基建資金管理辦法

1、有限公司基建項目資金管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司建設項目資金的管理，合理和有效地 使用資金，提高投資效益，強化財務監(jiān)督，保障資金的安全，特 制定本辦法?？偣炯跋聦僮庸窘ㄔO項目資金的使用管理適用本辦法。 第二條 建設項目資金管理的基本任務：貫徹執(zhí)行公司的決 議、決定、決策，做好項目資金的預算編制、執(zhí)行、控制、核算、 監(jiān)督和考核工作；合理、及時籌集和使用建設項目資金，嚴格控 制建設成本，努力提高投資效益.第三條 建設資金管理的原則是：項目建設必須堅持公開招 投標原則。資金管理必須堅持?？顚Ｓ迷瓌t ,概算控制預算、預 算控制決算原則，全過程監(jiān)督控制原則，依法實施財務管理、組 織會計核

2、算原則，依法審計原則，確保資金使用規(guī)范安全有效。第四條 項目單位應對工程建設資金實行全過程監(jiān)管 ,主要 職責如下：（一）依法籌集、撥（支）付、使用資金；（二）編制年度建設支出預算和年度基本建設財務決算；三）編制項目工程的概預算，組織實施項目籌集、工程招投標、合同簽訂、竣工驗收等工作；（四）依據財務會計制度核算工程成本;（五）做好項目竣工驗收前各項準備工作，及時編制竣工財 務決算；（六）加強監(jiān)督檢查。第二章 資金籌集管理第五條 融資計劃和方案應聘請專業(yè)機構對納入項目投資計劃中的項目進行分析和 評估，并對貸款的結構和還款期限進行論證，提出評估意見 .根 據評估意見和國家有關金融政策，確定貸款規(guī)模、

3、時間、結構， 切實控制融資成本，提出年度融資計劃和方案，經批準后實施.第六條 融資要件準備主要包括項目建議書及立項批復、可行性研究報告及可研批 復、規(guī)劃選址意見、規(guī)劃文本及規(guī)劃批準文件、環(huán)評報告文本及 環(huán)評批準文件、用地指標及預審意見、資本金到位憑證或項目已 投入資金的發(fā)票和收據、施工單位資質證明和工程施工合同等要 件.第三章資金使用管第三章資金使用管第七條 年度基本建設支出預算由項目單位組織實施，經批 準的年度基本建設支出預算應嚴格執(zhí)行 ,不得隨意調整。確需調 整的，應按申報程序報批。第八條 概預算審核項目單位按照工程項目預算審核所需資料明細表收集整 理相關資料，委托中介機構編制標底或進行預

4、算審核。項目概算 超過投資估算10%以上的”或超過金額在10 0 0萬元以上的, 或其他超過投資估算應當予以報告的項目可行性研究報告應當 重新報請批準。第九條 工程招投標 項目單位負責按照相關文件履行招投標程序，各種招投標文 件需報公司進行審查備案的,公司對招投標過程進行監(jiān)督。第十條 合同協議審核備案 項目單位按照相關要求簽訂各類合同、協議，并及時對簽訂 的合同、協議進行審核，以此作為支付依據.第十一條 資金支付項目單位應依據經批準的項目預算書，編制月、季度項目用 款計劃。項目資金支付時，由施工單位填寫基本建設項目工程 用款審批單,經監(jiān)理、項目單位批準后，向公司提交基本建 設項目工程用款審批單

5、、項目施工進度、項目用款計劃、施工 圖紙或施工說明、合同、協議和有關材料，經公司審核后辦理資 金支付。合同價款原則上一律通過銀行支付到合同約定的戶名及賬 號，不得用現金支付.有下列情形之一的，公司可以暫緩或停止撥付資金：（一）違反基本建設程序的；（二）擅自改變項目建設內容，提高建設標準的；（三）資金未按辦法實行?？顚Ｓ?、專戶存儲的；（四）有重大質量問題,造成經濟損失和社會影響的；（五）財會機構不健全，會計核算不規(guī)范的;（六）未按規(guī)定要求報送季度（分月）用款計劃或信息資料 嚴重失真的.第十二條 工程結算 項目單位按照項目結算審核所需資料明細表收集整理相 關資料，委托中介機構進行審核。各分項工程未

6、進行竣工結算審 核之前工程款的支付額最高不能超過中標額或施工合同額的8 0%（工程變更簽證增項部分在結算審核完成之前不予支付），待 工程結算審核工作完成后，公司根據中介機構的審核報告、 施工單位填寫的基本建設項目工程用款審批單和項目單位（或 子公司）的用款申請書撥付剩余的工程資金（扣除質量保證金）. 上述工程項目需由審計局審核的，待審計局出具審計報告后 再撥付資金。工程竣工驗收一年后，項目單位根據工程質量意見 書的要求，質量合格的撥付剩余的質量保證金 ,不合格的待整改 合格后再撥付剩余的質量保證金。第十三條 竣工財務決算項目單位和建設管理單位應從工程開工之日起，指定專人收 集、整理和核對竣工財

7、務決算資料。編制竣工（完工 ）財務決算 前，應全面清理基本建設項目檔案資料、盤點核實財產物資、清 償債權債務,做好帳務處理，做到帳帳、帳證、帳實、帳表相符.項目單位應在項目竣工后三個月內完成竣工財務決算的編 制工作，并按照工程項目竣工財務決算審核所需資料明細表 收集整理相關資料，中介機構對項目竣工財務決算進行審核后， 報相關部門備案。第四章財務第四章財務第十四條 項目單位和項目建設管理單位應依法設置會計 帳簿，實施會計監(jiān)督，正確核算工程建設成本，合理分攤費用， 按時編制財務報表,及時、準確、完整地反映工程建設資金的使 用情況。第十五條 項目單位和建設管理單位所有資金的收支應納 入財務部門統(tǒng)一核

8、算和管理,嚴禁設立賬外賬、“小金庫”；嚴 禁占用、挪用工程建設資金.第十六條 項目單位和建設管理單位對建設資金實行專戶 存儲、專戶管理,不得多頭開戶。第十七條 項目單位和建設管理單位要正確核算建設成本， 以設計單元工程為成本核算對象，歸集建設成本。凡能分清成本 核算對象的成本費用，直接計入相關設計單元工程成本；需由多 個設計單元工程分攤的公共費用，年度終了時按各設計單元工程 當年實際完成投資額進行預分攤，竣工財務決算時再按實際應分 攤數進行調整.第十八條 項目單位和建設管理單位會計核算明細項目設 置應與概算（或項目管理預算）、計劃統(tǒng)計報表對應項目保持銜 接。第十九條 項目單位和建設管理單位應建

9、立健全會計檔案 的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度 ,加強會計檔案管 理工作。第二十條 財會部門支付建設資金時，必須符合下列程序：（一）經辦人審查。經辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完 備性和金額的真實性進行審查，實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工 程師簽字；（二）有關業(yè)務部門審核.經辦人審查無誤后，應送建設單 位有關業(yè)務部門和財務部門負責人審核；（三）單位領導核準簽字。第二十一條 凡存在下列情況之一的，財會部門不予支付建 設資金。（一）違反國家法律、法規(guī)和財經紀律的；（二）不符合批準的建設內容的；（三）不符合合同條款規(guī)定的；（四）結算手續(xù)不完備,支付審批程序不規(guī)范的；（五）不合理的負擔和攤派;（六）決算時尚未辦理驗收或竣工結算的。第五章 監(jiān)督與檢查第二十二條 項目單位和建設管理單位要加強對資金使用 管理的內部監(jiān)督與檢查。認真檢查國家有關法律法規(guī)、財經制度、 內部控制制度和崗位責任制的執(zhí)行情況 ,對監(jiān)督檢查發(fā)現的問題 及時糾正。第二十三條 項目單位和建設管理單位應建立重大事項報 告制度。在工程建設過程中，發(fā)現下列資金管理的重大事項應及 時向主管部門報告。（一）重大金額索賠；（二）資金使用管理中的重大違紀問題；（三）其他涉及資金管理的重大事項。第二