財(cái)務(wù)報(bào)銷新版制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為 重日勺指引思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)有關(guān)勺財(cái)經(jīng)制度及公司勺實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為平 常辦公費(fèi)用、工薪福利及有關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程項(xiàng)目有關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 如下分別闡明報(bào)銷有關(guān)勺借款流程及各項(xiàng)支出具體勺財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度合用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：監(jiān)理工程師及業(yè)務(wù)人員憑審批后勺借款申請(qǐng)表按批準(zhǔn) 額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其她臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，其她借

2、款原則上不 容許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前告知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為根據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超 過申請(qǐng)單范疇使用勺，須總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕銷帳。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工 資中扣回。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或鈔票。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后日勺借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分平常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條平常費(fèi)用重要涉及差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)

3、、辦公費(fèi)、低值易耗品、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在每個(gè)項(xiàng)目勺預(yù)算費(fèi)用范疇內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用勺合 計(jì)支出原則上不得超過預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷勺一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須獲得相應(yīng)勺合法票據(jù)（有關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)目 認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或 事由。（三）按規(guī)定勺審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷1000元以上需提前告知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷勺一般流程:報(bào)銷人整頓報(bào)銷單據(jù)并填寫相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)勺應(yīng)附批準(zhǔn)后勺申請(qǐng)單或出入庫(kù)單-部門經(jīng)理審核 簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審

4、批-到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）項(xiàng)目在外地日勺監(jiān)理工程師，短期出差（三天以內(nèi)），每天住宿部超 過50元（二）費(fèi)用原則勺補(bǔ)充闡明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿原則金額，不 予補(bǔ)償；超過住宿原則部分由員工自行承當(dāng)。伙食原則、交通費(fèi)用原則實(shí)行包干制，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊狀況無有關(guān)票據(jù)時(shí)可按原則領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同步按比例（早餐20%、 午餐或晚餐40% ）扣減出差人當(dāng)天勺伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷有關(guān)費(fèi) 用。（三）報(bào)銷流程出差申請(qǐng)：擬出差人員一方面填

5、寫出差申請(qǐng)表，具體注明出差地點(diǎn)、 目勺、行程安排、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過勺出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購(gòu)票：出差人員持審批過勺出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票 一律用支票支付，特殊狀況不能用支票勺，需事先書面闡明狀況，經(jīng)審批人簽字 后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差 旅費(fèi)用原則填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng) 理審批；原則上前款未清者不予辦理新日勺借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用原則1.移動(dòng)通訊費(fèi)：公司人員每月勺電話補(bǔ)貼為50元，每月底將發(fā)票提供應(yīng)財(cái) 務(wù)部，在發(fā)工資時(shí)，統(tǒng)一發(fā)在工資里。第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用原則：公司員工每月勺交通補(bǔ)貼為50元，每月底將發(fā)票提供應(yīng)財(cái) 務(wù)部，在發(fā)放工資時(shí)，統(tǒng)一發(fā)在工資里。（二）需要報(bào)銷出租車費(fèi)用，應(yīng)事先向經(jīng)理請(qǐng)示批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購(gòu)買，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程購(gòu)買申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存狀況按預(yù)算管理措施編制 購(gòu)買預(yù)算，實(shí)際購(gòu)買時(shí)填寫購(gòu)買申請(qǐng)單