月月計(jì)量支支付、界界面支付付）中，工工程建設(shè)設(shè)企業(yè)可可以根據(jù)據(jù)自身分分階段的的回款情情況和本本公司商商議制定定相應(yīng)的的保理方方案，根根據(jù)不同同階段的的施工情情況和相相應(yīng)款項(xiàng)項(xiàng)的支付付情況獲獲得保理理預(yù)付款款。該種方式融融資流程程快速簡(jiǎn)簡(jiǎn)便，可可以解決決工程建建設(shè)企業(yè)業(yè)短期資資金缺口口；減低低應(yīng)收賬賬款比重重，提高高經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金流，改改善財(cái)務(wù)務(wù)狀況，增增加營(yíng)運(yùn)運(yùn)資金，加加快資金金周轉(zhuǎn)；提供專專業(yè)的應(yīng)應(yīng)收賬款款保理服服務(wù)，降降低賬務(wù)務(wù)管理成成本。買(mǎi)斷型保理理 又稱稱“無(wú)追追索權(quán)保保理”是是指保理理公司受受讓?xiě)?yīng)收收賬款，

46、如如果因業(yè)業(yè)主信用用風(fēng)險(xiǎn)不不能足額額支付到到期應(yīng)收收賬款，由由保理公公司在為為業(yè)主核核定的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保額額度內(nèi)，承承擔(dān)全額額付款責(zé)責(zé)任的保保理業(yè)務(wù)務(wù)。工程程建設(shè)企企業(yè)可以以通過(guò)向向保理商商轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)應(yīng)收工程程建設(shè)款款，使應(yīng)應(yīng)收賬款款成為營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入，改善善財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。該種方式不不僅可以以美化財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表，將工工程建設(shè)設(shè)企業(yè)的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁嫁給保理理商，降降低收款款風(fēng)險(xiǎn)，而而且其融融資比例例可達(dá)1100%。第五節(jié) 資資本持續(xù)續(xù)抵補(bǔ)能能力和未未來(lái)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)一、融資借借款 根據(jù)規(guī)定，商業(yè)保理公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，融入資金的余額不得超過(guò)公司

47、資本凈額的10倍。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃，公司股東自籌資金10000元，進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)，如果業(yè)務(wù)開(kāi)展順利計(jì)劃公司設(shè)立后一年向金融機(jī)構(gòu)融入資金10000萬(wàn)，為公司注冊(cè)資本的1倍，兩年內(nèi)向金融機(jī)構(gòu)融入資金30000萬(wàn)，為公司注冊(cè)資本的1倍。按中國(guó)人民民銀行220122年7月月6日公公布的一一年期貸貸款利率率計(jì)算，公公司設(shè)立立后第一一年向金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)須支付付利息約約6600萬(wàn)元，第第二年向向金融機(jī)機(jī)構(gòu)須支支付利息息約13320萬(wàn)元元。 二、經(jīng)營(yíng)規(guī)規(guī)模 近年來(lái)社會(huì)會(huì)存貸款款總額基基本與國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展保保持同向向增長(zhǎng)趨趨勢(shì)，預(yù)預(yù)計(jì)在未未來(lái)較長(zhǎng)長(zhǎng)一段時(shí)時(shí)間內(nèi)，濱濱海新區(qū)區(qū)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)將持續(xù)續(xù)增長(zhǎng)，保理額也將保持增長(zhǎng)勢(shì)頭

48、。本公司對(duì)外發(fā)放保理總量按注冊(cè)資本和融資借款總額的50%-80%確定。預(yù)測(cè)公司設(shè)立后一年內(nèi)，對(duì)外貸款金額約為16000萬(wàn)元，設(shè)立后兩年內(nèi)，對(duì)外貸款金額約為24000萬(wàn)元。三、利息收收入 保理公司主主要業(yè)務(wù)務(wù)為對(duì)外外進(jìn)行應(yīng)應(yīng)收賬款款保理業(yè)業(yè)務(wù)，業(yè)業(yè)務(wù)收入入為保理理費(fèi)收入入。按照照市場(chǎng)化化原則經(jīng)經(jīng)營(yíng)，國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)業(yè)保理的的融資費(fèi)費(fèi)率根據(jù)據(jù)融資規(guī)規(guī)模和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大小小，一般般控制在在年化112%18%之間，略略高于信信用貸款款融資、債債券融資資的費(fèi)率率，與信信托融資資、租賃賃融資的的費(fèi)率相相當(dāng)，預(yù)計(jì)公公司設(shè)立立后一年年內(nèi)，保保理費(fèi)收收入約為為16000萬(wàn)元元，設(shè)立立后兩年年內(nèi)，利利息收入入約為228800

49、萬(wàn)元。四、成本和和費(fèi)用 保理公司的的主要成成本和費(fèi)費(fèi)用為：融資借借入資金金利息支支出、資資產(chǎn)損失失、綜合合管理費(fèi)費(fèi)用及其其他支出出等。利利息支出出按前述述適用的的利率計(jì)計(jì)算確定定。綜合合管理費(fèi)費(fèi)用（包包括人員員薪酬及及相關(guān)費(fèi)費(fèi)用、招招待費(fèi)、辦辦公費(fèi)、日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理費(fèi)費(fèi)用、業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)、折折舊費(fèi)、監(jiān)監(jiān)管及其其他費(fèi)用用等）參參照行業(yè)業(yè)平均水水平，按按利息收收入的220%計(jì)計(jì)。資產(chǎn)產(chǎn)損失根根據(jù)謹(jǐn)慎慎性原則則，對(duì)各各項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)計(jì)可可能發(fā)生生的損失失合理計(jì)計(jì)提。 五、稅率 保理公司涉涉及的主主要稅種種為營(yíng)業(yè)業(yè)稅和企企業(yè)所得得稅。其其中營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅率率約為55%，企企業(yè)所得得稅稅率率約為225%。根據(jù)商

50、務(wù)務(wù)部關(guān)于于商業(yè)保保理試點(diǎn)點(diǎn)有關(guān)工工作的通通知（商商資函2201224119號(hào)）、商商務(wù)部關(guān)關(guān)于商業(yè)業(yè)保理試試點(diǎn)實(shí)施施方案的的復(fù)函（商商資函2201229119號(hào)）、天天津市商商業(yè)保理理業(yè)試點(diǎn)點(diǎn)管理辦辦法（津津政辦發(fā)發(fā) 2201221443 號(hào)號(hào)）中相相關(guān)條款款，保理理公司自自開(kāi)業(yè)年年度起，由由同級(jí)財(cái)財(cái)政部門(mén)門(mén)前三年全額額返還營(yíng)營(yíng)業(yè)稅，后后三年減減半返還還營(yíng)業(yè)稅稅；自獲獲利年度度起，由由同級(jí)財(cái)財(cái)政部門(mén)門(mén)前二年年全額返返還企業(yè)業(yè)所得稅稅地方分分享部分分（即440%），后后三年減減半返還還企業(yè)所所得稅地地方分享享部分。六、盈利預(yù)預(yù)測(cè)依據(jù)上述分分析，公公司設(shè)立立后第一一年盈利利約9000萬(wàn)元元，設(shè)立

51、立后第二二年盈利利約12200萬(wàn)萬(wàn)元。從從預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)據(jù)看，隨隨著公司司經(jīng)營(yíng)規(guī)規(guī)模的增增加，其其收益率率保持穩(wěn)穩(wěn)定上升升水平。七、財(cái)務(wù)狀狀況評(píng)價(jià)價(jià)根據(jù)上述財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)，本公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)模逐逐年穩(wěn)健健擴(kuò)大，經(jīng)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)潤(rùn)穩(wěn)步增增長(zhǎng)，具具有較強(qiáng)強(qiáng)的盈利利能力，信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)都控制制在較低低的水平平內(nèi)，貸貸款損失失準(zhǔn)備充充足率和和資本充充足率較較高，具具有較強(qiáng)強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制和和風(fēng)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)能力力，符合合監(jiān)管要要求。公公司的安安全性和和持續(xù)發(fā)發(fā)展能力力較好。第一節(jié) 保保理業(yè)務(wù)務(wù)簡(jiǎn)要流程程及操作作規(guī)范1、辦理保保理業(yè)務(wù)務(wù)前的審審核：（1）對(duì)申申請(qǐng)辦理理業(yè)務(wù)的的銷貨商，應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)審審核其生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量

52、和服務(wù)務(wù)狀況、履履約記錄錄是否良好好、對(duì)應(yīng)收收賬款的的管理能能力如何何、應(yīng)收收賬款賬賬齡結(jié)構(gòu)構(gòu)、壞賬比比例等；（2）對(duì)相相應(yīng)的買(mǎi)買(mǎi)方，應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)審審查其經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理是否規(guī)范范、現(xiàn)金流流量是否否充足、償債能力任何、是否有惡意拖欠銷貨商貨款及其他不良信用記錄；（3）對(duì)銷銷貨商和和買(mǎi)方之之間的交交易情況況，應(yīng)重重點(diǎn)審查查： eq oac(,1) 應(yīng)收賬賬款及購(gòu)購(gòu)銷雙方方是否符符合本辦辦法規(guī)定定的條件件； eq oac(,2) 購(gòu)銷雙雙方的購(gòu)購(gòu)銷關(guān)系系是否良良好穩(wěn)定定，購(gòu)銷銷雙方產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)應(yīng)收賬款款的賬齡齡結(jié)構(gòu)、主主要產(chǎn)品品組成、周周轉(zhuǎn)率、壞壞賬率等等情況，購(gòu)購(gòu)銷雙方方的經(jīng)營(yíng)營(yíng)及財(cái)務(wù)務(wù)狀況，判判斷買(mǎi)方方

53、的付款款意愿、付付款能力力以及銷銷貨商的的回購(gòu)能能力； eq oac(,3) 買(mǎi)方是是否確實(shí)實(shí)收妥貨貨物，并并確認(rèn)債債務(wù)；購(gòu)購(gòu)銷合同同、應(yīng)收收賬款發(fā)發(fā)票和買(mǎi)買(mǎi)方驗(yàn)貨貨證明等等資料的的真實(shí)性性與合法法性，必必要時(shí)還還應(yīng)索取取出庫(kù)單單、發(fā)貨貨單、提提貨單等等單據(jù)，判判斷本筆筆交易和和應(yīng)收賬賬款的真真實(shí)性； eq oac(,4) 應(yīng)收賬賬款發(fā)票票所對(duì)應(yīng)應(yīng)貨款的的已回籠籠情況，核核實(shí)應(yīng)收收賬款發(fā)發(fā)票實(shí)有有金額； eq oac(,5) 對(duì)購(gòu)銷銷合同約約定的雙雙方權(quán)利利義務(wù)（尤尤其是付付款進(jìn)度度安排及及前提條條件）、違違約事項(xiàng)項(xiàng)以及違違約金等等進(jìn)行審審查分析析，判斷斷應(yīng)收賬賬款發(fā)票票實(shí)有金金額及時(shí)時(shí)足額回

54、回籠的可可能性； eq oac(,6) 應(yīng)收賬賬款是否否存在部部分或全全部出質(zhì)質(zhì)、轉(zhuǎn)讓讓或異議議登記等等情形，判判斷銷貨貨商是否否重復(fù)融融資； eq oac(,7) 為關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)之之間的應(yīng)應(yīng)收賬款款辦理保保理業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，要要從嚴(yán)審審查交易易背景真真實(shí)性、合合理性和和定價(jià)的的公允性性，并要要關(guān)注買(mǎi)買(mǎi)方的最最終商品品銷售后后能否真真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金回回籠； eq oac(,8) 對(duì)因提提供服務(wù)務(wù)、承接接工程或或其他非非銷售商商品原因因所產(chǎn)生生的應(yīng)收收賬款辦辦理保理理業(yè)務(wù)的的，還應(yīng)應(yīng)對(duì)其交交易的真真實(shí)性、定定價(jià)的合合理性等等從嚴(yán)審審查。2、申請(qǐng)辦辦理保理理業(yè)務(wù)的的銷貨商需向本公公司提供供以下資資料：（1）

55、保理理業(yè)務(wù)申申請(qǐng)書(shū)；（2）營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照；（3）購(gòu)銷銷合同；（4）商業(yè)業(yè)發(fā)票原原件；（5）公司司要求的的其他資資料。3、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部審批同同意后，本公司與銷貨商簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向買(mǎi)方書(shū)面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及本公司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知買(mǎi)方。4、業(yè)務(wù)部部根據(jù)審審批結(jié)果果落實(shí)融融資發(fā)放放前提條條件，包包括但不不限于開(kāi)開(kāi)立應(yīng)收收賬款收收款專戶戶、查詢?cè)儜?yīng)收賬賬款質(zhì)押押登記系系統(tǒng)、移移交有關(guān)關(guān)法律文文件等，發(fā)發(fā)放融資資款項(xiàng)。5、業(yè)務(wù)部部將銷貨貨商留存的的發(fā)票原原件交稽稽核財(cái)務(wù)務(wù)部代保保管（確確因各種種原因無(wú)無(wú)法取得得發(fā)票原原件的除除外），并并將加蓋蓋銷貨商商公章的的

56、發(fā)票復(fù)復(fù)印件及及應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)表等相相關(guān)資料料入保理理業(yè)務(wù)檔檔案保管管。6、稽核財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)與業(yè)務(wù)務(wù)部、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)部密密切協(xié)作作，監(jiān)控控收款賬賬戶的款款項(xiàng)匯入入情況，并并及時(shí)與與銷貨商商核對(duì)到到賬資金金，按照照約定扣扣收融資資本息。7、風(fēng)險(xiǎn)部部須關(guān)注注購(gòu)銷雙雙方的股股東、高高管人員員、經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況的變動(dòng)動(dòng)情況，判判斷其生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)是否正正常，是是否具備備到期償償還債務(wù)務(wù)的能力力。8、應(yīng)收賬賬款到期期前155天，業(yè)業(yè)務(wù)部應(yīng)應(yīng)及時(shí)書(shū)書(shū)面提示示買(mǎi)買(mǎi)方到到期付款款，同時(shí)時(shí)書(shū)面通知知銷貨商商；隱蔽蔽保理的的情況下下，業(yè)務(wù)務(wù)部應(yīng)及及時(shí)書(shū)面面提示銷銷貨商，由由其提示示買(mǎi)方付款款。9、收妥貨貨款，扣

57、扣除融資資本息（含含逾期違違約金及及有關(guān)費(fèi)費(fèi)用等，下下同）后后，將剩剩余款項(xiàng)項(xiàng)退還銷銷貨商。若收收到的貨貨款不足足以支付付本公司司融資本本息時(shí)，對(duì)對(duì)有追索索權(quán)保理理業(yè)務(wù)，公司將要求銷貨商按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無(wú)追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，公司須采取各種措施向買(mǎi)方積極催收。10、融資資本息足足額收回回后，公公司應(yīng)將將代保管管的發(fā)票票原件退退還銷貨貨商，并在在應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)表上注注明。保理業(yè)務(wù)具具體操作作規(guī)范由由公司保保理業(yè)務(wù)務(wù)部制定定，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制部部修訂審審核后，交交公司董董事會(huì)批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。第二節(jié) 保保理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制制度一、保理業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估保理作為一一種綜合合性的金金融服務(wù)務(wù)工

58、具，不不可避免免地會(huì)面面臨各種種各樣的的金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，通通常保理理公司需需要從以以下幾個(gè)個(gè)方面對(duì)對(duì)保理業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行評(píng)估：1、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指指因股市市價(jià)格、利利率、匯匯率等市市場(chǎng)因素素的變動(dòng)動(dòng)而導(dǎo)致致價(jià)值未未預(yù)料到到的潛在在損失的的風(fēng)險(xiǎn)。主主要表現(xiàn)現(xiàn)為以下下幾個(gè)方方面：第一，利率率風(fēng)險(xiǎn)。利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是整個(gè)個(gè)金融市市場(chǎng)中最最重要的的風(fēng)險(xiǎn)。在保理理的融資資期限內(nèi)內(nèi)，保理理的資金金成本處處于不斷斷變化的的不固定定狀態(tài)，所所以，利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是保理理商所不不可回避避的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。如果果利率出出現(xiàn)了不不利變化化，保理理商的負(fù)負(fù)債利息息成本將將會(huì)升高高，而獲獲得的貼貼現(xiàn)收益益將會(huì)降降低，這這就導(dǎo)致致了

59、保理理商所獲獲得的利利潤(rùn)減少少甚至?xí)?huì)出現(xiàn)虧虧損的不不利狀態(tài)態(tài)。第二，匯率率風(fēng)險(xiǎn)。匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)往往發(fā)發(fā)生在國(guó)國(guó)際貿(mào)易易活動(dòng)中中，在跨跨國(guó)貿(mào)易易活動(dòng)中中使用保保理的結(jié)結(jié)算方式式也會(huì)遭遭遇到匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。比如如出口商商的匯率率風(fēng)險(xiǎn)在在以下情情況下就就會(huì)發(fā)生生：出口口商和進(jìn)進(jìn)口商決決定使用用保理業(yè)業(yè)務(wù)之后后，因?yàn)闉樯婕暗降娇鐕?guó)交交易，因因此貿(mào)易易活動(dòng)中中雙方確確定的交交易貨幣幣有可能能就不是是出口商商所在國(guó)國(guó)家的記記賬貨幣幣，在這這種情況況下出口口商就會(huì)會(huì)面臨到到匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，履約約風(fēng)險(xiǎn)。在在貿(mào)易活活動(dòng)中，由由于買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方的的誠(chéng)信度度往往很很難考量量，再加加上雙方方對(duì)于合合同約定定的理解解不同，

60、買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)雙方方因?yàn)槁穆募s情況況所發(fā)生生的爭(zhēng)議議是比較較常見(jiàn)的的。發(fā)生生爭(zhēng)議的的原因是是多方面面的，主主要表現(xiàn)現(xiàn)為買(mǎi)方方對(duì)于供供應(yīng)商所所提供的的商品或或服務(wù)不不滿意。對(duì)對(duì)基礎(chǔ)合合同的履履行發(fā)生生爭(zhēng)議也也是買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方比比較常見(jiàn)見(jiàn)的爭(zhēng)議議類型。在在基礎(chǔ)合合同的履履行方面面發(fā)生爭(zhēng)爭(zhēng)議的原原因主要要表現(xiàn)為為賣(mài)方遲遲延履行行或者怠怠于履行行基礎(chǔ)合合同所約約定的義義務(wù)。另另外，商商品或服服務(wù)的價(jià)價(jià)格是不不斷變化化的，由由于買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方所所交易的的商品或或服務(wù)的的價(jià)格是是在訂立立合同的的時(shí)候確確定的，因因此隨著著時(shí)間的的推移，市市場(chǎng)上商商品或服服務(wù)價(jià)格格很有可可能會(huì)發(fā)發(fā)生波動(dòng)動(dòng)，這時(shí)時(shí)候買(mǎi)方方考慮到到自己利利益的