大亞科技內(nèi)部控制制度(內(nèi)控管理制度全)

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.大亞科技(000910)內(nèi)部控制制度第一章 總則 第一條條為為了加強強大亞科科技股份份有限公公司（以以下簡稱稱“公司”）內(nèi)部部控制制制度建設(shè)設(shè)，強化化企業(yè)管管理，健健全自我我約束機機制，促促進現(xiàn)代代企業(yè)制制度的建建設(shè)和完完善，保保障公司司經(jīng)營戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的實現(xiàn)現(xiàn)，根據(jù)據(jù)公司司法、會會計法、深深圳證券券交易所所上市公公司內(nèi)部部控制指指引和和其他相相關(guān)的法法律法規(guī)規(guī)，制定定本制度度。 第二條條內(nèi)內(nèi)部控制制是指公公司董事事會、經(jīng)經(jīng)理層及及所有員員工共同同實施的的，

2、為了了保證各各項經(jīng)濟濟活動的的效率和和效果，確確保財務(wù)務(wù)報告的的可靠性性，保護護資產(chǎn)的的安全、完完整，防防范、規(guī)規(guī)避經(jīng)營營風(fēng)險，防防止欺詐詐和舞弊弊，確保保有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章章制度的的貫徹執(zhí)執(zhí)行等而而制定和和實施的的一系列列具有控控制職能能的業(yè)務(wù)務(wù)操作程程序、管管理方法法與控制制措施的的總稱。 第三條條建建立健全全內(nèi)部控控制制度度，應(yīng)當(dāng)當(dāng)達到以以下目標(biāo)標(biāo)： 1、建建立和完完善符合合現(xiàn)代企企業(yè)制度度要求的的內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，形成成科學(xué)的的決策、執(zhí)執(zhí)行和監(jiān)監(jiān)督機制制，逐步步實現(xiàn)權(quán)權(quán)責(zé)明確確、管理理科學(xué)； 2、保保證國家家法律、公公司內(nèi)部部規(guī)章制制度及公公司經(jīng)營營方針的的貫徹落落實； 3、建建立

3、健全全全面預(yù)預(yù)算制度度，形成成覆蓋公公司所有有部門、所所有業(yè)務(wù)務(wù)、所有有人員的的預(yù)算控控制機制制； 4、保保證所有有業(yè)務(wù)活活動均按按照適當(dāng)當(dāng)?shù)氖跈?quán)權(quán)進行，促促使公司司的經(jīng)營營管理活活動協(xié)調(diào)調(diào)、有序序、高效效運行； 5、保保證對資資產(chǎn)的記記錄和接接觸、處處理均經(jīng)經(jīng)過適當(dāng)當(dāng)?shù)氖跈?quán)權(quán)，確保保資產(chǎn)的的安全和和完整并并有效發(fā)發(fā)揮作用用，防止止毀損、浪浪費、盜盜竊并降降低減值值損失； 6、保保證所有有的經(jīng)濟濟事項真真實、完完整地反反映，使使會計報報告的編編制符合合會計計法和和企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則等等有關(guān)規(guī)規(guī)定； 7、防防止、發(fā)發(fā)現(xiàn)和糾糾正錯誤誤與舞弊弊，保證證賬面資資產(chǎn)與實實物資產(chǎn)產(chǎn)核對相相符； 第四條條公公

4、司內(nèi)部部控制涵涵蓋公司司經(jīng)營管管理的各各個層級級、各個個方面和和各項業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié)。建立立內(nèi)部控控制時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)考慮慮以下基基本要素素： 1、內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境。內(nèi)部部環(huán)境是是影響、制制約公司司內(nèi)部控控制建立立與執(zhí)行行的各種種內(nèi)部因因素的總總稱，是是實施內(nèi)內(nèi)部控制制的基礎(chǔ)礎(chǔ)。內(nèi)部部環(huán)境主主要包括括治理結(jié)結(jié)構(gòu)、組組織機構(gòu)構(gòu)設(shè)置與與權(quán)責(zé)分分配、企企業(yè)文化化、人力力資源政政策、內(nèi)內(nèi)部審計計機構(gòu)設(shè)設(shè)置、反反舞弊機機制等。 2、風(fēng)風(fēng)險評估估。風(fēng)險險評估是是及時識識別、科科學(xué)分析析和評價價影響公公司內(nèi)部部控制目目標(biāo)實現(xiàn)現(xiàn)的各種種不確定定因素并并采取應(yīng)應(yīng)對策略略的過程程，是實實施內(nèi)部部控制的的重要環(huán)環(huán)節(jié)。風(fēng)風(fēng)險評估估

5、主要包包括目標(biāo)標(biāo)設(shè)定、風(fēng)風(fēng)險識別別、風(fēng)險險分析和和風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對。 3、控控制措施施?？刂浦拼胧┦鞘歉鶕?jù)風(fēng)風(fēng)險評估估結(jié)果、結(jié)結(jié)合風(fēng)險險應(yīng)對策策略所采采取的確確保內(nèi)部部控制目目標(biāo)得以以實現(xiàn)的的方法和和手段，是是實施內(nèi)內(nèi)部控制制的具體體方式?？乜刂拼胧┦┙Y(jié)合公公司具體體業(yè)務(wù)和和事項的的特點與與要求制制定，主主要包括括職責(zé)分分工控制制、授權(quán)權(quán)控制、審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)控制、預(yù)預(yù)算控制制、財產(chǎn)產(chǎn)保護控控制、會會計系統(tǒng)統(tǒng)控制、內(nèi)內(nèi)部報告告控制、經(jīng)經(jīng)濟活動動分析控控制、績績效考評評控制、信信息技術(shù)術(shù)控制等等。 4、信信息與溝溝通。信信息與溝溝通是及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整地收收集與公公司經(jīng)營營管理相相關(guān)的各各種信息息，并

6、使使這些信信息以適適當(dāng)?shù)姆椒绞皆诠居嘘P(guān)關(guān)層級之之間進行行及時傳傳遞、有有效溝通通和正確確應(yīng)用的的過程，是是實施內(nèi)內(nèi)部控制制的重要要條件。信信息與溝溝通主要要包括信信息的收收集機制制及在公公司內(nèi)部部和與公公司外部部有關(guān)方方面的溝溝通機制制等。 5、監(jiān)監(jiān)督檢查查。監(jiān)督督檢查是是公司對對內(nèi)部控控制的健健全性、合合理性和和有效性性進行監(jiān)監(jiān)督檢查查與評估估，形成成書面報報告并做做出相應(yīng)應(yīng)處理的的過程，是是實施內(nèi)內(nèi)部控制制的重要要保證。監(jiān)監(jiān)督檢查查主要包包括對建建立并執(zhí)執(zhí)行內(nèi)部部控制的的整體情情況進行行持續(xù)性性監(jiān)督檢檢查，對對內(nèi)部控控制的某某一方面面或者某某些方面面進行專專項監(jiān)督督檢查，以以及提交交相

7、應(yīng)的的檢查報報告、提提出有針針對性的的改進措措施等。公公司內(nèi)部部控制自自我評估估是內(nèi)部部控制監(jiān)監(jiān)督檢查查的一項項重要內(nèi)內(nèi)容。 第五條條制制定與修修改內(nèi)部部控制制制度應(yīng)遵遵循以下下總體原原則： 1、合合法性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)符符合法律律、行政政法規(guī)的的規(guī)定和和有關(guān)政政府監(jiān)管管部門的的監(jiān)管要要求。 2、全全面性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制在層次次上應(yīng)當(dāng)當(dāng)涵蓋公公司董事事會、管管理層和和全體員員工，在在對象上上應(yīng)當(dāng)覆覆蓋公司司各項業(yè)業(yè)務(wù)和管管理活動動，在流流程上應(yīng)應(yīng)當(dāng)滲透透到?jīng)Q策策、執(zhí)行行、監(jiān)督督、反饋饋等各個個環(huán)節(jié)，避避免內(nèi)部部控制出出現(xiàn)空白白和漏洞洞。 3、重重要性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)在在兼顧

8、全全面的基基礎(chǔ)上突突出重點點，針對對重要業(yè)業(yè)務(wù)與事事項、高高風(fēng)險領(lǐng)領(lǐng)域與環(huán)環(huán)節(jié)采取取更為嚴(yán)嚴(yán)格的控控制措施施，確保保不存在在重大缺缺陷。 4、有有效性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)能能夠為內(nèi)內(nèi)部控制制目標(biāo)的的實現(xiàn)提提供合理理保證。公公司全體體員工應(yīng)應(yīng)當(dāng)自覺覺維護內(nèi)內(nèi)部控制制的有效效執(zhí)行。內(nèi)內(nèi)部控制制建立和和實施過過程中存存在的問問題應(yīng)當(dāng)當(dāng)能夠得得到及時時地糾正正和處理理。 5、制制衡性原原則。公公司的機機構(gòu)、崗崗位設(shè)置置和權(quán)責(zé)責(zé)分配應(yīng)應(yīng)當(dāng)科學(xué)學(xué)合理并并符合內(nèi)內(nèi)部控制制的基本本要求，確確保不同同部門、崗崗位之間間權(quán)責(zé)分分明和有有利于相相互制約約、相互互監(jiān)督。履履行內(nèi)部部控制監(jiān)監(jiān)督檢查查職責(zé)的的部門應(yīng)應(yīng)

9、當(dāng)具有有良好的的獨立性性。任何何人不得得擁有凌凌駕于內(nèi)內(nèi)部控制制之上的的特殊權(quán)權(quán)力。 6、適適應(yīng)性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)合合理體現(xiàn)現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營規(guī)模模、業(yè)務(wù)務(wù)范圍、業(yè)業(yè)務(wù)特點點、風(fēng)險險狀況以以及所處處具體環(huán)環(huán)境等方方面的要要求，并并隨著公公司外部部環(huán)境的的變化、經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)的調(diào)整整、管理理要求的的提高等等不斷改改進和完完善。 7、成成本效益益原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應(yīng)當(dāng)在在保證內(nèi)內(nèi)部控制制有效性性的前提提下，合合理權(quán)衡衡成本與與效益的的關(guān)系，爭爭取以合合理的成成本實現(xiàn)現(xiàn)更為有有效的控控制。 第二章章 內(nèi)部環(huán)環(huán)境 第六條條公公司根據(jù)據(jù)經(jīng)營管管理的需需要設(shè)置置組織機機構(gòu)，在在各機構(gòu)構(gòu)配備相相應(yīng)的業(yè)業(yè)務(wù)人

10、員員。 第七七條公司內(nèi)內(nèi)部機構(gòu)構(gòu)設(shè)置、崗崗位設(shè)置置及職能能劃分應(yīng)應(yīng)符合內(nèi)內(nèi)部控制制原則和和目標(biāo)。 第八八條公司新新設(shè)、撤撤銷機構(gòu)構(gòu)，或變變更機構(gòu)構(gòu)職能，應(yīng)應(yīng)符合國國家法律律、法規(guī)規(guī)和公司司內(nèi)部制制度的規(guī)規(guī)定，按按照確定定的授權(quán)權(quán)體系審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。 第九九條各機構(gòu)構(gòu)管理人人員應(yīng)具具備以下下基本條條件： 1、堅堅持原則則，廉潔潔奉公； 2、具具有較高高的專業(yè)業(yè)技術(shù)水水平和必必須的專專業(yè)技術(shù)術(shù)資格； 3、具具有該職職務(wù)所需需的業(yè)務(wù)務(wù)能力、業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗驗； 4、熟熟悉國家家相關(guān)法法律、法法規(guī)、政政策，掌掌握本行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管理的的有關(guān)知知識； 5、有有較強的的組織能能力； 6、身身體狀況況能夠適適應(yīng)本職職

11、工作的的要求。 第十條條國國家法律律、法規(guī)規(guī)、政策策對機構(gòu)構(gòu)設(shè)置和和管理人人員的資資格、任任免、回回避已有有規(guī)定的的，公司司在設(shè)置置該機構(gòu)構(gòu)和任命命管理人人員時，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵遵守相關(guān)關(guān)規(guī)定。 第十一一條機構(gòu)內(nèi)內(nèi)部崗位位設(shè)置或或職責(zé)劃劃分發(fā)生生改變，應(yīng)應(yīng)符合公公司內(nèi)部部制度的的規(guī)定和和內(nèi)部控控制的原原則，按按照確定定的授權(quán)權(quán)體系審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)。 第十二二條 機構(gòu)構(gòu)、崗位位的設(shè)置置與職責(zé)責(zé)劃分應(yīng)應(yīng)當(dāng)堅持持不相容容職務(wù)相相互分離離和回避避的原則則，保證證內(nèi)部機機構(gòu)、崗崗位及其其職責(zé)權(quán)權(quán)限的合合理設(shè)置置和分工工，提高高崗位設(shè)設(shè)置的效效率，確確保不同同機構(gòu)和和崗位之之間權(quán)責(zé)責(zé)明確相相互制約約、相互互監(jiān)督。

12、第三章章 風(fēng)險評評估 第十十三條風(fēng)險險，是指指對實現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部控控制目標(biāo)標(biāo)可能產(chǎn)產(chǎn)生負面面影響的的不確定定性因素素。 第十十四條風(fēng)險險評估，是是指及時時識別、科科學(xué)分析析影響公公司內(nèi)部部控制目目標(biāo)實現(xiàn)現(xiàn)的各種種不確定定因素并并采取應(yīng)應(yīng)對策略略的過程程。 第十五條風(fēng)險險評估一一般應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照目目標(biāo)設(shè)定定、風(fēng)險險識別、風(fēng)風(fēng)險分析析、風(fēng)險險應(yīng)對等等程序進進行。第十六條目標(biāo)標(biāo)設(shè)定是是風(fēng)險識識別、風(fēng)風(fēng)險分析析和風(fēng)險險應(yīng)對的的前提。公公司按照照戰(zhàn)略目目標(biāo)，設(shè)設(shè)定相關(guān)關(guān)的經(jīng)營營目標(biāo)、財財務(wù)報告告目標(biāo)、合合規(guī)性目目標(biāo)與資資產(chǎn)安全全完整目目標(biāo)，并并根據(jù)設(shè)設(shè)定的目目標(biāo)合理理確定公公司整體體風(fēng)險承承受能力力和具體體業(yè)務(wù)層

13、層次上的的可接受受的風(fēng)險險水平。 第十十七條公司司在充分分調(diào)研和和科學(xué)分分析的基基礎(chǔ)上，準(zhǔn)準(zhǔn)確識別別影響內(nèi)內(nèi)部控制制目標(biāo)實實現(xiàn)的內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險險因素和和外部風(fēng)風(fēng)險因素素。 第十十八條應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注的的內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險因素素一般包包括：高高級管理理人員職職業(yè)操守守、員工工專業(yè)勝勝任能力力、團隊隊精神等等人員素素質(zhì)因素素；經(jīng)營營方式、資資產(chǎn)管理理、業(yè)務(wù)務(wù)流程設(shè)設(shè)計、財財務(wù)報告告編制與與信息披披露等管管理因素素；財務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果、現(xiàn)金金流量等等基礎(chǔ)實實力因素素；研究究開發(fā)、技技術(shù)投入入、信息息技術(shù)運運用等技技術(shù)因素素；營運運安全、員員工健康康、環(huán)境境污染等等安全環(huán)環(huán)保因素素。 第十九九條應(yīng)當(dāng)關(guān)關(guān)注的外外部

14、風(fēng)險險因素一一般包括括：經(jīng)濟濟形勢、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策、資源源供給、利利率調(diào)整整、匯率率變動、融融資環(huán)境境、市場場競爭等等經(jīng)濟因因素；法法律法規(guī)規(guī)、監(jiān)管管要求等等法律因因素；文文化傳統(tǒng)統(tǒng)、社會會信用、教教育基礎(chǔ)礎(chǔ)、消費費者行為為等社會會因素；技術(shù)進進步、工工藝改進進、電子子商務(wù)等等科技因因素；自自然災(zāi)害害、環(huán)境境狀況等等自然環(huán)環(huán)境因素素。 第二十十條公司針針對已識識別的風(fēng)風(fēng)險因素素，從風(fēng)風(fēng)險發(fā)生生的可能能性和影影響程度度兩個方方面進行行分析。公公司根據(jù)據(jù)實際情情況，針針對不同同的風(fēng)險險類別確確定科學(xué)學(xué)合理的的定性、定定量分析析標(biāo)準(zhǔn)。 第二十十一條公司司根據(jù)風(fēng)風(fēng)險分析析的結(jié)果果，依據(jù)據(jù)風(fēng)險的的重要性性

15、水平，運運用專業(yè)業(yè)判斷，按按照風(fēng)險險發(fā)生的的可能性性大小及及其對公公司影響響的嚴(yán)重重程度進進行風(fēng)險險排序，確確定應(yīng)當(dāng)當(dāng)重點關(guān)關(guān)注的重重要風(fēng)險險。 第二十十二條公司司根據(jù)風(fēng)風(fēng)險分析析情況，結(jié)結(jié)合風(fēng)險險成因、公公司整體體風(fēng)險承承受能力力和具體體業(yè)務(wù)層層次上的的可接受受風(fēng)險水水平，確確定風(fēng)險險應(yīng)對策策略。 第二十三條條風(fēng)風(fēng)險應(yīng)對對策略一一般包括括風(fēng)險回回避、風(fēng)風(fēng)險承擔(dān)擔(dān)、風(fēng)險險降低和和風(fēng)險分分擔(dān)等。 第二十十四條公司司對超出出整體風(fēng)風(fēng)險承受受能力或或者具體體業(yè)務(wù)層層次上的的可接受受風(fēng)險水水平的風(fēng)風(fēng)險，應(yīng)應(yīng)當(dāng)實行行風(fēng)險回回避。 第四章章 控制措措施 第二十十五條董事事會或經(jīng)經(jīng)理層應(yīng)應(yīng)根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)法

16、規(guī)規(guī)規(guī)定，及及時改進進內(nèi)部控控制，調(diào)調(diào)整機構(gòu)構(gòu)、崗位位設(shè)置和和職責(zé)分分工，完完善授權(quán)權(quán)體系。 第二十十六條各項項業(yè)務(wù)活活動應(yīng)遵遵守本制制度及公公司其他他管理制制度所確確定的操操作規(guī)程程，嚴(yán)格格按照職職責(zé)分工工和業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)進進行。 第二十十七條各業(yè)業(yè)務(wù)部門門應(yīng)及時時向計劃劃財務(wù)部部傳遞會會計核算算所需單單據(jù)和報報告，保保證會計計信息的的及時性性、準(zhǔn)確確性。 第二十十八條計劃劃財務(wù)部部定期組組織各業(yè)業(yè)務(wù)部門門進行資資產(chǎn)盤點點，保證證賬面資資產(chǎn)與實實物資產(chǎn)產(chǎn)核對相相符。 第二十十九條公司司各部門門應(yīng)妥善善保管各各類業(yè)務(wù)務(wù)資料，保保證內(nèi)部部控制檔檔案的完完整。內(nèi)內(nèi)部控制制檔案為為公司提提供利用用，原則

17、則上不得得借出，有有特殊需需要須經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。內(nèi)部部控制檔檔案按照照不同業(yè)業(yè)務(wù)類型型分別確確定保管管期限及及銷毀方方式。 第三十十條業(yè)務(wù)人人員工作作調(diào)動或或者因故故離職，必必須將本本人所經(jīng)經(jīng)管的工工作連同同負責(zé)保保管的內(nèi)內(nèi)部控制制檔案全全部移交交接替人人員，沒沒有辦清清交接手手續(xù)的不不得調(diào)動動或離職職。移交交人員對對移交的的資料的的合法性性、真實實性承擔(dān)擔(dān)法律責(zé)責(zé)任。 第三十十一條股東東大會、董董事會、監(jiān)監(jiān)事會依依據(jù)公公司法及及其他法法律、法法規(guī)的規(guī)規(guī)定行使使權(quán)利。 第三十十二條股東東大會是是公司的的權(quán)利機機構(gòu)，依依法行使使下列職職權(quán)： 1、決決定公司司的經(jīng)營營方針和和投資計計劃； 2

18、、選選舉和更更換非由由職工代代表擔(dān)任任的董事事、監(jiān)事事，決定定有關(guān)董董事、監(jiān)監(jiān)事的報報酬事項項； 3、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)董事會會的報告告； 4、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)監(jiān)事會會報告； 5、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的的年度財財務(wù)預(yù)算算方案、決決算方案案； 6、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的的利潤分分配方案案和彌補補虧損方方案； 7、對對公司增增加或者者減少注注冊資本本作出決決議； 8、對對發(fā)行公公司債券券作出決決議； 9、對對公司合合并、分分立、解解散、清清算或者者變更公公司形式式作出決決議； 100、修改改公司章章程； 111、對公公司聘用用、解聘聘會計師師事務(wù)所所作出決決議； 122、審議議批準(zhǔn)公公司章程程第四四十一條條規(guī)定的的

19、擔(dān)保事事項； 133、審議議公司在在一年內(nèi)內(nèi)購買、出出售重大大資產(chǎn)超超過公司司最近一一期經(jīng)審審計總資資產(chǎn) 30%的事事項； 144、審議議批準(zhǔn)變變更募集集資金用用途事項項； 155、審議議股權(quán)激激勵計劃劃； 166、審議議法律、行行政法規(guī)規(guī)、部門門規(guī)章或或本章程程規(guī)定應(yīng)應(yīng)當(dāng)由股股東大會會決定的的其他事事項。 第三十十三條公司司設(shè)立董董事會，對對股東大大會負責(zé)責(zé)。董事事會行使使下列職職權(quán)： 1、召召集股東東大會，并并向股東東大會報報告工作作； 2、執(zhí)執(zhí)行股東東大會的的決議； 3、決決定公司司的經(jīng)營營計劃和和投資方方案； 4、制制訂公司司的年度度財務(wù)預(yù)預(yù)算方案案、決算算方案； 5、制制訂公司司的利

20、潤潤分配方方案和彌彌補虧損損方案； 6、制制訂公司司增加或或者減少少注冊資資本、發(fā)發(fā)行債券券或其他他證券及及上市方方案； 7、擬擬訂公司司重大收收購、收收購本公公司股票票或者合合并、分分立、解解散及變變更公司司形式的的方案； 8、在在股東大大會授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi),決定定公司對對外投資資、收購購出售資資產(chǎn)、資資產(chǎn)抵押押、對外外擔(dān)保事事項、委委托理財財、關(guān)聯(lián)聯(lián)交易等等事項； 9、決決定公司司內(nèi)部管管理機構(gòu)構(gòu)的設(shè)置置； 100、聘任任或者解解聘公司司總經(jīng)理理、董事事會秘書書；根據(jù)據(jù)總經(jīng)理理的提名名，聘任任或者解解聘公司司副總經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)負責(zé)責(zé)人等高高級管理理人員，并并決定其其報酬事事項和獎獎懲事項項；

21、 111、制訂訂公司的的基本管管理制度度； 122、制訂訂公司章章程的修修改方案案； 133、管理理公司信信息披露露事項； 144、向股股東大會會提請聘聘請或更更換為公公司審計計的會計計師事務(wù)務(wù)所； 155、聽取取公司總總經(jīng)理的的工作匯匯報并檢檢查總經(jīng)經(jīng)理的工工作； 166、法律律、行政政法規(guī)、部部門規(guī)章章或本章章程授予予的其他他職權(quán)。 第三十十四條公司司設(shè)總經(jīng)經(jīng)理一名名，由董董事會聘聘任或解解聘，對對董事會會負責(zé)。 總經(jīng)理理行使下下列職權(quán)權(quán)： 1、主主持公司司的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管管理工作作，組織織實施董董事會決決議，并并向董事事會報告告工作； 2、組組織實施施公司年年度經(jīng)營營計劃和和投資方方案；

22、3、擬擬訂公司司內(nèi)部管管理機構(gòu)構(gòu)設(shè)置方方案； 4、擬擬訂公司司的基本本管理制制度； 5、制制定公司司的具體體規(guī)章； 6、提提請董事事會聘任任或者解解聘公司司副總經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)負責(zé)責(zé)人； 7、決決定聘任任或者解解聘除應(yīng)應(yīng)由董事事會決定定聘任或或者解聘聘以外的的負責(zé)管管理人員員； 8、本本章程或或董事會會授予的的其他職職權(quán)。 第三十十五條在董董事會授授權(quán)下，總總經(jīng)理對對公司內(nèi)內(nèi)部控制制制度的的建立、實實施、監(jiān)監(jiān)督、完完善負責(zé)責(zé)。總經(jīng)經(jīng)理應(yīng)充充分履行行職權(quán)，健健全公司司內(nèi)部控控制，確確保內(nèi)部部控制制制度的貫貫徹執(zhí)行行。 第三十十六條經(jīng)總總經(jīng)理授授權(quán)，公公司各業(yè)業(yè)務(wù)部門門、各級級分支機機構(gòu)在其其規(guī)定的

23、的業(yè)務(wù)、財財務(wù)、人人事等授授權(quán)范圍圍內(nèi)行使使相應(yīng)的的經(jīng)營管管理職能能。 第三十十七條各項項經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)和管管理程序序必須遵遵循交易易授權(quán)原原則，經(jīng)經(jīng)辦人員員的每一一項工作作必須是是在其業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)、按照照一定的的操作規(guī)規(guī)程進行行的。 第三十八條條對對已獲授授權(quán)的部部門和人人員應(yīng)建建立有效效的評價價和反饋饋機制，對對已不適適用的授授權(quán)應(yīng)及及時修改改或取消消授權(quán)。第五章 信息息與溝通通 第三十十九條信息息與溝通通，是指指及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整地收收集與公公司經(jīng)營營管理相相關(guān)的各各種信息息，并使使這些信信息以適適當(dāng)?shù)姆椒绞皆诠居嘘P(guān)關(guān)層級之之間進行行及時傳傳遞、有有效溝通通和正確確應(yīng)用的的過程

24、。 第四十十條公司全全面收集集來源于于公司外外部及內(nèi)內(nèi)部、與與公司經(jīng)經(jīng)營管理理相關(guān)的的財務(wù)及及非財務(wù)務(wù)信息，為為內(nèi)部控控制的有有效運行行提供信信息支持持。 第四十十一條內(nèi)部部信息主主要包括括會計信信息、生生產(chǎn)經(jīng)營營信息、資資本運作作信息、人人員變動動信息、技技術(shù)創(chuàng)新新信息、綜綜合管理理信息等等。公司司通過會會計資料料、經(jīng)營營管理資資料、調(diào)調(diào)查研究究報告、會會議記錄錄紀(jì)要、專專項信息息反饋、內(nèi)內(nèi)部報刊刊網(wǎng)絡(luò)等等渠道和和方式獲獲取所需需的內(nèi)部部信息。 第四十十二條外部部信息主主要包括括政策法法規(guī)信息息、經(jīng)濟濟形勢信信息、監(jiān)監(jiān)管要求求信息、市市場競爭爭信息、行行業(yè)動態(tài)態(tài)信息、客客戶信用用信息、社社會

25、文化化信息、科科技進步步信息等等。 公司司通過立立法監(jiān)管管部門、社社會中介介機構(gòu)、行行業(yè)協(xié)會會組織、業(yè)業(yè)務(wù)往來來單位、市市場調(diào)查查研究、外外部來信信來訪、新新聞傳播播媒體等等渠道和和方式獲獲取所需需的外部部信息。 第四十十三條公司司致力于于建立良良好的外外部溝通通渠道，對對外部有有關(guān)方面面的建議議、投訴訴和收到到的其他他信息進進行記錄錄，并及及時予以以處理、反反饋。 外部溝溝通應(yīng)當(dāng)當(dāng)重點關(guān)關(guān)注以下下方面： 1、與與投資者者和債權(quán)權(quán)人的溝溝通。公公司根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國公公司法、中中華人民民共和國國證券法法等法法律法規(guī)規(guī)、公司司章程的的規(guī)定，通通過股東東大會、投投資者會會議、定定向信息息報告

26、等等方式，及及時向投投資者報報告公司司的戰(zhàn)略略規(guī)劃、經(jīng)經(jīng)營方針針、投融融資計劃劃、年度度預(yù)算、經(jīng)經(jīng)營成果果、財務(wù)務(wù)狀況、利利潤分配配方案以以及重大大擔(dān)保、合合并分立立、資產(chǎn)產(chǎn)重組等等方面的的信息，聽聽取投資資者的意意見和要要求，妥妥善處理理公司與與投資者者之間的的關(guān)系。 2、與與客戶的的溝通。公公司通過過客戶座座談會、走走訪客戶戶等多種種形式，定定期聽取取客戶對對消費偏偏好、銷銷售政策策、產(chǎn)品品質(zhì)量、售售后服務(wù)務(wù)、貨款款結(jié)算等等方面的的意見和和建議，收收集客戶戶需求和和客戶的的意見，妥妥善解決決可能存存在的控控制不當(dāng)當(dāng)問題。 3、與與供應(yīng)商商的溝通通。公司司通過供供需見面面會、訂訂貨會、業(yè)業(yè)務(wù)

27、洽談?wù)剷榷喽喾N形式式與供應(yīng)應(yīng)商就供供貨渠道道、產(chǎn)品品質(zhì)量、技技術(shù)性能能、交易易價格、信信用政策策、結(jié)算算方式等等問題進進行溝通通，及時時發(fā)現(xiàn)可可能存在在的控制制不當(dāng)問問題。 4、與與監(jiān)管機機構(gòu)的溝溝通。公公司通過過及時向向監(jiān)管機機構(gòu)了解解監(jiān)管政政策和監(jiān)監(jiān)管要求求及其變變化，并并相應(yīng)完完善自身身的管理理制度；同時，認認真了解解自身存存在的問問題，積積極反映映訴求和和建議，努努力加強強與監(jiān)管管機構(gòu)的的協(xié)調(diào)。 5、與與外部審審計師的的溝通。公公司通過過定期與與外部審審計師進進行會晤晤，聽取取外部審審計師有有關(guān)財務(wù)務(wù)報表審審計、內(nèi)內(nèi)部控制制等方面面的建議議，以保保證內(nèi)部部控制的的有效運運行以及及雙方

28、工工作的協(xié)協(xié)調(diào)。 6、與與律師的的溝通。公公司根據(jù)據(jù)法定要要求和實實際需要要，聘請請律師參參與有關(guān)關(guān)重大業(yè)業(yè)務(wù)、項項目和法法律糾紛紛的處理理，并保保持與律律師的有有效溝通通。 第六章 監(jiān)督督與檢查查第四十十四條監(jiān)督督檢查，是是指公司司對其內(nèi)內(nèi)部控制制的健全全性、合合理性和和有效性性進行監(jiān)監(jiān)督檢查查與評估估，形成成書面檢檢查報告告并作出出相應(yīng)處處理的過過程。 第四十十五條公司司利用信信息與溝溝通情況況，提高高監(jiān)督檢檢查工作作的針對對性和時時效性；同時，通通過實施施監(jiān)督檢檢查，不不斷提高高信息與與溝通的的質(zhì)量和和效率。 第四十十六條履行行內(nèi)部控控制監(jiān)督督檢查職職責(zé)的機機構(gòu)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)加強強隊伍職職業(yè)道

29、德德建設(shè)和和業(yè)務(wù)能能力建設(shè)設(shè)，不斷斷提高監(jiān)監(jiān)督檢查查工作的的質(zhì)量和和效率，樹樹立并增增強監(jiān)督督檢查的的權(quán)威性性。 第四十十七條監(jiān)督督檢查過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)內(nèi)部控制制缺陷，應(yīng)應(yīng)當(dāng)采取取適當(dāng)?shù)牡男问郊凹皶r進行行報告。 第四四十八條條內(nèi)內(nèi)部控制制缺陷，是是指內(nèi)部部控制的的設(shè)計存存在漏洞洞、不能能有效防防范錯誤誤與舞弊弊，或者者內(nèi)部控控制的運運行存在在弱點和和偏差、不不能及時時發(fā)現(xiàn)并并糾正錯錯誤與舞舞弊的情情形。重重大缺陷陷，是指指業(yè)已發(fā)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)內(nèi)部控制制缺陷可可能嚴(yán)重重影響財財務(wù)報告告的真實實可靠和和資產(chǎn)的的安全完完整。 第四四十九條條公公司結(jié)合合其內(nèi)部部控制，對對在監(jiān)督督檢查中中發(fā)現(xiàn)的的違反內(nèi)內(nèi)部

30、控制制規(guī)定的的行為，及及時通報報情況和和反饋信信息，并并嚴(yán)格追追究相關(guān)關(guān)責(zé)任人人的責(zé)任任，維護護內(nèi)部控控制的嚴(yán)嚴(yán)肅性和和權(quán)威性性。 第五五十條公司司根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)法律、行行政法規(guī)規(guī)或者有有關(guān)監(jiān)管管規(guī)則的的規(guī)定提提交并披披露（以以財務(wù)報報告為主主的）內(nèi)內(nèi)部控制制自我評評估報告告時，在在內(nèi)部控控制自我我評估報報告中披披露以下下內(nèi)容： 1、聲聲明公司司董事會會對建立立健全和和有效實實施內(nèi)部部控制負負責(zé)，并并履行了了指導(dǎo)和和監(jiān)督職職責(zé)，能能夠保證證財務(wù)報報告的真真實可靠靠和資產(chǎn)產(chǎn)的安全全完整； 2、聲聲明已經(jīng)經(jīng)遵循有有關(guān)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程程序?qū)?nèi)內(nèi)部控制制設(shè)計與與運行的的健全性性、合理理性和有有效性進進行

31、了自自我評估估； 3、對對開展內(nèi)內(nèi)部控制制自我評評估所涉涉及的范范圍和內(nèi)內(nèi)容進行行簡要描描述； 4、聲聲明通過過內(nèi)部控控制自我我評估，可可以合理理保證公公司的內(nèi)內(nèi)部控制制不存在在重大缺缺陷； 5、如如果在自自我評估估過程中中發(fā)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部控制制存在重重大缺陷陷，應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露有有關(guān)的重重大缺陷陷及其影影響，并并專項說說明擬采采取的改改進措施施； 6、保保證除了了已披露露的內(nèi)部部控制重重大缺陷陷之外，不不存在其其他重大大缺陷； 7、自自資產(chǎn)負負債表日日至內(nèi)部部控制自自我評估估報告報報出日之之間（以以下簡稱稱報告期期內(nèi)）如如果內(nèi)部部控制的的設(shè)計與與運行發(fā)發(fā)生重大大變化的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)說明重重大變化化情況及及其

32、影響響。 依法法應(yīng)當(dāng)披披露的內(nèi)內(nèi)部控制制自我評評估報告告，經(jīng)董董事會審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)后公布布。 第第七章 附附則 第五五十一條條本本制度適適用于公公司及各各部門。 第五五十二條條本本制度由由公司董董事會負負責(zé)解釋釋。 第五五十三條條本本制度自自發(fā)布之之日起執(zhí)執(zhí)行。 二、資資金內(nèi)部部控制制制度 第一一章 總則則 第一一條為了加加強對公公司貨幣幣資金的的內(nèi)部控控制，保保證貨幣幣資金的的安全，降降低資金金使用成成本，根根據(jù)國家家相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)，結(jié)合合本公司司的實際際情況，制制定本制制度。 第二二條本制度度所稱貨貨幣資金金是指本本公司擁擁有的庫庫存現(xiàn)金金、存入入銀行及及其他金金融機構(gòu)構(gòu)的存款款以及外外埠

33、存款款、銀行行匯票存存款、銀銀行本票票存款、信信用卡存存款、信信用證保保證金存存款等其其他貨幣幣資金。 第三三條貨幣資資金內(nèi)部部控制制制度的基基本要求求是： 貨幣幣資金收收支與記記賬的崗崗位分離離；貨幣幣資金收收支的經(jīng)經(jīng)辦人員員與貨幣幣資金收收支的審審核人員員分離；支票（現(xiàn)現(xiàn)金支票票和轉(zhuǎn)帳帳支票）的的保管與與支取貨貨幣資金金的財務(wù)務(wù)專用章章和負責(zé)責(zé)人名章章的保管管分離。 第四四條公司財財務(wù)負責(zé)責(zé)人對貨貨幣資金金內(nèi)部控控制的建建立健全全和有效效實施以以及貨幣幣資金的的安全完完整負責(zé)責(zé)。 第二章章 分工與與授權(quán) 第五五條公司總總部和各各分子公公司的財財務(wù)部門門要設(shè)置置如下崗崗位： （一一）出納納員

34、崗位位，負責(zé)責(zé)保管本本單位的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金，保保管銀行行支票等等有編號號的銀行行結(jié)算憑憑證，保保管內(nèi)部部收款收收據(jù)和本本人名章章，辦理理貨幣資資金的結(jié)結(jié)算和收收付業(yè)務(wù)務(wù)； （二二）設(shè)置置貨幣資資金核算算崗位，負負責(zé)審核核貨幣資資金收支支的原始始憑證，填填制有關(guān)關(guān)會計憑憑證、登登記有關(guān)關(guān)會計賬賬簿，對對貨幣資資金的賬賬簿記錄錄和實際際金額進進行核對對；（三）設(shè)置置貨幣資資金主管管崗位，負負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、組織織本單位位的貨幣幣資金核核算、管管理工作作，保管管除出納納員名章章之外的的所有與與貨幣資資金收付付有關(guān)的的印章。 出納納人員不不得兼任任稽核、會會計檔案案保管和和收入、支支出、費費用、債債權(quán)、債債務(wù)

35、賬簿簿的登記記工作。不不得由一一個人辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的全全過程。 第六六條公司總總部和各各分子公公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)配備具具備相應(yīng)應(yīng)專業(yè)知知識和實實踐經(jīng)驗驗的合格格人員，分分別擔(dān)任任貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)的各個個崗位，辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)，并并且要定定期實行行財務(wù)部部門內(nèi)各各崗位之之間的輪輪換制度度。 辦理理貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)的人員員應(yīng)當(dāng)具具備良好好的職業(yè)業(yè)道德，忠忠于職守守，廉潔潔奉公，遵遵紀(jì)守法法，客觀觀公正，不不斷提高高會計業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)質(zhì)和職業(yè)業(yè)道德水水平。 第七七條公司貨貨幣資金金支付的的批準(zhǔn)權(quán)權(quán)限統(tǒng)一一由公司司總經(jīng)理理行使。公公司總經(jīng)經(jīng)理可根根據(jù)需要要按責(zé)任任大小授授權(quán)財務(wù)務(wù)負責(zé)人人、分管管領(lǐng)導(dǎo)

36、或或下屬各各單位負負責(zé)人批批準(zhǔn)，總總經(jīng)理的的審批權(quán)權(quán)限由公公司董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)。 審批批人應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)上上述貨幣幣資金授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限的的規(guī)定，嚴(yán)嚴(yán)格在授授權(quán)范圍圍內(nèi)進行行審批，不不得超越越審批范范圍。對對已支付付的貨幣幣資金建建立以“誰批準(zhǔn)準(zhǔn)，誰負負責(zé)”為原則則的責(zé)任任追究制制度，批批準(zhǔn)人要要對由本本人批準(zhǔn)準(zhǔn)支付的的貨幣資資金負責(zé)責(zé)任，以以防范貨貨幣資金金風(fēng)險，保保證貨幣幣資金的的安全。 第八條條貨貨幣資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)的批批準(zhǔn)方式式為書面面方式，批批準(zhǔn)人必必須在付付款通知知書上簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)方能生生效，批批準(zhǔn)人在在外地急急需用款款的可在在本人的的批準(zhǔn)限限額之內(nèi)內(nèi)委托本本單位的的貨幣資資金主管管人員

37、代代理批準(zhǔn)準(zhǔn)手續(xù)，但但批準(zhǔn)人人回來后后要立即即補辦批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)。 第九條條簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后的貨貨幣資金金支付通通知書首首先由本本單位財財務(wù)部門門的貨幣幣資金核核算人員員或貨幣幣資金主主管人員員對貨幣幣資金的的用途和和批準(zhǔn)權(quán)權(quán)限進行行審核，對對超越支支付范圍圍和批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限的的，審核核人員有有權(quán)拒絕絕受理或或要求補補辦手續(xù)續(xù)，批準(zhǔn)準(zhǔn)人拒不不配合的的，審核核人員有有權(quán)向批批準(zhǔn)人的的上級授授權(quán)部門門報告，貨貨幣資金金支付通通知書經(jīng)經(jīng)審核正正確無誤誤后，由由審核人人員在通通知書上上簽字，然然后交出出納員填填寫有關(guān)關(guān)支付憑憑證，辦辦理貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)。審核核人明知知付款通通書超出出支付范范圍或有有越權(quán)

38、批批準(zhǔn)行為為而簽字字同意支支付，或或出納員員按沒有有審核人人簽字的的付款通通知書辦辦理貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)的，以以失職論論處，并并對此由由引起的的不良后后果負連連帶責(zé)任任。 第十條條公公司總部部和各分分子公司司應(yīng)當(dāng)按按照以下下程序辦辦理貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)。 （一一） 支支付申請請。有關(guān)關(guān)部門或或個人用用款時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)提前前向?qū)徟颂峤唤回泿刨Y資金支付付申請（報報賬結(jié)算算憑證），注注明款項項的用途途（事由由）、金金額、預(yù)預(yù)算、結(jié)結(jié)算種類類等內(nèi)容容，并附附有效經(jīng)經(jīng)濟合同同或相關(guān)關(guān)證明資資料。 （二二） 支支付批準(zhǔn)準(zhǔn)。批準(zhǔn)準(zhǔn)人根據(jù)據(jù)其職責(zé)責(zé)、權(quán)限限和相應(yīng)應(yīng)程序?qū)χЦ渡晟暾堖M行行審批。對對不符

39、合合規(guī)定的的貨幣資資金支付付申請，批批準(zhǔn)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)拒絕絕批準(zhǔn)。 （三三） 支支付復(fù)核核。復(fù)核核人應(yīng)當(dāng)當(dāng)對批準(zhǔn)準(zhǔn)后的貨貨幣資金金支付申申請進行行復(fù)核，復(fù)復(fù)核貨幣幣資金支支付申請請的批準(zhǔn)準(zhǔn)范圍、權(quán)權(quán)限、程程序是否否正確，手手續(xù)及相相關(guān)合同同或證明明資料是是否完備備有效，金金額計算算是否準(zhǔn)準(zhǔn)確，結(jié)結(jié)算種類類、支付付單位是是否妥當(dāng)當(dāng)?shù)?。?fù)復(fù)核無誤誤后，由由復(fù)核人人在貨幣幣資金支支付申請請書上簽簽字并交交由出納納人員辦辦理支付付手續(xù)。 （四四） 辦辦理支付付。出納納人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)復(fù)核無無誤并經(jīng)經(jīng)復(fù)核人人員簽字字的支付付申請，辦辦理貨幣幣資金支支付手續(xù)續(xù)，及時時登記現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款日記賬賬。 第十一一

40、條嚴(yán)禁未未經(jīng)授權(quán)權(quán)的機構(gòu)構(gòu)或人員員辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)或或直接接接觸貨幣幣資金。 第第三章 實實施與執(zhí)執(zhí)行 第十二二條公司總總部的庫庫存現(xiàn)金金限額為為500000 元人民民幣。出出納員每每天工作作結(jié)束前前應(yīng)盤點點庫存現(xiàn)現(xiàn)金，編編制“現(xiàn)金盤盤點表”，并與與現(xiàn)金日日記賬的的余額核核對一致致，超過過庫存限限額的現(xiàn)現(xiàn)金必須須在當(dāng)天天下午下下班之前前存入銀銀行，否否則由此此引起的的不良后后果概由由出納員員和貨幣幣資金主主管人員員承擔(dān)。 第十三三條公司總總部和各各分子公公司必須須嚴(yán)格遵遵守現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例的的規(guī)定，辦辦理貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)要優(yōu)先先通過銀銀行辦理理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算，符符合現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行

41、條條例規(guī)規(guī)定以及及確實無無法辦理理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算的貨貨幣資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)，才才可以用用現(xiàn)金支支付。 第十四四條取得的的現(xiàn)金收收入應(yīng)及及時存入入銀行，不不得用于于直接支支付自身身的支出出。因特特殊情況況需要坐坐支現(xiàn)金金的，應(yīng)應(yīng)事先報報經(jīng)開戶戶銀行審審查批準(zhǔn)準(zhǔn)。 本單位位職工、其其他單位位和其他他外來人人員需要要借出貨貨幣資金金，必須須執(zhí)行嚴(yán)嚴(yán)格的授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)程序，督督促及時時還款或或報賬以以結(jié)清借借款，公公司員工工實行前前帳不清清，后帳帳不借，借借款期限限超過11 個月月不履行行還款或或報賬義義務(wù)且無無正當(dāng)理理由的，不不得借支支新借款款。嚴(yán)禁禁擅自挪挪用、借借出貨幣幣資金，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，應(yīng)立立即將出

42、出納員調(diào)調(diào)離崗位位，由出出納人員員補足已已擅自挪挪用、借借出的貨貨幣資金金，并追追究相應(yīng)應(yīng)的法律律責(zé)任。 第十五五條取得的的貨幣資資金收入入必須及及時入賬賬，不得得私設(shè)“小金庫庫”，不得得帳外設(shè)設(shè)帳，嚴(yán)嚴(yán)禁收款款不入賬賬。 第十六六條貨幣資資金收入入、支出出要取得得合理、合合法的憑憑據(jù)。取取得貨幣幣資金收收入要開開具發(fā)票票或內(nèi)部部收款收收據(jù)等合合法的憑憑據(jù)；貨貨幣資金金支出要要取得發(fā)發(fā)票或內(nèi)內(nèi)部收款款收據(jù)、行行政事業(yè)業(yè)單位收收款收據(jù)據(jù)、特殊殊行業(yè)專專用收款款收據(jù)等等合法的的憑據(jù)；如有與與貨幣資資金收付付相關(guān)的的合同、協(xié)協(xié)議等證證明資料料，應(yīng)附附在會計計憑證之之后。 第十七七條要嚴(yán)格格按照支支付

43、結(jié)算算辦法等等國家有有關(guān)規(guī)定定，加強強對銀行行賬戶的的管理，嚴(yán)嚴(yán)格按照照規(guī)定開開立賬戶戶，辦理理存款、取取款和結(jié)結(jié)算。 要定期期檢查、清清理銀行行賬戶的的開立及及使用情情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題要及時時處理。 每月的的貨幣資資金收付付憑證由由出納員員登記日日記賬并并連續(xù)編編號后交交貨幣資資金核算算人員填填制會計計憑證、登登記會計計賬簿并并裝訂成成冊，在在貨幣資資金收付付憑證裝裝訂成冊冊之前，其其余人員員未經(jīng)同同意不得得擅自翻翻查。 第十八八條嚴(yán)格遵遵守銀行行結(jié)算紀(jì)紀(jì)律，不不準(zhǔn)簽發(fā)發(fā)沒有資資金保證證的票據(jù)據(jù)或遠期期支票，套套取銀行行信用；不準(zhǔn)簽簽發(fā)、取取得和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓沒有有真實交交易和債債權(quán)債務(wù)務(wù)的票據(jù)據(jù)，

44、套取取銀行和和他人資資金；不不準(zhǔn)無理理拒絕付付款，任任意占用用他人資資金；不不準(zhǔn)違反反規(guī)定開開立和使使用銀行行賬戶；不準(zhǔn)出出借或出出租賬戶戶，為他他人套取取現(xiàn)金。出出納人員員有擅自自出借或或出租賬賬戶為他他人套取取現(xiàn)金的的行為，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，應(yīng)立立即將其其調(diào)離本本崗位并并追究相相應(yīng)的法法律責(zé)任任。 第十九九條貨幣資資金核算算人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期核對銀銀行賬戶戶，每月月至少核核對一次次，編制制銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表，使公公司銀行行存款賬賬面調(diào)節(jié)節(jié)余額與與銀行存存款對帳帳單余額額相符。如如調(diào)節(jié)后后不符，應(yīng)應(yīng)查明原原因，及及時進行行上報處處理。 第二十十條要經(jīng)常常定期和和不定期期地盤點點庫存現(xiàn)現(xiàn)金，確

45、確?，F(xiàn)金金賬面余余額與實實際庫存存相符。發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符，及時時查明原原因，進進行相應(yīng)應(yīng)的處理理。 第二十十一條貨幣幣資金主主管人員員應(yīng)督促促、檢查查本單位位有關(guān)人人員核對對銀行賬賬戶、盤盤點庫存存現(xiàn)金，保保證本單單位銀行行存款賬賬面余額額與銀行行對賬單單余額、現(xiàn)現(xiàn)金賬面面余額與與實際庫庫存相符符，如不不相符，應(yīng)應(yīng)組織有有關(guān)人員員及時查查明原因因，進行行相應(yīng)的的處理，否否則以失失職論處處。 第第四章票據(jù)據(jù)及有關(guān)關(guān)印章的的內(nèi)部控控制 第二二十二條條購購買貨幣幣資金結(jié)結(jié)算票據(jù)據(jù)由出納納員提出出申請并并負責(zé)購購買，由由財務(wù)部部門貨幣幣資金主主管人員員批準(zhǔn)，由由貨幣資資金核算算人員設(shè)設(shè)置專門門的備查查簿進

46、行行登記管管理，防防止空白白票據(jù)的的遺失和和被盜用用；貨幣幣資金結(jié)結(jié)算票據(jù)據(jù)由現(xiàn)金金出納員員負責(zé)保保管，由由貨幣資資金核算算人員進進行檢查查監(jiān)督；在預(yù)支支貨款、費費用或帶帶款購貨貨時，原原則上不不準(zhǔn)開空空白支票票，當(dāng)金金額暫時時無法確確認確需需支付時時，須經(jīng)經(jīng)過貨幣幣資金主主管人員員特批，列列明單位位或限制制金額方方能開具具空白支支票，出出納員對對領(lǐng)出的的空白支支票必須須進行登登記并由由領(lǐng)用人人簽字確確認，并并對領(lǐng)出出的空白白支票的的用途進進行跟蹤蹤監(jiān)督，催催促領(lǐng)用用人及時時交回支支票存根根或回單單，收回回空白支支票存根根或回單單并經(jīng)貨貨幣資金金核算人人員審核核其支付付金額和和用途正正確無誤誤

47、后，出出納人員員應(yīng)注銷銷領(lǐng)出的的空白支支票；票票據(jù)的背背書轉(zhuǎn)讓讓由貨幣幣資金主主管人員員批準(zhǔn)，已已背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的票票據(jù)要由由貨幣資資金核算算人員在在備查簿簿上登記記并注意意掌握其其動向，直直到該票票據(jù)兌現(xiàn)現(xiàn)為止。 第二二十三條條要要加強銀銀行預(yù)留留印鑒的的管理。財財務(wù)專用用章應(yīng)由由貨幣資資金主管管人員保保管，出出納員名名章由本本人保管管，其他他個人名名章必須須由本人人或其授授權(quán)人員員保管。嚴(yán)嚴(yán)禁由一一個人保保管支付付貨幣資資金所需需的全部部印章。按按規(guī)定需需要有關(guān)關(guān)負責(zé)人人簽字或或蓋章的的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)，必必須嚴(yán)格格履行簽簽字或蓋蓋章手續(xù)續(xù)。 第五五章 監(jiān)督督檢查 第二二十四條條財財務(wù)部門門負責(zé)人人

48、對本公公司、分分子公司司的貨幣幣資金內(nèi)內(nèi)部控制制情況進進行檢查查監(jiān)督。 第二二十五條條貨貨幣資金金監(jiān)督檢檢查的內(nèi)內(nèi)容主要要包括： （一一） 貨貨幣資金金業(yè)務(wù)相相關(guān)崗位位及人員員的設(shè)置置情況。重重點檢查查是否存存在貨幣幣資金不不相容職職務(wù)混崗崗的現(xiàn)象象。 （二二） 貨貨幣資金金支付授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)制度的的執(zhí)行情情況。重重點檢查查貨幣資資金支付付的授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)手手續(xù)是否否健全，是是否存在在越權(quán)審審批行為為。 （三三） 支支付款項項印章的的保管情情況。重重點檢查查是否存存在辦理理付款業(yè)業(yè)務(wù)的全全部印章章交由一一人保管管的現(xiàn)象象。 （四四） 銀銀行結(jié)算算票據(jù)的的保管情情況。重重點檢查查票據(jù)的的購買、領(lǐng)領(lǐng)用、

49、保保管手續(xù)續(xù)是否健健全，票票據(jù)保管管是否存存在漏洞洞。 （五五） 隨隨機檢查查庫存現(xiàn)現(xiàn)金的賬賬實相符符情況。 （六六） 貨貨幣資金金收入、支支出是否否取得合合理、合合法的憑憑據(jù)。 第二二十六條條監(jiān)監(jiān)督檢查查過程中中發(fā)現(xiàn)的的貨幣資資金內(nèi)部部控制中中的薄弱弱環(huán)節(jié)，應(yīng)應(yīng)要求被被檢查單單位糾正正和完善善，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重大問問題應(yīng)寫寫出書面面檢查報報告，向向有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和部部門匯報報，以便便及時采采取措施施，加以以糾正和和完善。 三、采采購與付付款內(nèi)部部控制制制度 第一一章 總則則 第一一條為了加加強對公公司物資資采購與與付款環(huán)環(huán)節(jié)的內(nèi)內(nèi)部控制制，堵塞塞采購漏漏洞，減減少采購購風(fēng)險，根根據(jù)國家家相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)

50、，結(jié)合合本公司司的實際際情況，制制定本制制度。 第二二條本制度度所稱采采購是指指本公司司購進的的用于生生產(chǎn)經(jīng)營營或提供供勞務(wù)消消耗的各各種物資資（包括括原料及及主要材材料、輔輔助材料料、修理理用備品品備件、燃燃料）以以及達到到固定資資產(chǎn)管理理標(biāo)準(zhǔn)的的各種設(shè)設(shè)備的行行為，付付款是指指支付與與購進物物資或設(shè)設(shè)備有關(guān)關(guān)的款項項的行為為。 第三三條對外采采購業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)部控控制制度度的基本本要求是是采購與與付款中中的不相相容職務(wù)務(wù)應(yīng)當(dāng)分分離，其其中包括括： （一一）付款款審批人人員和付付款執(zhí)行行人員不不能同時時辦理尋尋求供應(yīng)應(yīng)商和洽洽談價格格的業(yè)務(wù)務(wù)； （二二）采購購合同的的洽談人人員、訂訂立人員員和采購

51、購人員不不能由一一人同時時擔(dān)任； （三三）貨物物的采購購人員不不能同時時擔(dān)任貨貨物的驗驗收、保保管和記記賬工作作。 第第二章 分分工與授授權(quán) 第四四條對在管管理或辦辦公過程程中使用用或耗用用的各類類物品，公公司總部部、各分分子公司司必須遵遵循“集中采采購、相相互牽制制”的原則則，各分分子公司司根據(jù)實實際情況況，參照照本制度度的有關(guān)關(guān)規(guī)定制制定本單單位的具具體實施施辦法并并組織實實施，同同時報公公司總部部備案，堅堅決杜絕絕由使用用部門直直接自行行采購本本部門所所需物品品的多頭頭采購、各各行其是是的現(xiàn)象象。公司司內(nèi)部能能提供的的貨物及及服務(wù)，在在質(zhì)量、價價格相同同的前提提下，需需優(yōu)先采采購公司司內(nèi)

52、部貨貨物。 第五五條各分子子公司在在公司總總部核定定的庫存存物資定定額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)范圍之之內(nèi)，除除由總部部需集中中采購的的生產(chǎn)消消耗性物物資外，可可根據(jù)實實際需要要自主決決定生產(chǎn)產(chǎn)消耗性性物資的的采購，批批準(zhǔn)權(quán)限限由各分分子公司司自行制制定并報報公司總總部備案案。 第六六條固定資資產(chǎn)的采采購原則則上由公公司總部部統(tǒng)一采采購，各各分子公公司采購購達到固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)設(shè)備或構(gòu)構(gòu)成固定定資產(chǎn)的的其他物物資要以以獲得公公司總部部固定資資產(chǎn)管理理部門的的批準(zhǔn)或或授權(quán)為為前提條條件。 第七七條公司總總部、各各分子公公司應(yīng)設(shè)設(shè)置專門門的物資資管理部部門。 第第三章 實實施與執(zhí)執(zhí)行 第八八條公司總總部、各

53、各分子公公司物資資管理部部門應(yīng)根根據(jù)本單單位生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營的的范圍、特特點和供供貨地點點的遠近近，保持持本單位位適當(dāng)品品種和數(shù)數(shù)量的庫庫存物資資，并根根據(jù)物資資實際庫庫存情況況，在各各自的采采購權(quán)限限內(nèi)自主主決定物物資采購購的品種種、數(shù)量量和地點點，及時時補充物物資庫存存量。 第九條條物物資使用用部門應(yīng)應(yīng)按月向向本單位位物資管管理部門門報送本本部門的的物資使使用計劃劃，如所所需物資資無庫存存或庫存存量不足足，則由由物資管管理部門門填寫物物資請購購單，物物資使用用部門可可對無計計劃且無無庫存的的急用物物資直接接填寫物物資請購購單，經(jīng)經(jīng)倉庫保保管員在在物資請請購單上上簽字后后，報有有批準(zhǔn)采采購權(quán)限限的

54、人員員簽字批批準(zhǔn)，再再交采購購員進行行采購。無無物資請請購單的的物資，倉倉庫不得得驗收入入庫，財財務(wù)部門門不得給給予報賬賬，并要要按違規(guī)規(guī)追究有有關(guān)責(zé)任任人的責(zé)責(zé)任。 第十條條公公司總部部、各分分子公司司的物資資采購權(quán)權(quán)由各物物資管理理部門集集中行使使，未經(jīng)經(jīng)各本單單位負責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)和物資資管理部部門授權(quán)權(quán)，其他他部門一一律不得得自行采采購本部部門所需需的物資資，否則則倉庫不不得驗收收入庫，財財務(wù)部門門不得給給予報賬賬，并要要按違規(guī)規(guī)追究有有關(guān)責(zé)任任人的責(zé)責(zé)任。 第十一一條公司總總部、各各分子公公司的物物資采購購原則上上都要簽簽訂購銷銷合同（在在所在地地市場購購買的零零星物資資或錢貨貨兩清的的

55、物資采采購除外外），明明確采購購物資的的名稱、規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量執(zhí)行行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)數(shù)量、價價格、交交貨日期期、運輸輸方式、付付款方式式、違約約責(zé)任等等要素，各各單位要要明確制制定簽訂訂合同的的權(quán)限，合合同印章章要由專專人保管管，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有越權(quán)權(quán)簽訂合合同的行行為，印印章保管管人有權(quán)權(quán)拒絕蓋蓋章并向向合同簽簽訂人的的上級授授權(quán)部門門報告。 采購每每項物資資，應(yīng)確確定最佳佳的供應(yīng)應(yīng)來源。對對一些大大額、重重要的采采購項目目，應(yīng)采采取競價價方式來來確定供供應(yīng)商，以以保證供供貨的質(zhì)質(zhì)量、及及時性和和成本的的低廉。 第十二二條公司總總部、各各分子公公司的物物資采購購由物資資管理部部門集中中辦理，特特殊情況況經(jīng)本單

56、單位負責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)并經(jīng)物物資管理理部門授授權(quán)，可可由物資資使用部部門自行行采購所所需物資資。因外外購原料料不符合合合同規(guī)規(guī)定品質(zhì)質(zhì)而影響響公司產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量，造成成不良后后果，使使公司蒙蒙受損失失的，應(yīng)應(yīng)按合同同規(guī)定追追究供貨貨企業(yè)的的違約賠賠償責(zé)任任，具體體事宜由由負責(zé)具具體采購購業(yè)務(wù)的的直接責(zé)責(zé)任人辦辦理；因因直接責(zé)責(zé)任人玩玩忽職守守導(dǎo)致公公司不能能獲得應(yīng)應(yīng)得賠償償?shù)?，追追究本人人的?zé)任任。 第十三三條采購物物資到貨貨后，要要及時組組織物資資管理員員進行入入庫前的的清點驗驗收，精精密儀器器、生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備等等固定資資產(chǎn)應(yīng)由由固定資資產(chǎn)管理理部門會會同相關(guān)關(guān)專業(yè)部部門共同同進行驗驗收，驗驗收過程程

57、中應(yīng)首首先比較較所收物物資與請請購單、發(fā)發(fā)票賬單單上的品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、單單價是否否相符，然然后檢查查物資有有無損壞壞、使用用性能優(yōu)優(yōu)劣，驗驗收合格格后，驗驗收部門門的人員員應(yīng)對已已收物資資編制一一式多聯(lián)聯(lián)、事先先編號的的驗收單單進行簽簽字，作作為驗收收和檢驗驗物資的的依據(jù)。 物資驗驗收入庫庫后，才才能與供供貨方根根據(jù)合同同相關(guān)條條款結(jié)清清貨款，財財務(wù)部門門必須憑憑借付款款通知書書才能支支付購貨貨款。 第十四四條按合同同約定需需要預(yù)付付購貨款款的，由由采購員員提供合合同原件件并填寫寫付款通通知書，注注明付款款事由、付付款金額額、對方方單位名名稱、開開戶銀行行及賬號號，按批批準(zhǔn)物資資采購的

58、的權(quán)限辦辦理付款款批準(zhǔn)手手續(xù)后，交交公司財財務(wù)部門門辦理預(yù)預(yù)付貨款款業(yè)務(wù)。 第十五五條貨物及及發(fā)票已已到，驗驗收合格格并與購購貨合同同、發(fā)票票及清單單核對無無誤后，由由采購員員填寫付付款通知知書并經(jīng)經(jīng)有權(quán)批批準(zhǔn)物資資采購的的人員簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后連同同發(fā)票、入入庫清單單和入庫庫單一起起交由財財務(wù)部門門辦理付付款業(yè)務(wù)務(wù)；貨物物已到發(fā)發(fā)票未到到，驗收收合格并并與購貨貨合同核核對無誤誤后，如如供貨方方要求并并經(jīng)本單單位有權(quán)權(quán)批準(zhǔn)物物資采購購的人員員簽字批批準(zhǔn)，可可憑付款款通知書書支付不不超過貨貨物總價價值800%的貨貨款，待待發(fā)票到到后再付付清余款款；發(fā)票票已到貨貨物未到到，不準(zhǔn)準(zhǔn)支付購購貨款。第十六條

59、物資資采購除除購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)可不必必取得增增值稅發(fā)發(fā)票或向向農(nóng)民收收購的產(chǎn)產(chǎn)品不能能夠取得得增值稅稅發(fā)票外外，其他他管理或或辦公過過程中使使用或耗耗用的各各類物品品、生產(chǎn)產(chǎn)消耗性性物資的的采購一一般在取取得增值值稅發(fā)票票時報銷銷。 第十七七條物資采采購?fù)戤叜叢⑷〉玫迷鲋刀惗惏l(fā)票后后，如發(fā)發(fā)生退貨貨或銷售售折讓，應(yīng)應(yīng)視不同同情況按按以下規(guī)規(guī)定辦理理： （一一）采購購后在未未付款的的并且未未做帳務(wù)務(wù)處理的的情況下下，須由由采購員員將原發(fā)發(fā)票和稅稅款抵扣扣聯(lián)退還還給銷售售方，屬屬于采購購物資退退回的，由由采購員員與對方方協(xié)商實實物處理理退回工工作，屬屬于銷售售折讓的的，采購購員應(yīng)從從銷售方方重新取

60、取得折讓讓后的增增值稅發(fā)發(fā)票。 （二二）采購購后已付付貨款或或者貨款款未付但但已做帳帳務(wù)處理理，發(fā)票票聯(lián)及抵抵扣聯(lián)無無法退還還的情況況下，由由公司財財務(wù)部門門的稅務(wù)務(wù)核算人人員與當(dāng)當(dāng)?shù)刂鞴芄芏悇?wù)機機關(guān)聯(lián)系系開具進進貨退出出證明單單或索取取折讓證證明單，由由采購員員送交銷銷售方，并并取得銷銷售方開開具的紅紅字發(fā)票票，再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財務(wù)務(wù)部門進進行帳務(wù)務(wù)處理，屬屬于采購購物資退退回的，由由采購員員與對方方協(xié)商實實物處理理退回工工作。 第四章章 檢查與與監(jiān)督 第十八八條本公司司由計劃劃財務(wù)部部會同其其他相關(guān)關(guān)部門對對采購與與付款業(yè)業(yè)務(wù)行使使檢查監(jiān)監(jiān)督權(quán)。 第十九九條對采購購與付款款業(yè)務(wù)檢檢查監(jiān)督督的主要要