某咨詢-某房地產(chǎn)上市公司治理準(zhǔn)則

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. 發(fā)文標(biāo)題： 上市公司治理準(zhǔn)則 發(fā)文文號(hào)： 發(fā)文部門： 證證監(jiān)會(huì) 發(fā)文時(shí)間： 220022-1-7 實(shí)施時(shí)間： 220022-1-7 失效時(shí)間： 閱讀價(jià)格： 0 法規(guī)類型： 證證券綜合合法規(guī) 閱讀人數(shù)： 117655 發(fā)文內(nèi)容： 各各上市公公司：為推動(dòng)動(dòng)上市公公司建立立和完善善現(xiàn)代企企業(yè)制度度，規(guī)范范上市公公司運(yùn)作作，促進(jìn)進(jìn)我國(guó)證證券市場(chǎng)場(chǎng)健康發(fā)發(fā)展，現(xiàn)現(xiàn)發(fā)布上上市公司司治理準(zhǔn)準(zhǔn)則，請(qǐng)請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)執(zhí)行。中中國(guó)證券券監(jiān)督管管理委員員會(huì)國(guó)家經(jīng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易易委員會(huì)會(huì)二二年

2、一一月七日日上市公司治治理準(zhǔn)則則導(dǎo)言為推動(dòng)動(dòng)上市公公司建立立和完善善現(xiàn)代企企業(yè)制度度，規(guī)范范上市公公司運(yùn)作作，促進(jìn)進(jìn)我國(guó)證證券市場(chǎng)場(chǎng)健康發(fā)發(fā)展，根根據(jù)公公司法、證證券法及及其它相相關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)確定的的基本原原則，并并參照國(guó)國(guó)外公司司治理實(shí)實(shí)踐中普普遍認(rèn)同同的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，制訂訂本準(zhǔn)則則。本準(zhǔn)則則闡明了了我國(guó)上上市公司司治理的的基本原原則、投投資者權(quán)權(quán)利保護(hù)護(hù)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)方式，以以及上市市公司董董事、監(jiān)監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理等高高級(jí)管理理人員所所應(yīng)當(dāng)遵遵循的基基本的行行為準(zhǔn)則則和職業(yè)業(yè)道德等等內(nèi)容。本準(zhǔn)則則適用于于中國(guó)境境內(nèi)的上上市公司司。上市市公司改改善公司司治理，應(yīng)應(yīng)當(dāng)貫徹徹本準(zhǔn)則則所闡述述的精神神。上市市

3、公司制制定或者者修改公公司章程程及治理理細(xì)則，應(yīng)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)現(xiàn)本準(zhǔn)則則所列明明的內(nèi)容容。本準(zhǔn)準(zhǔn)則是評(píng)評(píng)判上市市公司是是否具有有良好的的公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)的主要要衡量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)公司治治理存在在重大問問題的上上市公司司，證券券監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)將責(zé)責(zé)令其按按照本準(zhǔn)準(zhǔn)則的要要求進(jìn)行行整改。第一章股股東與股股東大會(huì)會(huì) 第一節(jié)股股東權(quán)利利第一條條股東東作為公公司的所所有者，享享有法律律、行政政法規(guī)和和公司章章程規(guī)定定的合法法權(quán)利。上上市公司司應(yīng)建立立能夠確確保股東東充分行行使權(quán)利利的公司司治理結(jié)結(jié)構(gòu)。第二條條上市市公司的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)應(yīng)確確保所有有股東，特特別是中中小股東東享有平平等地位位。股東東按其持持有的股股份享

4、有有平等的的權(quán)利，并并承擔(dān)相相應(yīng)的義義務(wù)。第三條條股東東對(duì)法律律、行政政法規(guī)和和公司章章程規(guī)定定的公司司重大事事項(xiàng)，享享有知情情權(quán)和參參與權(quán)。上上市公司司應(yīng)建立立和股東東溝通的的有效渠渠道。第四條條股東東有權(quán)按按照法律律、行政政法規(guī)的的規(guī)定，通通過民事事訴訟或或其他法法律手段段保護(hù)其其合法權(quán)權(quán)利。股股東大會(huì)會(huì)、董事事會(huì)的決決議違反反法律、行行政法規(guī)規(guī)的規(guī)定定，侵犯犯股東合合法權(quán)益益，股東東有權(quán)依依法提起起要求停停止上述述違法行行為或侵侵害行為為的訴訟訟。董事事、監(jiān)事事、經(jīng)理理執(zhí)行職職務(wù)時(shí)違違反法律律、行政政法規(guī)或或者公司司章程的的規(guī)定，給給公司造造成損害害的，應(yīng)應(yīng)承擔(dān)賠賠償責(zé)任任。股東東有權(quán)要

5、要求公司司依法提提起要求求賠償?shù)牡脑V訟。第二節(jié)股股東大會(huì)會(huì)的規(guī)范范第五條條上市市公司應(yīng)應(yīng)在公司司章程中中規(guī)定股股東大會(huì)會(huì)的召開開和表決決程序，包包括通知知、登記記、提案案的審議議、投票票、計(jì)票票、表決決結(jié)果的的宣布、會(huì)會(huì)議決議議的形成成、會(huì)議議記錄及及其簽署署、公告告等。第六條條董事事會(huì)應(yīng)認(rèn)認(rèn)真審議議并安排排股東大大會(huì)審議議事項(xiàng)。股股東大會(huì)會(huì)應(yīng)給予予每個(gè)提提案合理理的討論論時(shí)間。第七條條上市市公司應(yīng)應(yīng)在公司司章程中中規(guī)定股股東大會(huì)會(huì)對(duì)董事事會(huì)的授授權(quán)原則則，授權(quán)權(quán)內(nèi)容應(yīng)應(yīng)明確具具體。第八條條上市市公司應(yīng)應(yīng)在保證證股東大大會(huì)合法法、有效效的前提提下，通通過各種種方式和和途徑，包包括充分分運(yùn)用現(xiàn)現(xiàn)

6、代信息息技術(shù)手手段，擴(kuò)擴(kuò)大股東東參與股股東大會(huì)會(huì)的比例例。股東東大會(huì)時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)的選選擇應(yīng)有有利于讓讓盡可能能多的股股東參加加會(huì)議。第九條條股東東既可以以親自到到股東大大會(huì)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)投票，也也可以委委托代理理人代為為投票，兩兩者具有有同樣的的法律效效力。第十條條上市市公司董董事會(huì)、獨(dú)獨(dú)立董事事和符合合有關(guān)條條件的股股東可向向上市公公司股東東征集其其在股東東大會(huì)上上的投票票權(quán)。投投票權(quán)征征集應(yīng)采采取無償償?shù)姆绞绞竭M(jìn)行，并并應(yīng)向被被征集人人充分披披露信息息。第十一一條機(jī)機(jī)構(gòu)投資資者應(yīng)在在公司董董事選任任、經(jīng)營(yíng)營(yíng)者激勵(lì)勵(lì)與監(jiān)督督、重大大事項(xiàng)決決策等方方面發(fā)揮揮作用。第三節(jié)關(guān)關(guān)聯(lián)交易易第十二二條上上市公

7、司司與關(guān)聯(lián)聯(lián)人之間間的關(guān)聯(lián)聯(lián)交易應(yīng)應(yīng)簽訂書書面協(xié)議議。協(xié)議議的簽訂訂應(yīng)當(dāng)遵遵循平等等、自愿愿、等價(jià)價(jià)、有償償?shù)脑瓌t則，協(xié)議議內(nèi)容應(yīng)應(yīng)明確、具具體。公公司應(yīng)將將該協(xié)議議的訂立立、變更更、終止止及履行行情況等等事項(xiàng)按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定予予以披露露。第十三三條上上市公司司應(yīng)采取取有效措措施防止止關(guān)聯(lián)人人以壟斷斷采購(gòu)和和銷售業(yè)業(yè)務(wù)渠道道等方式式干預(yù)公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)，損損害公司司利益。關(guān)關(guān)聯(lián)交易易活動(dòng)應(yīng)應(yīng)遵循商商業(yè)原則則, 關(guān)關(guān)聯(lián)交易易的價(jià)格格原則上上應(yīng)不偏偏離市場(chǎng)場(chǎng)獨(dú)立第第三方的的價(jià)格或或收費(fèi)的的標(biāo)準(zhǔn)。公公司應(yīng)對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)交交易的定定價(jià)依據(jù)據(jù)予以充充分披露露。第十四四條上上市公司司的資產(chǎn)產(chǎn)屬于公公司所有有。上市

8、市公司應(yīng)應(yīng)采取有有效措施施防止股股東及其其關(guān)聯(lián)方方以各種種形式占占用或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移公司司的資金金、資產(chǎn)產(chǎn)及其他他資源。上上市公司司不得為為股東及及其關(guān)聯(lián)聯(lián)方提供供擔(dān)保。第二章控控股股東東與上市市公司 第一節(jié)控控股股東東行為的的規(guī)范第十五五條控控股股東東對(duì)擬上上市公司司改制重重組時(shí)應(yīng)應(yīng)遵循先先改制、后后上市的的原則，并并注重建建立合理理制衡的的股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)。第十六六條控控股股東東對(duì)擬上上市公司司改制重重組時(shí)應(yīng)應(yīng)分離其其社會(huì)職職能，剝剝離非經(jīng)經(jīng)營(yíng)性資資產(chǎn)，非非經(jīng)營(yíng)性性機(jī)構(gòu)、福福利性機(jī)機(jī)構(gòu)及其其設(shè)施不不得進(jìn)入入上市公公司。第十七七條控控股股東東為上市市公司主主業(yè)服務(wù)務(wù)的存續(xù)續(xù)企業(yè)或或機(jī)構(gòu)可可以按照照專業(yè)化化

9、、市場(chǎng)場(chǎng)化的原原則改組組為專業(yè)業(yè)化公司司，并根根據(jù)商業(yè)業(yè)原則與與上市公公司簽訂訂有關(guān)協(xié)協(xié)議。從從事其他他業(yè)務(wù)的的存續(xù)企企業(yè)應(yīng)增增強(qiáng)其獨(dú)獨(dú)立發(fā)展展的能力力。無繼繼續(xù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)能力的的存續(xù)企企業(yè)，應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，通通過實(shí)施施破產(chǎn)等等途徑退退出市場(chǎng)場(chǎng)。企業(yè)業(yè)重組時(shí)時(shí)具備一一定條件件的，可可以一次次性分離離其社會(huì)會(huì)職能及及分流富富余人員員，不保保留存續(xù)續(xù)企業(yè)。第十八八條控控股股東東應(yīng)支持持上市公公司深化化勞動(dòng)、人人事、分分配制度度改革，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理機(jī)機(jī)制，建建立管理理人員競(jìng)競(jìng)聘上崗崗、能上上能下，職職工擇優(yōu)優(yōu)錄用、能能進(jìn)能出出，收入入分配能能增能減減、有效效激勵(lì)的的各項(xiàng)制制度。第十九

10、九條控控股股東東對(duì)上市市公司及及其他股股東負(fù)有有誠(chéng)信義義務(wù)?？乜毓晒蓶|東對(duì)其所所控股的的上市公公司應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格依法法行使出出資人的的權(quán)利，控控股股東東不得利利用資產(chǎn)產(chǎn)重組等等方式損損害上市市公司和和其他股股東的合合法權(quán)益益，不得得利用其其特殊地地位謀取取額外的的利益。第二十十條控控股股東東對(duì)上市市公司董董事、監(jiān)監(jiān)事候選選人的提提名，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格遵遵循法律律、法規(guī)規(guī)和公司司章程規(guī)規(guī)定的條條件和程程序。控控股股東東提名的的董事、監(jiān)監(jiān)事候選選人應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識(shí)和和決策、監(jiān)監(jiān)督能力力?？毓晒晒蓶|不不得對(duì)股股東大會(huì)會(huì)人事選選舉決議議和董事事會(huì)人事事聘任決決議履行行任何批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)；不得得越過股股東大會(huì)

11、會(huì)、董事事會(huì)任免免上市公公司的高高級(jí)管理理人員。第二十十一條上市公公司的重重大決策策應(yīng)由股股東大會(huì)會(huì)和董事事會(huì)依法法作出?？乜毓晒蓶|東不得直直接或間間接干預(yù)預(yù)公司的的決策及及依法開開展的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)，損損害公司司及其他他股東的的權(quán)益。第二節(jié)上上市公司司的獨(dú)立立性第二十十二條控股股股東與上上市公司司應(yīng)實(shí)行行人員、資資產(chǎn)、財(cái)財(cái)務(wù)分開開，機(jī)構(gòu)構(gòu)、業(yè)務(wù)務(wù)獨(dú)立，各各自獨(dú)立立核算、獨(dú)獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)責(zé)任和和風(fēng)險(xiǎn)。第二十十三條上市公公司人員員應(yīng)獨(dú)立立于控股股股東。上上市公司司的經(jīng)理理人員、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人、營(yíng)營(yíng)銷負(fù)責(zé)責(zé)人和董董事會(huì)秘秘書在控控股股東東單位不不得擔(dān)任任除董事事以外的的其他職職務(wù)。控控股股東東高級(jí)管

12、管理人員員兼任上上市公司司董事的的，應(yīng)保保證有足足夠的時(shí)時(shí)間和精精力承擔(dān)擔(dān)上市公公司的工工作。第二十十四條控股股股東投入入上市公公司的資資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)獨(dú)立完整整、權(quán)屬屬清晰。控控股股東東以非貨貨幣性資資產(chǎn)出資資的，應(yīng)應(yīng)辦理產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更更手續(xù)，明明確界定定該資產(chǎn)產(chǎn)的范圍圍。上市市公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)該該資產(chǎn)獨(dú)獨(dú)立登記記、建帳帳、核算算、管理理?？毓晒晒蓶|不不得占用用、支配配該資產(chǎn)產(chǎn)或干預(yù)預(yù)上市公公司對(duì)該該資產(chǎn)的的經(jīng)營(yíng)管管理。第二十十五條上市公公司應(yīng)按按照有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)的要要求建立立健全的的財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)管理理制度，獨(dú)獨(dú)立核算算?？毓晒晒蓶|應(yīng)應(yīng)尊重公公司財(cái)務(wù)務(wù)的獨(dú)立立性，不不得干預(yù)預(yù)公司的的財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)活動(dòng)動(dòng)。

13、第二十十六條上市公公司的董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)及及其他內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立立運(yùn)作?？乜毓晒蓶|東及其職職能部門門與上市市公司及及其職能能部門之之間沒有有上下級(jí)級(jí)關(guān)系?？乜毓晒蓶|東及其下下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)不得向向上市公公司及其其下屬機(jī)機(jī)構(gòu)下達(dá)達(dá)任何有有關(guān)上市市公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)的計(jì)計(jì)劃和指指令，也也不得以以其他任任何形式式影響其其經(jīng)營(yíng)管管理的獨(dú)獨(dú)立性。第二十十七條上市公公司業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)完全全獨(dú)立于于控股股股東。控控股股東東及其下下屬的其其他單位位不應(yīng)從從事與上上市公司司相同或或相近的的業(yè)務(wù)?？乜毓晒蓶|東應(yīng)采取取有效措措施避免免同業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)。第三章董董事與董董事會(huì) 第一節(jié)董董事的選選聘程序序第二十十八條上市公公司應(yīng)在在公司章章

14、程中規(guī)規(guī)定規(guī)范范、透明明的董事事選聘程程序，保保證董事事選聘公公開、公公平、公公正、獨(dú)獨(dú)立。第二十十九條上市公公司應(yīng)在在股東大大會(huì)召開開前披露露董事候候選人的的詳細(xì)資資料，保保證股東東在投票票時(shí)對(duì)候候選人有有足夠的的了解。第三十十條董董事候選選人應(yīng)在在股東大大會(huì)召開開之前作作出書面面承諾，同同意接受受提名，承承諾公開開披露的的董事候候選人的的資料真真實(shí)、完完整并保保證當(dāng)選選后切實(shí)實(shí)履行董董事職責(zé)責(zé)。第三十十一條在董事事的選舉舉過程中中，應(yīng)充充分反映映中小股股東的意意見。股股東大會(huì)會(huì)在董事事選舉中中應(yīng)積極極推行累累積投票票制度?？乜毓晒蓶|東控股比比例在330%以以上的上上市公司司，應(yīng)當(dāng)當(dāng)采用累累

15、積投票票制。采采用累積積投票制制度的上上市公司司應(yīng)在公公司章程程里規(guī)定定該制度度的實(shí)施施細(xì)則。第三十十二條上市公公司應(yīng)和和董事簽簽訂聘任任合同，明明確公司司和董事事之間的的權(quán)利義義務(wù)、董董事的任任期、董董事違反反法律法法規(guī)和公公司章程程的責(zé)任任以及公公司因故故提前解解除合同同的補(bǔ)償償?shù)葍?nèi)容容。第二節(jié)董董事的義義務(wù)第三十十三條董事應(yīng)應(yīng)根據(jù)公公司和全全體股東東的最大大利益，忠忠實(shí)、誠(chéng)誠(chéng)信、勤勤勉地履履行職責(zé)責(zé)。第三十十四條董事應(yīng)應(yīng)保證有有足夠的的時(shí)間和和精力履履行其應(yīng)應(yīng)盡的職職責(zé)。第三十十五條董事應(yīng)應(yīng)以認(rèn)真真負(fù)責(zé)的的態(tài)度出出席董事事會(huì)，對(duì)對(duì)所議事事項(xiàng)表達(dá)達(dá)明確的的意見。董董事確實(shí)實(shí)無法親親自出席席

16、董事會(huì)會(huì)的，可可以書面面形式委委托其他他董事按按委托人人的意愿愿代為投投票，委委托人應(yīng)應(yīng)獨(dú)立承承擔(dān)法律律責(zé)任。第三十十六條董事應(yīng)應(yīng)遵守有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)及公司司章程的的規(guī)定，嚴(yán)嚴(yán)格遵守守其公開開作出的的承諾。第三十十七條董事應(yīng)應(yīng)積極參參加有關(guān)關(guān)培訓(xùn), 以了了解作為為董事的的權(quán)利、義義務(wù)和責(zé)責(zé)任, 熟悉有有關(guān)法律律法規(guī), 掌握握作為董董事應(yīng)具具備的相相關(guān)知識(shí)識(shí)。第三十十八條董事會(huì)會(huì)決議違違反法律律、法規(guī)規(guī)和公司司章程的的規(guī)定，致致使公司司遭受損損失的，參參與決議議的董事事對(duì)公司司承擔(dān)賠賠償責(zé)任任。但經(jīng)經(jīng)證明在在表決時(shí)時(shí)曾表明明異議并并記載于于會(huì)議記記錄的董董事除外外。第三十十九條經(jīng)股東東大會(huì)批

17、批準(zhǔn)，上上市公司司可以為為董事購(gòu)購(gòu)買責(zé)任任保險(xiǎn)。但但董事因因違反法法律法規(guī)規(guī)和公司司章程規(guī)規(guī)定而導(dǎo)導(dǎo)致的責(zé)責(zé)任除外外。第三節(jié)董董事會(huì)的的構(gòu)成和和職責(zé)第四十十條董董事會(huì)的的人數(shù)及及人員構(gòu)構(gòu)成應(yīng)符符合有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)的要要求，確確保董事事會(huì)能夠夠進(jìn)行富富有成效效的討論論，作出出科學(xué)、迅迅速和謹(jǐn)謹(jǐn)慎的決決策。第四十十一條董事會(huì)會(huì)應(yīng)具備備合理的的專業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)，其其成員應(yīng)應(yīng)具備履履行職務(wù)務(wù)所必需需的的知知識(shí)、技技能和素素質(zhì)。第四十十二條董事會(huì)會(huì)向股東東大會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)。上上市公司司治理結(jié)結(jié)構(gòu)應(yīng)確確保董事事會(huì)能夠夠按照法法律、法法規(guī)和公公司章程程的規(guī)定定行使職職權(quán)。第四十十三條董事會(huì)會(huì)應(yīng)認(rèn)真真履行有有關(guān)法律律、

18、法規(guī)規(guī)和公司司章程規(guī)規(guī)定的職職責(zé)，確確保公司司遵守法法律、法法規(guī)和公公司章程程的規(guī)定定，公平平對(duì)待所所有股東東，并關(guān)關(guān)注其他他利益相相關(guān)者的的利益。第四節(jié)董董事會(huì)議議事規(guī)則則第四十十四條上市公公司應(yīng)在在公司章章程中規(guī)規(guī)定規(guī)范范的董事事會(huì)議事事規(guī)則，確確保董事事會(huì)高效效運(yùn)作和和科學(xué)決決策。第四十十五條董事會(huì)會(huì)應(yīng)定期期召開會(huì)會(huì)議,并并根據(jù)需需要及時(shí)時(shí)召開臨臨時(shí)會(huì)議議。董事事會(huì)會(huì)議議應(yīng)有事事先擬定定的議題題。第四十十六條上市公公司董事事會(huì)會(huì)議議應(yīng)嚴(yán)格格按照規(guī)規(guī)定的程程序進(jìn)行行。董事事會(huì)應(yīng)按按規(guī)定的的時(shí)間事事先通知知所有董董事，并并提供足足夠的資資料，包包括會(huì)議議議題的的相關(guān)背背景材料料和有助助于董事

19、事理解公公司業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)展的的信息和和數(shù)據(jù)。當(dāng)當(dāng)2名或或2名以以上獨(dú)立立董事認(rèn)認(rèn)為資料料不充分分或論證證不明確確時(shí)，可可聯(lián)名以以書面形形式向董董事會(huì)提提出延期期召開董董事會(huì)會(huì)會(huì)議或延延期審議議該事項(xiàng)項(xiàng)，董事事會(huì)應(yīng)予予以采納納。第四十十七條董事會(huì)會(huì)會(huì)議記記錄應(yīng)完完整、真真實(shí)。董董事會(huì)秘秘書對(duì)會(huì)會(huì)議所議議事項(xiàng)要要認(rèn)真組組織記錄錄和整理理。出席席會(huì)議的的董事、董董事會(huì)秘秘書和記記錄人應(yīng)應(yīng)在會(huì)議議記錄上上簽名。董董事會(huì)會(huì)會(huì)議記錄錄應(yīng)作為為公司重重要檔案案妥善保保存，以以作為日日后明確確董事責(zé)責(zé)任的重重要依據(jù)據(jù)。第四十十八條董事會(huì)會(huì)授權(quán)董董事長(zhǎng)在在董事會(huì)會(huì)閉會(huì)期期間行使使董事會(huì)會(huì)部分職職權(quán)的，上上市公司司應(yīng)

20、在公公司章程程中明確確規(guī)定授授權(quán)原則則和授權(quán)權(quán)內(nèi)容，授授權(quán)內(nèi)容容應(yīng)當(dāng)明明確、具具體。凡凡涉及公公司重大大利益的的事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)由董事事會(huì)集體體決策。第五節(jié)獨(dú)獨(dú)立董事事制度第四十十九條上市公公司應(yīng)按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定建建立獨(dú)立立董事制制度。獨(dú)獨(dú)立董事事應(yīng)獨(dú)立立于所受受聘的公公司及其其主要股股東。獨(dú)獨(dú)立董事事不得在在上市公公司擔(dān)任任除獨(dú)立立董事外外的其他他任何職職務(wù)。第五十十條獨(dú)獨(dú)立董事事對(duì)公司司及全體體股東負(fù)負(fù)有誠(chéng)信信與勤勉勉義務(wù)。獨(dú)獨(dú)立董事事應(yīng)按照照相關(guān)法法律、法法規(guī)、公公司章程程的要求求，認(rèn)真真履行職職責(zé)，維維護(hù)公司司整體利利益，尤尤其要關(guān)關(guān)注中小小股東的的合法權(quán)權(quán)益不受受損害。獨(dú)獨(dú)立董事事應(yīng)獨(dú)立立履

21、行職職責(zé)，不不受公司司主要股股東、實(shí)實(shí)際控制制人、以以及其他他與上市市公司存存在利害害關(guān)系的的單位或或個(gè)人的的影響。第五十十一條獨(dú)立董董事的任任職條件件、選舉舉更換程程序、職職責(zé)等，應(yīng)應(yīng)符合有有關(guān)規(guī)定定。第六節(jié)董董事會(huì)專專門委員員會(huì)第五十十二條上市公公司董事事會(huì)可以以按照股股東大會(huì)會(huì)的有關(guān)關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)戰(zhàn)略、審審計(jì)、提提名、薪薪酬與考考核等專專門委員員會(huì)。專專門委員員會(huì)成員員全部由由董事組組成，其其中審計(jì)計(jì)委員會(huì)會(huì)、提名名委員會(huì)會(huì)、薪酬酬與考核核委員會(huì)會(huì)中獨(dú)立立董事應(yīng)應(yīng)占多數(shù)數(shù)并擔(dān)任任召集人人，審計(jì)計(jì)委員會(huì)會(huì)中至少少應(yīng)有一一名獨(dú)立立董事是是會(huì)計(jì)專專業(yè)人士士。第五十十三條戰(zhàn)略委委員會(huì)的的主要職職

22、責(zé)是對(duì)對(duì)公司長(zhǎng)長(zhǎng)期發(fā)展展戰(zhàn)略和和重大投投資決策策進(jìn)行研研究并提出建建議。第五十十四條審計(jì)委委員會(huì)的的主要職職責(zé)是：（1）提提議聘請(qǐng)請(qǐng)或更換換外部審審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)；（22）監(jiān)督督公司的的內(nèi)部審審計(jì)制度度及其實(shí)實(shí)施；（33）負(fù)責(zé)責(zé)內(nèi)部審審計(jì)與外外部審計(jì)計(jì)之間的的溝通；（4）審審核公司司的財(cái)務(wù)務(wù)信息及及其披露露；（55）審查查公司的的內(nèi)控制制度。第五十十五條提名委委員會(huì)的的主要職職責(zé)是：（1）研研究董事事、經(jīng)理理人員的的選擇標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程程序并提提出建議議；（22）廣泛泛搜尋合合格的董董事和經(jīng)經(jīng)理人員員的人選選；（33）對(duì)董董事候選選人和經(jīng)經(jīng)理人選選進(jìn)行審審查并提提出建議議。第五十十六條薪酬與與考核委委員會(huì)

23、的的主要職職責(zé)是：（1）研研究董事事與經(jīng)理理人員考考核的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)進(jìn)行考核核并提出出建議；（2）研研究和審審查董事事、高級(jí)級(jí)管理人人員的薪薪酬政策策與方案案。第五十十七條各專門門委員會(huì)會(huì)可以聘聘請(qǐng)中介介機(jī)構(gòu)提提供專業(yè)業(yè)意見，有有關(guān)費(fèi)用用由公司司承擔(dān)。第五十十八條各專門門委員會(huì)會(huì)對(duì)董事事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)，各專專門委員員會(huì)的提提案應(yīng)提提交董事事會(huì)審查查決定。第四章監(jiān)監(jiān)事與監(jiān)監(jiān)事會(huì)第一節(jié)監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的職責(zé)第五十十九條上市公公司監(jiān)事事會(huì)應(yīng)向向全體股股東負(fù)責(zé)責(zé)，對(duì)公公司財(cái)務(wù)務(wù)以及公公司董事事、經(jīng)理理和其他他高級(jí)管管理人員員履行職職責(zé)的合合法合規(guī)規(guī)性進(jìn)行行監(jiān)督，維維護(hù)公司司及股東東的合法法權(quán)益。第六十十條監(jiān)監(jiān)事有了

24、了解公司司經(jīng)營(yíng)情情況的權(quán)權(quán)利，并并承擔(dān)相相應(yīng)的保保密義務(wù)務(wù)。監(jiān)事事會(huì)可以以獨(dú)立聘聘請(qǐng)中介介機(jī)構(gòu)提提供專業(yè)業(yè)意見。第六十十一條上市公公司應(yīng)采采取措施施保障監(jiān)監(jiān)事的知知情權(quán)，為為監(jiān)事正正常履行行職責(zé)提提供必要要的協(xié)助助，任何何人不得得干預(yù)、阻阻撓。監(jiān)監(jiān)事履行行職責(zé)所所需的合合理費(fèi)用用應(yīng)由公公司承擔(dān)擔(dān)。第六十十二條監(jiān)事會(huì)會(huì)的監(jiān)督督記錄以以及進(jìn)行行財(cái)務(wù)或或?qū)ｍ?xiàng)檢檢查的結(jié)結(jié)果應(yīng)成成為對(duì)董董事、經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員績(jī)效效評(píng)價(jià)的的重要依依據(jù)。第六十十三條監(jiān)事會(huì)會(huì)發(fā)現(xiàn)董董事、經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員存在在違反法法律、法法規(guī)或公公司章程程的行為為，可以以向董事事會(huì)、股股東大會(huì)會(huì)反映，也也可以直直

25、接向證證券監(jiān)管管機(jī)構(gòu)及及其他有有關(guān)部門門報(bào)告。第二節(jié)監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的構(gòu)成和和議事規(guī)規(guī)則第六十十四條監(jiān)事應(yīng)應(yīng)具有法法律、會(huì)會(huì)計(jì)等方方面的專專業(yè)知識(shí)識(shí)或工作作經(jīng)驗(yàn)。監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的人員和和結(jié)構(gòu)應(yīng)應(yīng)確保監(jiān)監(jiān)事會(huì)能能夠獨(dú)立立有效地地行使對(duì)對(duì)董事、經(jīng)經(jīng)理和其其他高級(jí)級(jí)管理人人員及公公司財(cái)務(wù)務(wù)的監(jiān)督督和檢查查。第六十十五條上市公公司應(yīng)在在公司章章程中規(guī)規(guī)定規(guī)范范的監(jiān)事事會(huì)議事事規(guī)則。監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)規(guī)定程序序進(jìn)行。第六十十六條監(jiān)事會(huì)會(huì)應(yīng)定期期召開會(huì)會(huì)議，并并根據(jù)需需要及時(shí)時(shí)召開臨臨時(shí)會(huì)議議。監(jiān)事事會(huì)會(huì)議議因故不不能如期期召開，應(yīng)應(yīng)公告說說明原因因。第六十十七條監(jiān)事會(huì)會(huì)可要求求公司董董事、經(jīng)經(jīng)理及其其他高

26、級(jí)級(jí)管理人人員、內(nèi)內(nèi)部及外外部審計(jì)計(jì)人員出出席監(jiān)事事會(huì)會(huì)議議，回答答所關(guān)注注的問題題。第六十十八條監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議應(yīng)應(yīng)有記錄錄，出席席會(huì)議的的監(jiān)事和和記錄人人應(yīng)當(dāng)在在會(huì)議記記錄上簽簽字。監(jiān)監(jiān)事有權(quán)權(quán)要求在在記錄上上對(duì)其在在會(huì)議上上的發(fā)言言作出某某種說明明性記載載。監(jiān)事事會(huì)會(huì)議議記錄應(yīng)應(yīng)作為公公司重要要檔案妥妥善保存存。第五章績(jī)績(jī)效評(píng)價(jià)價(jià)與激勵(lì)勵(lì)約束機(jī)機(jī)制 第一節(jié)董董事、監(jiān)監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理人員員的績(jī)效效評(píng)價(jià)第六十十九條上市公公司應(yīng)建建立公正正透明的的董事、監(jiān)監(jiān)事和經(jīng)經(jīng)理人員員的績(jī)效效評(píng)價(jià)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程程序。第七十十條董董事和經(jīng)經(jīng)理人員員的績(jī)效效評(píng)價(jià)由由董事會(huì)會(huì)或其下下設(shè)的薪薪酬與考考核委員員會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)組織。獨(dú)

27、獨(dú)立董事事、監(jiān)事事的評(píng)價(jià)價(jià)應(yīng)采取取自我評(píng)評(píng)價(jià)與相相互評(píng)價(jià)價(jià)相結(jié)合合的方式式進(jìn)行。第七十十一條董事報(bào)報(bào)酬的數(shù)數(shù)額和方方式由董董事會(huì)提提出方案案報(bào)請(qǐng)股股東大會(huì)會(huì)決定。在在董事會(huì)會(huì)或薪酬酬與考核核委員會(huì)會(huì)對(duì)董事事個(gè)人進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)或討論論其報(bào)酬酬時(shí)，該該董事應(yīng)應(yīng)當(dāng)回避避。第七十十二條董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)向股東東大會(huì)報(bào)報(bào)告董事事、監(jiān)事事履行職職責(zé)的情情況、績(jī)績(jī)效評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果及及其薪酬酬情況，并并予以披披露。第二節(jié)經(jīng)經(jīng)理人員員的聘任任第七十十三條上市公公司經(jīng)理理人員的的聘任，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按照有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)和公公司章程程的規(guī)定定進(jìn)行。任任何組織織和個(gè)人人不得干干預(yù)公司司經(jīng)理人人員的正正常選聘聘程序。第七

28、十十四條上市公公司應(yīng)盡盡可能采采取公開開、透明明的方式式，從境境內(nèi)外人人才市場(chǎng)場(chǎng)選聘經(jīng)經(jīng)理人員員，并充充分發(fā)揮揮中介機(jī)機(jī)構(gòu)的作作用。第七十十五條上市公公司應(yīng)和和經(jīng)理人人員簽訂訂聘任合合同，明明確雙方方的權(quán)利利義務(wù)關(guān)關(guān)系。第七十十六條經(jīng)理的的任免應(yīng)應(yīng)履行法法定的程程序，并并向社會(huì)會(huì)公告。第三節(jié)經(jīng)經(jīng)理人員員的激勵(lì)勵(lì)與約束束機(jī)制第七十十七條上市公公司應(yīng)建建立經(jīng)理理人員的的薪酬與與公司績(jī)績(jī)效和個(gè)個(gè)人業(yè)績(jī)績(jī)相聯(lián)系系的激勵(lì)勵(lì)機(jī)制，以以吸引人人才，保保持經(jīng)理理人員的的穩(wěn)定。第七十十八條上市公公司對(duì)經(jīng)經(jīng)理人員員的績(jī)效效評(píng)價(jià)應(yīng)應(yīng)當(dāng)成為為確定經(jīng)經(jīng)理人員員薪酬以以及其它它激勵(lì)方方式的依依據(jù)。第七十十九條經(jīng)理人人員的

29、薪薪酬分配配方案應(yīng)應(yīng)獲得董董事會(huì)的的批準(zhǔn)，向向股東大大會(huì)說明明，并予予以披露露。第八十十條上上市公司司應(yīng)在公公司章程程中明確確經(jīng)理人人員的職職責(zé)。經(jīng)經(jīng)理人員員違反法法律、法法規(guī)和公公司章程程規(guī)定，致致使公司司遭受損損失的，公公司董事事會(huì)應(yīng)積積極采取取措施追追究其法法律責(zé)任任。第六章利利益相關(guān)關(guān)者第八十十一條上市公公司應(yīng)尊尊重銀行行及其它它債權(quán)人人、職工工、消費(fèi)費(fèi)者、供供應(yīng)商、社社區(qū)等利利益相關(guān)關(guān)者的合合法權(quán)利利。第八十十二條上市公公司應(yīng)與與利益相相關(guān)者積積極合作作，共同同推動(dòng)公公司持續(xù)續(xù)、健康康地發(fā)展展。第八十十三條上市公公司應(yīng)為為維護(hù)利利益相關(guān)關(guān)者的權(quán)權(quán)益提供供必要的的條件，當(dāng)當(dāng)其合法法權(quán)益

30、受受到侵害害時(shí)，利利益相關(guān)關(guān)者應(yīng)有有機(jī)會(huì)和和途徑獲獲得賠償償。第八十十四條上市公公司應(yīng)向向銀行及及其它債債權(quán)人提提供必要要的信息息，以便便其對(duì)公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況和財(cái)務(wù)務(wù)狀況作作出判斷斷和進(jìn)行行決策。第八十十五條上市公公司應(yīng)鼓鼓勵(lì)職工工通過與與董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)和經(jīng)經(jīng)理人員員的直接接溝通和和交流，反反映職工工對(duì)公司司經(jīng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況以及涉涉及職工工利益的的重大決決策的意意見。第八十十六條上市公公司在保保持公司司持續(xù)發(fā)發(fā)展、實(shí)實(shí)現(xiàn)股東東利益最最大化的的同時(shí)，應(yīng)應(yīng)關(guān)注所所在社區(qū)區(qū)的福利利、環(huán)境境保護(hù)、公公益事業(yè)業(yè)等問題題，重視視公司的的社會(huì)責(zé)責(zé)任。第七章信信息披露露與透明明度第一節(jié)上上市公司司的

31、持續(xù)續(xù)信息披披露第八十十七條持續(xù)信信息披露露是上市市公司的的責(zé)任。上上市公司司應(yīng)嚴(yán)格格按照法法律、法法規(guī)和公公司章程程的規(guī)定定，真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整、及時(shí)時(shí)地披露露信息。第八十十八條上市公公司除按按照強(qiáng)制制性規(guī)定定披露信信息外，應(yīng)應(yīng)主動(dòng)、及及時(shí)地披披露所有有可能對(duì)對(duì)股東和和其它利利益相關(guān)關(guān)者決策策產(chǎn)生實(shí)實(shí)質(zhì)性影影響的信信息，并并保證所所有股東東有平等等的機(jī)會(huì)會(huì)獲得信信息。第八十十九條上市公公司披露露的信息息應(yīng)當(dāng)便便于理解解。上市市公司應(yīng)應(yīng)保證使使用者能能夠通過過經(jīng)濟(jì)、便便捷的方方式（如如互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)）獲得得信息。第九十十條上上市公司司董事會(huì)會(huì)秘書負(fù)負(fù)責(zé)信息息披露事事項(xiàng)，包包括建立立信息披披露制度

32、度、接待待來訪、回回答咨詢?cè)?、?lián)系系股東，向向投資者者提供公公司公開開披露的的資料等等。董事事會(huì)及經(jīng)經(jīng)理人員員應(yīng)對(duì)董董事會(huì)秘秘書的工工作予以以積極支支持。任任何機(jī)構(gòu)構(gòu)及個(gè)人人不得干干預(yù)董事事會(huì)秘書書的工作作。第二節(jié)公公司治理理信息的的披露第九十十一條上市公公司應(yīng)按按照法律律、法規(guī)規(guī)及其他他有關(guān)規(guī)規(guī)定，披披露公司司治理的的有關(guān)信信息，包包括但不不限于：（1）董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的人員及及構(gòu)成；（2）董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的工作及及評(píng)價(jià)；（3）獨(dú)獨(dú)立董事事工作情情況及評(píng)評(píng)價(jià)，包包括獨(dú)立立董事出出席董事事會(huì)的情情況、發(fā)發(fā)表獨(dú)立立意見的的情況及及對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)交易、董董事及高高級(jí)管理理人員的的任免等等事項(xiàng)的的

33、意見；（4）各各專門委委員會(huì)的的組成及及工作情情況；（55）公司司治理的的實(shí)際狀狀況，及及與本準(zhǔn)準(zhǔn)則存在在的差異異及其原原因；（66）改進(jìn)進(jìn)公司治治理的具具體計(jì)劃劃和措施施。第三節(jié)股股東權(quán)益益的披露露第九十十二條上市公公司應(yīng)按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定，及及時(shí)披露露持有公公司股份份比例較較大的股股東以及及一致行行動(dòng)時(shí)可可以實(shí)際際控制公公司的股股東或?qū)崒?shí)際控制制人的詳詳細(xì)資料料。第九十十三條上市公公司應(yīng)及及時(shí)了解解并披露露公司股股份變動(dòng)動(dòng)的情況況以及其其它可能能引起股股份變動(dòng)動(dòng)的重要要事項(xiàng)。第九十十四條當(dāng)上市市公司控控股股東東增持、減減持或質(zhì)質(zhì)押公司司股份，或或上市公公司控制制權(quán)發(fā)生生轉(zhuǎn)移時(shí)時(shí)，上市市公司及

34、及其控股股股東應(yīng)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地向向全體股股東披露露有關(guān)信信息。第八章附附則 第九十五條條本準(zhǔn)準(zhǔn)則自發(fā)發(fā)布之日日起施行行關(guān)于印發(fā)境境外上市市公司董董事會(huì)秘秘書工作作指引的的通知1999年年4月8日證監(jiān)發(fā)發(fā)行字1999939號(hào)各境外上市市公司及及控股單單位，各各境外上上市預(yù)選選企業(yè)： 為了充充分發(fā)揮揮董事會(huì)會(huì)秘書在在公司規(guī)規(guī)范運(yùn)作作中的作作用，加加強(qiáng)對(duì)董董事會(huì)秘秘書的工工作指導(dǎo)導(dǎo)，現(xiàn)將將境外外上市公公司董事事會(huì)秘書書工作指指引印印發(fā)給你你們，請(qǐng)請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)執(zhí)行，并并請(qǐng)將實(shí)實(shí)施中新新的情況況和問題題報(bào)告我我會(huì)。境外上市公公司董事事會(huì)秘書書工作指指引為了促促進(jìn)境外外上市公公司(以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“公司”)規(guī)范運(yùn)

35、運(yùn)作，充充分發(fā)揮揮董事會(huì)會(huì)秘書的的作用，加加強(qiáng)對(duì)董董事會(huì)秘秘書工作作的指導(dǎo)導(dǎo)，根據(jù)據(jù)國(guó)務(wù)務(wù)院關(guān)于于股份有有限公司司境外募募集股份份及上市市的特別別規(guī)定、到到境外上上市公司司章程必必備條款款等有有關(guān)境外外發(fā)行上上市法規(guī)規(guī)和規(guī)則則，并參參照境內(nèi)內(nèi)外有關(guān)關(guān)董事會(huì)會(huì)秘書管管理辦法法，現(xiàn)就就公司董董事會(huì)秘秘書工作作提出如如下要求求：第一章董董事會(huì)秘秘書的地地位、主主要任務(wù)務(wù)及任職職資格第一條條董事事會(huì)秘書書是公司司高級(jí)管管理人員員，承擔(dān)擔(dān)法律、法法規(guī)及公公司章程程對(duì)公司司高級(jí)管管理人員員所要求求的義務(wù)務(wù)，享有有相應(yīng)的的工作職職權(quán)，并并獲取相相應(yīng)的報(bào)報(bào)酬。第二條條董事事會(huì)秘書書的主要要任務(wù)是是協(xié)助董董事處

36、理理董事會(huì)會(huì)的日常常工作，持持續(xù)向董董事提供供、提醒醒并確保保其了解解境內(nèi)外外監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)有關(guān)關(guān)公司運(yùn)運(yùn)作的法法規(guī)、政政策及要要求，協(xié)協(xié)助董事事及經(jīng)理理在行使使職權(quán)時(shí)時(shí)切實(shí)履履行境內(nèi)內(nèi)外法律律、法規(guī)規(guī)、公司司章程及及其他有有關(guān)規(guī)定定；負(fù)責(zé)責(zé)董事會(huì)會(huì)、股東東大會(huì)文文件的有有關(guān)組織織和準(zhǔn)備備工作，作作好會(huì)議議記錄，保保證會(huì)議議決策符符合法定定程序，并并掌握董董事會(huì)決決議執(zhí)行行情況；負(fù)責(zé)組組織協(xié)調(diào)調(diào)信息披披露，協(xié)協(xié)調(diào)與投投資者關(guān)關(guān)系，增增強(qiáng)公司司透明度度；參與與組織資資本市場(chǎng)場(chǎng)融資；處理與與中介機(jī)機(jī)構(gòu)、監(jiān)監(jiān)管部門門、媒體體的關(guān)系系，搞好好公共關(guān)關(guān)系。第三條條公司司董事會(huì)會(huì)秘書應(yīng)應(yīng)具備境境外上市市的專業(yè)

37、業(yè)知識(shí)和和有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)知識(shí)，原原則上應(yīng)應(yīng)懂外語(yǔ)語(yǔ)，熟悉悉公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況和行業(yè)業(yè)知識(shí)，掌掌握履行行其職責(zé)責(zé)所應(yīng)具具備的相相關(guān)知識(shí)識(shí)，具備備良好的的個(gè)人品品質(zhì)和職職業(yè)道德德，具有有較強(qiáng)的的公關(guān)能能力和協(xié)協(xié)調(diào)能力力。第四條條董事事會(huì)秘書書必須符符合境外外監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)及有有關(guān)上市市規(guī)則的的要求。應(yīng)應(yīng)具有大大學(xué)專科科以上學(xué)學(xué)歷，具具有3年以上上從事金金融或財(cái)財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)、工商商管理或或法律等等方面的的工作經(jīng)經(jīng)歷，參參加過中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)及其其他機(jī)構(gòu)構(gòu)組織的的董事會(huì)會(huì)秘書任任職資格格培訓(xùn)并并考核合合格。具有到到境外上上市公司司章程必必備條款款第1112條條規(guī)定情情形之一一的自然然人不得得擔(dān)任董董事會(huì)秘秘書

38、。第五條條公司司董事會(huì)會(huì)聘任董董事會(huì)秘秘書前應(yīng)應(yīng)報(bào)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)備案，應(yīng)應(yīng)予公開開披露。備備案的主主要資料料包括：(1)董事會(huì)會(huì)秘書的的履歷、學(xué)學(xué)歷證明明(復(fù)印件件)、相關(guān)關(guān)工作經(jīng)經(jīng)歷；(2)有有關(guān)培訓(xùn)訓(xùn)及任職職資格證證書；(3)董董事會(huì)出出具的董董事會(huì)秘秘書聘任任文件；(4)監(jiān)管部部門要求求的其他他資料。第六條條公司司董事會(huì)會(huì)秘書原原則上應(yīng)應(yīng)由專職職人員擔(dān)擔(dān)任。如如果公司司董事或或其他高高級(jí)管理理人員兼兼任，必必須保證證能有足足夠的精精力和時(shí)時(shí)間承擔(dān)擔(dān)董事會(huì)會(huì)秘書的的職責(zé)。公公司總經(jīng)經(jīng)理(不含副副職)、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人不得兼兼任董事事會(huì)秘書書。第二章董董事會(huì)秘秘書的職職權(quán)范圍圍第七條條組織織籌

39、備董董事會(huì)會(huì)會(huì)議和股股東大會(huì)會(huì)，準(zhǔn)備備會(huì)議文文件，安安排有關(guān)關(guān)會(huì)務(wù)，負(fù)負(fù)責(zé)會(huì)議議記錄，保保障記錄錄的準(zhǔn)確確性，保保管會(huì)議議文件和和記錄，主主動(dòng)掌握握有關(guān)決決議的執(zhí)執(zhí)行情況況。對(duì)實(shí)實(shí)施中的的重要問問題，應(yīng)應(yīng)向董事事會(huì)報(bào)告告并提出出建議。第八條條為強(qiáng)強(qiáng)化公司司董事會(huì)會(huì)的戰(zhàn)略略決策和和導(dǎo)向功功能，董董事會(huì)秘秘書應(yīng)確確保公司司董事會(huì)會(huì)決策的的重大事事項(xiàng)嚴(yán)格格按規(guī)定定的程序序進(jìn)行。根根據(jù)董事事會(huì)要求求，參加加組織董董事會(huì)決決策事項(xiàng)項(xiàng)的咨詢?cè)?、分析析，提出出相?yīng)的的意見和和建議。受受委托承承辦董事事會(huì)及其其有關(guān)委委員會(huì)的的日常工工作。第九條條董事事會(huì)秘書書作為公公司與證證券監(jiān)管管部門的的聯(lián)絡(luò)人人，負(fù)責(zé)責(zé)組

40、織準(zhǔn)準(zhǔn)備和及及時(shí)遞交交監(jiān)管部部門所要要求的文文件，負(fù)負(fù)責(zé)接受受監(jiān)管部部門下達(dá)達(dá)的有關(guān)關(guān)任務(wù)并并組織完完成。第十條條負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)調(diào)和和組織公公司信息息披露事事宜，建建立健全全有關(guān)信信息披露露的制度度，參加加公司所所有涉及及信息披披露的有有關(guān)會(huì)議議，及時(shí)時(shí)知曉公公司重大大經(jīng)營(yíng)決決策及有有關(guān)信息息資料。第十一一條負(fù)負(fù)責(zé)公司司股價(jià)敏敏感資料料的保密密工作，并并制定行行之有效效的保密密制度和和措施。對(duì)對(duì)于各種種原因引引致公司司股價(jià)敏敏感資料料外泄，要要采取必必要的補(bǔ)補(bǔ)救措施施，及時(shí)時(shí)加以解解釋和澄澄清，并并通告境境外上市市地監(jiān)管管機(jī)構(gòu)及及中國(guó)證證監(jiān)會(huì)。第十二二條負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)組織市市場(chǎng)推介介，協(xié)調(diào)調(diào)來訪接接待

41、，處處理投資資者關(guān)系系，保持持與投資資者、中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)及新聞聞媒體的的聯(lián)系，負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)解答社社會(huì)公眾眾的提問問，確保保投資人人及時(shí)得得到公司司披露的的資料。組組織籌備備公司境境內(nèi)外推推介宣傳傳活動(dòng)，對(duì)對(duì)市場(chǎng)推推介和重重要來訪訪等活動(dòng)動(dòng)形成總總結(jié)報(bào)告告，并組組織向中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)報(bào)告告有關(guān)事事宜。第十三三條負(fù)負(fù)責(zé)管理理和保存存公司股股東名冊(cè)冊(cè)資料、董董事名冊(cè)冊(cè)、大股股東的持持股數(shù)量量和董事事股份的的記錄資資料，以以及公司司發(fā)行在在外的債債券權(quán)益益人名單單?？梢砸员９芄居≌抡拢⒔ń⒔∪居∮≌碌墓芄芾磙k法法。第十四四條協(xié)協(xié)助董事事及經(jīng)理理在行使使職權(quán)時(shí)時(shí)切實(shí)履履行境內(nèi)內(nèi)外法律律、法規(guī)規(guī)

42、、公司司章程及及其他有有關(guān)規(guī)定定。在知知悉公司司作出或或可能作作出違反反有關(guān)規(guī)規(guī)定的決決議時(shí)，有有義務(wù)及及時(shí)提醒醒，并有有權(quán)如實(shí)實(shí)向中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)及其他他監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)反映映情況。第十五五條協(xié)協(xié)調(diào)向公公司監(jiān)事事會(huì)及其其他審核核機(jī)構(gòu)履履行監(jiān)督督職能提提供必須須的信息息資料，協(xié)協(xié)助做好好對(duì)有關(guān)關(guān)公司財(cái)財(cái)務(wù)主管管、公司司董事和和經(jīng)理履履行誠(chéng)信信責(zé)任的的調(diào)查。履行董董事會(huì)授授予的其其他職權(quán)權(quán)以及境境外上市市地要求求具有的的其他職職權(quán)。第三章董董事會(huì)秘秘書的法法律責(zé)任任第十六六條董董事會(huì)秘秘書對(duì)公公司負(fù)有有誠(chéng)信和和勤勉的的義務(wù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵守守公司章章程，忠忠實(shí)履行行職責(zé)，維維護(hù)公司司利益，不不得利用用在公司司

43、的地位位和職權(quán)權(quán)為自己己謀私利利。董事事會(huì)秘書書在需要要把部分分職責(zé)交交與他人人行使時(shí)時(shí)，必須須經(jīng)董事事會(huì)同意意，并確確保所委委托的職職責(zé)得到到依法執(zhí)執(zhí)行，一一旦發(fā)生生違法行行為，董董事會(huì)秘秘書應(yīng)承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的責(zé)任任。中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)對(duì)董事事會(huì)秘書書的工作作，可給給予或建建議給予予必要的的鼓勵(lì)或或處分。第十七七條董董事會(huì)秘秘書在任任職期間間出現(xiàn)下下列情形形之一時(shí)時(shí)，董事事會(huì)應(yīng)終終止對(duì)其其聘任：(1)未能履履行有關(guān)關(guān)職責(zé)和和義務(wù)，對(duì)對(duì)公司造造成重大大損失；(2)在執(zhí)行行職務(wù)時(shí)時(shí)違反法法律、法法規(guī)、公公司章程程及其他他有關(guān)規(guī)規(guī)定，造造成嚴(yán)重重后果或或惡劣影影響；(3)泄泄露公司司機(jī)密，造造成嚴(yán)重重后

44、果或或惡劣影影響；(4)監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)認(rèn)為其其不具備備繼續(xù)出出任董事事會(huì)秘書書的條件件；(55)董事事會(huì)認(rèn)定定的其他他情形。中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)對(duì)董董事會(huì)秘秘書的工工作可給給予或建建議給予予必要的的鼓勵(lì)或或處分。第十八八條被被解聘的的董事會(huì)會(huì)秘書離離任前應(yīng)應(yīng)接受公公司監(jiān)事事會(huì)的離離任審查查，并在在公司監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的監(jiān)督下下，將有有關(guān)檔案案材料、尚尚未了結(jié)結(jié)的事條條、遺留留問題，完完整移交交給繼任任的董事事會(huì)秘書書。董事事會(huì)秘書書在離任任時(shí)應(yīng)簽簽訂必要要的保密密協(xié)議，履履行持續(xù)續(xù)保密義義務(wù)。第四章其其他他第十九九條公公司董事事、經(jīng)理理及公司司內(nèi)部有有關(guān)部門門要支持持董事會(huì)會(huì)秘書依依法履行行職責(zé)，在在機(jī)構(gòu)設(shè)

45、設(shè)置、工工作人員員配備以以及經(jīng)費(fèi)費(fèi)等方面面予以必必要的保保證。公公司各有有關(guān)部門門要積極極配合董董事會(huì)秘秘書工作作機(jī)構(gòu)的的工作。第二十十條公公司不得得無故解解聘董事事會(huì)秘書書，董事事會(huì)秘書書的變動(dòng)動(dòng)必須事事先報(bào)中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)備案案并通知知境外上上市地有有關(guān)監(jiān)管管機(jī)構(gòu)。公公司董事事會(huì)終止止聘任前前任董事事會(huì)秘書書的同時(shí)時(shí)，須按按規(guī)定的的程序和和手續(xù)重重新聘任任董事會(huì)會(huì)秘書。第二十十一條本指引引由中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)解解釋或補(bǔ)補(bǔ)充修訂訂。 關(guān)于個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)業(yè)和合伙伙企業(yè)投投資者征征收個(gè)人人所得稅稅的規(guī)定定 第一條 為了了貫徹落落實(shí)國(guó)國(guó)務(wù)院關(guān)關(guān)于個(gè)人人獨(dú)資企企業(yè)和合合伙企業(yè)業(yè)征收所所得稅問問題的通通

46、知精精神，根根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)個(gè)人所所得稅征征收管理理法及及其實(shí)施施條例、中中華人民民共和國(guó)國(guó)稅收征征收管理理法及及其實(shí)施施細(xì)則的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，特特制定本本規(guī)定。第二條 本規(guī)定定所稱個(gè)個(gè)人獨(dú)資資企業(yè)和和合伙企企業(yè)是指指：（一） 依依照中中華人民民共和國(guó)國(guó)個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)業(yè)法和和中華華人民共共和國(guó)合合伙企業(yè)業(yè)法登登記成立立的個(gè)人人獨(dú)資企企業(yè)、合合伙企業(yè)業(yè)；（二） 依依照中中華人民民共和國(guó)國(guó)私營(yíng)企企業(yè)暫行行條例登登記成立立的獨(dú)資資、合伙伙性質(zhì)的的私營(yíng)企企業(yè)；（三） 依依照中中華人民民共和國(guó)國(guó)律師法法登記記成立的的合伙律律師事務(wù)務(wù)所；（四） 經(jīng)經(jīng)政府有有關(guān)部門門依照法法律法規(guī)規(guī)批準(zhǔn)成成立的負(fù)負(fù)無

47、限責(zé)責(zé)任和無無限連帶帶責(zé)任的的其他個(gè)個(gè)人獨(dú)資資、個(gè)人人合伙性性質(zhì)的機(jī)機(jī)構(gòu)或組組織。第三條 個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)業(yè)以投資資者為納納稅義務(wù)務(wù)人，合合伙企業(yè)業(yè)以每一一個(gè)合伙伙人為納納稅義務(wù)務(wù)人（以以下簡(jiǎn)稱稱投資者者）。第四條 個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)業(yè)和合伙伙企業(yè)（以以下簡(jiǎn)稱稱企業(yè)）每每一納稅稅年度的的收入總總額減除除成本、費(fèi)費(fèi)用以及及損失后后的余額額，作為為投資者者個(gè)人的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)所得得，比照照個(gè)人所所得稅法法的“個(gè)體工工商戶的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)所得得”應(yīng)稅項(xiàng)項(xiàng)目，適適用的五五級(jí)超額額累進(jìn)稅稅率，計(jì)計(jì)算征收收個(gè)人所所得稅。前款所稱收收入總額額，是指指企業(yè)從從事生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以以及與生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的的活動(dòng)所所取得的的各項(xiàng)

48、收收入，包包括商品品（產(chǎn)品品）銷售售收入、營(yíng)營(yíng)運(yùn)收入入、勞務(wù)務(wù)服務(wù)收收入、工工程價(jià)款款收入、財(cái)財(cái)產(chǎn)出租租或轉(zhuǎn)讓讓收入、利利息收入入、其他他業(yè)務(wù)收收和營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入。第五條 個(gè)人獨(dú)獨(dú)資企業(yè)業(yè)的投資資者以全全部生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所所得為應(yīng)應(yīng)納稅所所得額；合伙企企業(yè)的投投資者按按照合伙伙企業(yè)的的全部生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所得和和合伙協(xié)協(xié)議約定定的分配配比例確確定應(yīng)納納稅所得得額，合合伙協(xié)議議沒有約約定的分分配的，以以全部生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所得和和合伙人人數(shù)量平平均計(jì)算算每個(gè)人人投資者者的應(yīng)納納稅所得得額。前款所稱生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所得，包包括企業(yè)業(yè)分配給給投資者者個(gè)人的的所得和和企業(yè)當(dāng)當(dāng)年留存存的所得得（利潤(rùn)潤(rùn)）.第六條凡實(shí)實(shí)行

49、查賬賬征稅辦辦法的，生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)所得比比照個(gè)個(gè)體工商商戶個(gè)人人所得稅稅計(jì)稅辦辦法（試試行）（國(guó)國(guó)稅發(fā)號(hào)的的規(guī)定確確定。但但下列項(xiàng)項(xiàng)目的扣扣除依照照本辦法法的規(guī)定定執(zhí)行：（五） 投投資者的的費(fèi)用扣扣除標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，由各各省、自自治區(qū)、直直轄市地地方稅務(wù)務(wù)局參照照個(gè)人所所得稅法法“工資、薪薪金所得得”項(xiàng)目的的費(fèi)用扣扣除標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確定，投投資者的的工資不不得在稅稅前扣除除；（六） 企企業(yè)從業(yè)業(yè)人員的的工資支支出按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)在稅稅前扣除除，具體體標(biāo)準(zhǔn)由由各省、自自治區(qū)、直直轄市地地方稅務(wù)務(wù)局參照照企業(yè)所所得稅計(jì)計(jì)稅工資資標(biāo)準(zhǔn)確確定；（七） 投投資者及及基家庭庭發(fā)生的的生活費(fèi)費(fèi)用不允允許在稅稅前扣除除，投資資者及其其

50、家庭發(fā)發(fā)生的生生活費(fèi)用用不允許許在稅前前扣除，投投資者及及其家庭庭發(fā)生的的生活費(fèi)費(fèi)用與企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)費(fèi)用混合合在一起起，并且且難以劃劃分的，全全部視為為投資者者個(gè)人及及其家庭庭發(fā)生的的生活費(fèi)費(fèi)用，不不允許在在稅前扣扣除；（八） 企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和和投資者者及其家家庭生活活共用的的固定資資產(chǎn)，難難以劃分分的，由由主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)根據(jù)企企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)類型、規(guī)規(guī)模等具具體情況況，核定定準(zhǔn)予在在稅前扣扣除的折折舊費(fèi)用用的數(shù)額額或比例例；（九） 企企業(yè)實(shí)際際發(fā)生的的工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、職職工福利利費(fèi)、職職工教育育經(jīng)費(fèi)分分別在其其計(jì)稅工工資總額額的、的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)扣除；（十） 企企業(yè)每一一納稅年年度發(fā)生

51、生的廣告告和業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)用不超超過當(dāng)年年銷售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）收收入的部分分，可據(jù)據(jù)實(shí)扣除除；超過過部分可可無限期期向以后后納稅年年度結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)；（十一） 企業(yè)每每一納稅稅年度發(fā)發(fā)生的與與其生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)直接接相關(guān)的的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)，在在以下規(guī)規(guī)定比例例范圍內(nèi)內(nèi)，可據(jù)據(jù)實(shí)扣除除：全年年銷售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）收收入 凈凈額在萬元及及其以下下的，不不超過銷銷售（營(yíng)營(yíng)業(yè)凈額額的5 ;全全年銷售售(營(yíng)業(yè)業(yè))收入入凈額超超過15500萬萬元的，不不超過該該部分的的3（十二） 企業(yè)計(jì)計(jì)提的各各種準(zhǔn)備備金不得得扣除。第七條 有有下列情情形之一一的，主主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)應(yīng)采取核核定征收收方式征征收個(gè)人人所得稅稅：（一） 企企業(yè)依

52、照照國(guó)家有有關(guān)規(guī)定定應(yīng)當(dāng)設(shè)設(shè)置但未未設(shè)置賬賬簿的；（二） 企企業(yè)雖設(shè)設(shè)置帳薄薄，但賬賬目混亂亂或者成成本資料料、收入入憑證、費(fèi)費(fèi)用憑證證殘缺不不全，難難以查賬賬的；（三） 納納稅人發(fā)發(fā)生納稅稅義務(wù)，未未按照規(guī)規(guī)定的期期限辦理理納稅申申報(bào)，經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)責(zé)令令限期申申報(bào)，逾逾期仍不不申報(bào)的的。第八條 第七條條所說核核定征收收方式，包包括定額額征收、核核定應(yīng)稅稅所得率率征收以以及其他他合理的的征收方方式。第九條 實(shí)行核核定應(yīng)稅稅所得率率征收方方式的，應(yīng)應(yīng)納所得得額的計(jì)計(jì)算公式式如下：應(yīng)納所得稅稅額=應(yīng)應(yīng)納稅所所得額*適用稅稅率應(yīng)納稅所得得額=收收入總額額*應(yīng)稅稅所得率率 或 =成本本費(fèi)用支支出額/

53、（1-應(yīng)稅所所得率）*應(yīng)稅所所得率應(yīng)稅所得率率應(yīng)按下下表規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行： 應(yīng)稅稅所得率率表 行行業(yè) 應(yīng)稅稅所得率率（%） 工業(yè)、交交通運(yùn)輸輸業(yè)、商商業(yè) 520 建筑業(yè)業(yè)、房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)業(yè) 720 飲食服服務(wù)業(yè) 77255 娛樂業(yè)業(yè) 2040 其他行行業(yè) 100300 企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)多業(yè)的的，無論論其經(jīng)營(yíng)營(yíng)項(xiàng)目是是否單獨(dú)獨(dú)核算，均均應(yīng)根據(jù)據(jù)其主營(yíng)營(yíng)項(xiàng)目確確定其適適用的應(yīng)應(yīng)稅所得得率。第十條 實(shí)行核核定征稅稅的投資資者，不不能享受受個(gè)人所所得稅的的優(yōu)惠政政策。第十一條 企業(yè)業(yè)與其關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)之間的的業(yè)務(wù)往往來，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照獨(dú)立企企業(yè)之間間的業(yè)務(wù)務(wù)往來收收取或者者支付價(jià)價(jià)款、費(fèi)費(fèi)用。不不按照獨(dú)獨(dú)立

54、企業(yè)業(yè)之間的的業(yè)務(wù)往往來收取取或者支支付價(jià)款款、費(fèi)用用。不按按照獨(dú)立立企業(yè)之之間的業(yè)業(yè)務(wù)往來來收取或或者支付付價(jià)款、費(fèi)費(fèi)用，而而減少其其應(yīng)納稅稅所得額額的，主主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)有有權(quán)進(jìn)行行合理調(diào)調(diào)整。前款所稱關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)，其認(rèn)認(rèn)定條件件及稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)調(diào)整其價(jià)價(jià)款、費(fèi)費(fèi)用的方方法，按按照中中華人民民共和國(guó)國(guó)稅收征征收管理理法及及其實(shí)施施細(xì)則的的有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行第十二條 投資資者興辦辦兩個(gè)或或兩個(gè)以以上企業(yè)業(yè)的（包包括參與與興辦，下下同），年年度終了了時(shí)，應(yīng)應(yīng)匯總從從所有企企業(yè)取得得的應(yīng)納納稅所得得額，據(jù)據(jù)此確定定適用稅稅率并計(jì)計(jì)算繳納納應(yīng)納稅稅款。第十三條 投資資者興辦辦兩個(gè)或或兩個(gè)以以上企業(yè)業(yè)的，根根據(jù)本規(guī)規(guī)定第六六條第一一款準(zhǔn)予予扣除的的個(gè)人費(fèi)費(fèi)用，由由投資者者選擇在在其中一一個(gè)企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所所得中扣扣除。第十四條 企業(yè)業(yè)的年度度虧損，允允許用本本企業(yè)下下一年度度的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所所得彌補(bǔ)補(bǔ)，下一一年度所所得不足足彌補(bǔ)的的，允許許逐年延延續(xù)彌補(bǔ)補(bǔ)，但最最長(zhǎng)不得得超過55年。 投投資者興興辦兩個(gè)個(gè)或兩個(gè)個(gè)以上企企業(yè)的，企企業(yè)的年年