物料委外加工及調讓管理

1、捷克國際事業(yè)部企業(yè)標準物料委外加工及調讓管理捷克國際集團事業(yè)部企業(yè)標準QMY-GCG16.004-2010物料委外加工及調讓管理修訂頁編制 / 修訂原因說明：根據 2010 年組織結構調整，為加強物資管理，避免資產流失與保障公司財產的安全，特制定本工作指引。章節(jié)號修訂（內容）說明修訂人 / 時間新增劉德華2010-11-17單位審核 /日期：會審 / 日期：會簽：批準：注：編制部門（滾筒公司財務部）部門審核會審（品質部）會簽（滾筒一分廠、供應鏈管理部）批準（滾筒公司總經理）捷克國際集團事業(yè)部企業(yè)標準QMY-GCG16.004-2010物料委外加工及調讓管理范圍為加強材料委外加工或調讓過程控制，

2、保證委外加工或調讓流程順暢，確保發(fā)外加工物料的安全性及準確性，明確相關部門或崗位的工作職責，特制定本管理辦法。本指引適用于洗衣機事業(yè)部滾筒公司。引用標準無定義本標準采用以下定義。3.1 物料調讓：將物料售賣給外單位加工，外加工單位將加工好的物料再返賣回公司的業(yè)務。3.2 委外加工：提供物料給外單位加工，外單位僅收取加工費的業(yè)務。3.3 委外加工項目組件：指委托外協供應商加工的由外協加工費用項目與公司發(fā)外加工項目構成的最終零部件。3.4 費用項目：是一模擬項目，其本身不存在具體的實物概念，是外協供應商向公司收取的加工費用，為便于系統(tǒng)運作而人為定義的一類項目。管理內容4.1 職責計劃、工程部管理職

3、責負責委外加工項目或調讓物料的確認：目前如果出現以下情況原則上可以實行調讓或委外加工：專業(yè)性強，外單位無能力對材料或零件進行有效檢驗與質量控制；批量采購有利于降低采購成本或我方有比較采購優(yōu)勢的物料；外加工單位無能力自行采購的物料或零件；對涉及知識產權的物料進行有效控制；各工廠處理庫存物資而進行的調讓。負責委外加工加工費用項目的定義、 委外加工項目組件屬性的更改及委外加工組件工藝路線與物料清單的定義及維護。技術工藝部門應在確認委外加工項目三天內完成上述業(yè)務。負責委外加工組件BOM與“調讓物料清單”信息的系統(tǒng)維護。新外協加工單位的確認、評審、管理。采購模塊職責負責對委外加工或調讓物料的控制與管理工

4、作：采購模塊負責控制調出物料的總量與回購管理，調讓物料應嚴格按計劃執(zhí)行；如控制不到位導致外協物料呆滯損失，由采購模塊自行承擔。編制每周或月對外調讓物料或委外加工物料計劃。負責按要求及時做好委外加工項目費用采購訂單。負責委外加工項目部件的標準外協車間任務下達，外協車間任務應按實際需求入庫數定義。QMY-GCG16.004-2010 物料委外加工及調讓管理根據需要提出委外加工或調讓項目，經滾一分廠廠長審核同意后，提交工程或工藝部門確認。財務管理部核算與預算模塊、倉庫管理職責按要求及時對加工費用項目辦理入庫。負責委外加工項目組件作業(yè)的及時完工入庫。負責每月與委外加工供應商就調出材料項目的對帳工作，物

5、料管理 （倉庫帳務組） 次月初完成與調讓廠家上月總調讓數的對帳及委外加工未回廠數的核對，并及時查明差異原由。憑有效的材料、零部件對外調讓審批表或物料委外加工申請表向外加工單位調撥相應物料或零部件。供應鏈管理職責負責委外加工費與調讓加工回購零件價格的核定。制定調讓物料價格：調讓物料價格應按供應商分類返回給財務部備案。財務管理部材料會計的管理職責定期與各外協單位結算調讓物料。4.2 調讓或委外加工調出物料的管理材料調出申請分廠采購模塊或供應鏈管理部配套模塊按近期生產計劃所需填制材料、零部件對外調讓審批表或物料委外加工審批表（調讓、 委外零部件審批表需采購主管審核/ 財務核價 / 財務管理部部長審批

6、，原材料調讓、 委外需相應采購負責人/ 財務核價 / 財務部長審批） 做為倉庫調讓材料的依據；分廠采購模塊或供應鏈管理部配套模塊必須嚴格按需求數量申請調讓委外加工物料，不得超量調出。材料調讓出倉倉庫憑材料、零部件對外調讓審批表或物料委外加工審批表，按實用“銷售調讓”或“委外加工”發(fā)至相應外協廠的倉庫并開具調讓出（委外加工）倉單（實發(fā)數不得超過審批數）一式五聯作為材料調出最終依據與對帳憑證或結算依據，核算從系統(tǒng)打印調讓或委外單并蓋物資放行章，并有對方經辦人員與倉庫管理員的簽名。材料調讓出倉單各倉庫應分類按月單獨保存。調出材料的核對每月月底倉庫分調讓子庫、委外貨位打印一式三聯對帳報表給各外協廠，與其核對帳務， 對有差異的應及時查明原因。調出材料單據的保管與傳遞倉庫對各種委外調讓出倉單及對帳報表每月按供應商分類歸檔管理，不得丟失遺漏。 對帳報表每月必須及時傳遞至財務部。委外加工物料調出與組件回購管理分廠采購模塊或供應鏈管理部配套模塊對委外加工物料的調出與組件回購獨立統(tǒng)計，每月的統(tǒng)計結果與倉庫及外協單位核對，及時查明差異原因。附件無記錄無事業(yè)部 2010-11-22批準2010-11-23實施4/4QMY-GCG16.004-2010 物料委外加工及調讓管理附加說明：本標準由事業(yè)部財務管理部門提出、起草、修訂本標準由事業(yè)部品