附件六、取得或處分資產(chǎn)管理程序簡(jiǎn)

1、2012725第一章 總則1條 江蘇振華信息科技有限公司以下簡(jiǎn)稱本公司系中華電信股份有 (以下簡(jiǎn)稱母公司處理程序）規(guī)定，訂定江蘇振華信息科技有限公司或處分資產(chǎn)處理程序以下簡(jiǎn)稱本第2條本公司取得或處分資產(chǎn)，應(yīng)依本程序規(guī)定辦理。但其他法令或本司章程另有規(guī)定者，從其規(guī)定。第3本程序所稱資產(chǎn)之適用范圍如下認(rèn)購(gòu)（售）權(quán)證、受益證券及資產(chǎn)基礎(chǔ)證券等投資。五、衍生性商品。七、其他重要資產(chǎn)。第4本程序用詞定義如下一、衍生性商品：指其價(jià)值由資產(chǎn)、利率、匯率、指數(shù)或其他利益等商品所衍生之遠(yuǎn)期契約、選擇權(quán)契約、期貨契約、杠桿保證金契約、不含保服務(wù)契約租賃契約及長(zhǎng)期進(jìn) (銷貨合約二、依法律合并、分割、收購(gòu)或股份受讓而

2、取得或處分之資產(chǎn)：指分割或收購(gòu)而取得或處分之資產(chǎn)，或依公司法第一百五十六條第六項(xiàng)規(guī)定發(fā)行新股受讓他公司股份 (以下簡(jiǎn)稱股份受讓)者關(guān)系人指依臺(tái)灣之財(cái)團(tuán)法人會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)(以下簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)) 所發(fā)布之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第六號(hào)所規(guī)定者。及第七號(hào)所規(guī)定者。從事不動(dòng)產(chǎn)、其他固定或無(wú)形資產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)者。之日孰前者為準(zhǔn)。技術(shù)合作許可辦法規(guī)定從事之大陸投資。第5本公司取得之估價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師、律師、證券承銷商或無(wú)形資產(chǎn)銷商或無(wú)形資產(chǎn)鑒價(jià)機(jī)構(gòu)與交易當(dāng)事人不得為關(guān)系人。第十條、第十三條及第十五條及第十六條交易金額之計(jì)算，應(yīng)依告或會(huì)計(jì)師意見(jiàn)部分免再計(jì)入。第6本公司若系經(jīng)法院拍賣(mài)程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法

3、院所出具證明文件替代估價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師意第7本公司取得或處分資產(chǎn)依本程序或其他法令規(guī)定應(yīng)經(jīng)董事會(huì)通過(guò)者將董事異議資料送各監(jiān)察人。第8本公司不從事取得或處分衍生性商品之交易第二章 有價(jià)證券之取得或處分第9本公司取得或處分有價(jià)證券之評(píng)估程序如下一、 取得有價(jià)證券前，主辦單位應(yīng)對(duì)投資標(biāo)的進(jìn)行相關(guān)之財(cái)務(wù)分析及期可能產(chǎn)生之報(bào)酬并評(píng)估可能之投資風(fēng)險(xiǎn)二、 取得或處分有價(jià)證券之價(jià)格決定方式及參考依據(jù)(一取得或處分已于集中交易市場(chǎng)或證券商營(yíng)業(yè)處所買(mǎi)賣(mài)之有證券，依市場(chǎng)行情分析決定本公司取得有價(jià)證券之總額，不得超過(guò)本公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表股東權(quán)益之百分之股東權(quán)益之百分之十。超過(guò)本公司實(shí)收股本總額百分之十。第10 條10%

4、 以上者，應(yīng)于事實(shí)發(fā)生日前洽請(qǐng)會(huì)計(jì)師就交易價(jià)格之合理性表示意金管會(huì)另有規(guī)定者，不在此限。第1條本公司取得或處分有價(jià)證券之相關(guān)作業(yè)程序應(yīng)依本公司相關(guān)作規(guī)定及董事會(huì)核決權(quán)限表之規(guī)定辦理。第12本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)應(yīng)由主辦單位依據(jù)目營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況及未來(lái)發(fā)展計(jì)劃審慎評(píng)估其必要性或合理性易價(jià)格或?qū)I(yè)鑒價(jià)機(jī)構(gòu)出具之鑒價(jià)報(bào)告。為之。13條 本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與政府機(jī)構(gòu)交易達(dá)新臺(tái)幣三億元/股東權(quán)益10以上者，應(yīng)于事實(shí)發(fā)生日前依金管會(huì)規(guī)者，亦應(yīng)比照上開(kāi)程序辦理。三、專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果有下列情形之一，除取得資產(chǎn)之估價(jià)結(jié)果均辦理，并對(duì)差異原因及交易價(jià)格之允當(dāng)性表示具體意見(jiàn)：(

5、一)估價(jià)結(jié)果與交易金額差距達(dá)交易金額之百分之二十以上(二)二家以上專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果差距達(dá)交易金額百分之十以者四、專業(yè)估價(jià)者出具報(bào)告日期與契約成立日期不得逾三個(gè)月。但如其適本公司經(jīng)法院拍賣(mài)程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代估價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師意見(jiàn)。14條 本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資依本公司相定及董事會(huì)核決權(quán)限表之規(guī)定辦理15條 本公司取得或處分會(huì)員證或無(wú)形資產(chǎn)之交易金額達(dá)新臺(tái)幣三億元股東權(quán)益10% 以上事實(shí)發(fā)生日前洽請(qǐng)會(huì)計(jì)師依會(huì)計(jì)研究發(fā)展基見(jiàn)董事會(huì)暨經(jīng)理部門(mén)權(quán)責(zé)劃分表之規(guī)定辦理。第6條本公司與關(guān)系人取得或處分資產(chǎn)除應(yīng)依第二章至第四章及本章定辦理相關(guān)決議程序及評(píng)估交易條件合

6、理性等事項(xiàng)外，交易金額達(dá)公司總資產(chǎn)百分之十以上者，亦應(yīng)依第二章至第四章規(guī)定取得專業(yè)估價(jià)者出具之估價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師意見(jiàn)質(zhì)關(guān)系。第17本公司向關(guān)系人取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或與關(guān)系人取得或處分不動(dòng)外之其他資產(chǎn)且交易金額達(dá)股東權(quán)益 10%、總資產(chǎn)百分之十或新臺(tái)幣訂交易契約及支付款項(xiàng)：二、選定關(guān)系人為交易對(duì)象之原因。件合理性之相關(guān)資料。事項(xiàng)。之必要性及資金運(yùn)用之合理性。七、本次交易之限制條件及其他重要約定事項(xiàng)。內(nèi)系以本次交易事實(shí)發(fā)生之日為基準(zhǔn)，往前追溯推算一年，已依本程序規(guī)定提交董事會(huì)通過(guò)及監(jiān)察人承認(rèn)部分免再計(jì)有反對(duì)意見(jiàn)或保留意見(jiàn)，應(yīng)于董事會(huì)議事錄載明。第18本公司與本公司之母公司，或與本公司之子公司間，取得或

7、處分萬(wàn)元內(nèi)先行決行，事后再提報(bào)本公司最近期之董事會(huì)追認(rèn)。第19本公司向關(guān)系人取得不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)按下列方法評(píng)估交易成本之合性 構(gòu)與交易之一方互為關(guān)系人者，不適用之。列任一方法評(píng)估交易成本。洽請(qǐng)會(huì)計(jì)師復(fù)核及表示具體意見(jiàn)。理，不適用前三項(xiàng)規(guī)定：一、關(guān)系人系因繼承或贈(zèng)與而取得不動(dòng)產(chǎn)三、與關(guān)系人簽訂合建契約而取得不動(dòng)產(chǎn)。第20本公司依前條第一、二項(xiàng)規(guī)定評(píng)估結(jié)果均較交易價(jià)格為低時(shí)，應(yīng)專業(yè)估價(jià)者與會(huì)計(jì)師之具體合理性意見(jiàn)者，不在此限：一、關(guān)系人系取得素地或租地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者(一)素地依前條規(guī)定之方法評(píng)屋則按關(guān)系人之營(yíng)建成本加計(jì)合建設(shè)業(yè)毛利率孰低者為準(zhǔn)。(二）同一標(biāo)的房地之其他樓層或鄰近地區(qū)一

8、年內(nèi)之其他非關(guān)系人成交案或地區(qū)價(jià)差評(píng)估后條件相當(dāng)者。(三)同一標(biāo)的房地之其他樓層一年內(nèi)之其他非關(guān)系人租賃案不產(chǎn)租賃慣例應(yīng)有之合理樓層價(jià)差推估其交易條件相當(dāng)之其他非關(guān)系人成交案例相當(dāng)且面積相近者。年。第21本公司向關(guān)系人取得不動(dòng)產(chǎn)如經(jīng)按第十九條及第二十條規(guī)定評(píng)結(jié)果均較交易價(jià)格為低者，應(yīng)辦理下列事項(xiàng)一、應(yīng)就不動(dòng)產(chǎn)交易價(jià)格與評(píng)估成本間之差額，依證券交易法第四十一盈余公積。二、監(jiān)察人應(yīng)依公司法第二百十八條規(guī)定辦理公開(kāi)說(shuō)明書(shū)。合理者，并經(jīng)金管會(huì)同意后，始得動(dòng)用該特別盈余公積。本公司向關(guān)系人取得不動(dòng)產(chǎn)，若有其他證據(jù)顯示交易有不合營(yíng)業(yè)規(guī)之情事者，亦應(yīng)依前二項(xiàng)規(guī)定辦第2條本公司辦理合并分割收購(gòu)或股份受讓?xiě)?yīng)由主

9、辦單位于召開(kāi)事會(huì)決議前，委請(qǐng)會(huì)計(jì)師、律師或證券承銷商就換股比例、收購(gòu)價(jià)格或配發(fā)股東之現(xiàn)金或其他財(cái)產(chǎn)之合理性表示意見(jiàn)，提報(bào)董事會(huì)討論通過(guò)。第3條本公司參與合并分割或收購(gòu)應(yīng)于股東會(huì)開(kāi)會(huì)前將合并分割收購(gòu)重要約定內(nèi)容及相關(guān)事項(xiàng)，制作致股東之公開(kāi)文件，并同前條專家意見(jiàn)及股東會(huì)之開(kāi)會(huì)通知一并交付股東，以作為是否同意該合并、分割或收購(gòu)案之參考。但依其他法律規(guī)定得免召開(kāi)股東會(huì)決議合并、分割或收購(gòu)事項(xiàng)者，不在此人數(shù)、表決權(quán)不足或其他法律限制，致無(wú)法召開(kāi)、決議，或議案遭股東會(huì)否決，本公司應(yīng)立即對(duì)外公開(kāi)說(shuō)明發(fā)生原因、后續(xù)處理作業(yè)及預(yù)計(jì)召開(kāi)股東會(huì)之日期。第24本公司參與合并、分割或收購(gòu)，除其他法律另有規(guī)定或有特殊因召

10、開(kāi)董事會(huì)及股東會(huì)，決議合并、分割或收購(gòu)相關(guān)事項(xiàng)。金管會(huì)同意者外，應(yīng)與股份受讓的公司于同一天召開(kāi)董事會(huì)。整書(shū)面紀(jì)錄，并保存五年，備供查核：受讓計(jì)劃或計(jì)劃執(zhí)行之人，其職稱、姓名、身分證字號(hào)（人則為護(hù)照號(hào)碼。簽訂契約及董事會(huì)等日期。書(shū)或備忘錄、重要契約及董事會(huì)議事錄等書(shū)件。夲公司參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓時(shí)，應(yīng)于董事會(huì)決議通過(guò)信息系統(tǒng)申報(bào)金管會(huì)備查。本公司如與非屬上市或股票在證券商營(yíng)業(yè)處所買(mǎi)賣(mài)之公司進(jìn)行合 第四項(xiàng)規(guī)定辦理。第25本公司所有參與或知悉公司合并分割收購(gòu)或股份受讓計(jì)劃之人所有公司之股票及其他具有股權(quán)性質(zhì)之有價(jià)證券。第26本公司參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓，換股比例或收購(gòu)價(jià)格中訂定得變

11、更之情況：附認(rèn)股權(quán)特別股、認(rèn)股權(quán)憑證及其他具有股權(quán)性質(zhì)之有價(jià)證券。二、處分公司重大資產(chǎn)等影響公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之行為四、參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓之公司任一方依法買(mǎi)回庫(kù)藏股之調(diào)整六、已于契約中訂定得變更之其他條件，并已對(duì)外公開(kāi)揭露者。第27本公司參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓時(shí)，契約除應(yīng)載明各方買(mǎi)回之庫(kù)藏股之處理原則。處理原則。四、參與主體或家數(shù)發(fā)生增減變動(dòng)之處理方式五、預(yù)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)計(jì)完成日程理程序。第28本公司及參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓之公司，任何一方的成之程序或法律行為，應(yīng)重行為之。第29參與合并、分割、收購(gòu)或股份受讓之公司有非屬公開(kāi)發(fā)行公司者定辦理。第0條本公司取得或處分資產(chǎn)

12、有下列情形者應(yīng)按性質(zhì)依金管會(huì)規(guī)格式，于事實(shí)發(fā)生當(dāng)日將相關(guān)信息陳報(bào)母公司于金管會(huì)指定網(wǎng)站代為辦理公告申報(bào):一、向關(guān)系人取得或處分不動(dòng)產(chǎn)，或與關(guān)系人為取得或處分不動(dòng)產(chǎn)外之賣(mài)回條件之債券，不在此限。二、進(jìn)行合并、分割、收購(gòu)或股份受讓幣三億元以上者。但下列情形不在此限：(一)買(mǎi)賣(mài)公債(二)買(mǎi)賣(mài)附買(mǎi)回、賣(mài)回條件之債(三)取得或處分之資產(chǎn)種類屬供營(yíng)業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備且其交易對(duì)象關(guān)系人，交易金額未達(dá)新臺(tái)幣五億元以上四)動(dòng)產(chǎn)，公司預(yù)計(jì)投入之交易金額未達(dá)新臺(tái)幣五億元以上。 金額四、一年內(nèi)累積取得或處分(取得、處分分別累積前項(xiàng)所稱一年內(nèi)系以本次交易事實(shí)發(fā)生之日為基準(zhǔn)，往前追溯推算一年，已依規(guī)定公告部分免再計(jì)入。第1

13、條本公司依規(guī)定應(yīng)公告項(xiàng)目如于公告時(shí)有錯(cuò)誤或缺漏而應(yīng)予補(bǔ)正時(shí)應(yīng)將全部項(xiàng)目陳報(bào)母公司代為重行公告申報(bào)。本公司依規(guī)定公告申報(bào)之交易，之后有下列情形之一者，應(yīng)于事實(shí)一、原交易簽訂之相關(guān)契約有變更、終止或解除情事。三、原公告申報(bào)內(nèi)容有變更。第八章 附則第2條本公司取得或處分資產(chǎn)應(yīng)將相關(guān)契約議事錄備查簿估價(jià)報(bào)告、會(huì)計(jì)師、律師、證券承銷商或無(wú)形資產(chǎn)鑒價(jià)機(jī)構(gòu)之意見(jiàn)書(shū)等備置于本公司，除其他法律另有規(guī)定者外，至少保存五年。第3條本公司取得或處分資產(chǎn)交易應(yīng)依金管公開(kāi)發(fā)行公司取得或分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則以下簡(jiǎn)稱處理準(zhǔn)則及本程序規(guī)定辦理且應(yīng)將辦理復(fù)核。第34本公司之子公司取得或處分資產(chǎn)，應(yīng)依下列規(guī)定辦理股東會(huì)通過(guò)后，送本公司備查，修正時(shí)亦同。檢查項(xiàng)目，并將自行檢查報(bào)告陳報(bào)本公司復(fù)核資個(gè)別有價(jià)證券之限額，由各該公