費用支出及審批審核管理辦法

1、PAGE 中國銀河河證券股股份有限限公司費用支出出及審批批審核管管理辦法法第一章總總則為了加強強對公司司費用支支出的管管理，明明確費用用支出范范圍，統(tǒng)統(tǒng)一費用用開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明明晰管理理職責(zé)，規(guī)范審審批流程程，完善善報銷手手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)明財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律，提高管管理效率率，根據(jù)據(jù)公司財務(wù)管管理辦法法等有有關(guān)規(guī)定定，制定定本辦法法。本辦法適適用于公公司本部部及分支支機構(gòu)。公司費用用支出及及審批審審核管理理應(yīng)遵循循“成本控控制、權(quán)權(quán)責(zé)分明明、分級級審批、手續(xù)完完備”的原則則。（一）成成本控制制通過建立立科學(xué)的的績效考考核機制制，強化化成本的的自我控控制和預(yù)預(yù)算約束束，推進進成本費費用全員員管理和和全過程程控制

2、，促進提提高公司司綜合競競爭能力力。（二）權(quán)權(quán)責(zé)分明明各單位根根據(jù)公司司業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需要要合理安安排各項項費用支支出，相相關(guān)層級級責(zé)任人人承擔(dān)審審批責(zé)任任；財務(wù)務(wù)部門根根據(jù)公司司財務(wù)制制度辦理理費用支支出報銷銷、劃款款手續(xù)，相關(guān)層層級責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)審核責(zé)責(zé)任。（三）分分級審批批費用支出出應(yīng)按照照業(yè)務(wù)或或管理序序列的責(zé)責(zé)任層級級體系，實行授授權(quán)審批批，逐級級負(fù)責(zé)，任何人人不得越越權(quán)、越越級審批批，并確確保不相相容崗位位相互分分離、制制約和監(jiān)監(jiān)督。（四）手手續(xù)完備備經(jīng)辦部門門應(yīng)備齊齊相關(guān)合合同、協(xié)協(xié)議、簽簽報、發(fā)發(fā)票、報報銷單、劃款單單等有效效憑據(jù)，履行相相關(guān)審批批手續(xù)后后，方可可到財務(wù)務(wù)部門辦辦理

3、各項項報銷、劃款手手續(xù)。第二章費用支支出分類類公司費用用支出劃劃分為業(yè)業(yè)務(wù)及管管理費、資本性性支出、營業(yè)外外支出、業(yè)務(wù)性性支出、往來款款項等，根據(jù)部部門職能能分工實實行歸口口管理。（一）業(yè)業(yè)務(wù)及管管理費。分為變變動費用用、固定定費用、職工薪薪酬等。1.變動動費用包包括：業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、廣廣告費、會議費費、差旅旅費、通通訊費、市內(nèi)交交通費、車輛運運轉(zhuǎn)費、車輛租租賃費、電子設(shè)設(shè)備運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費、咨咨詢費、勞務(wù)費費、審計計費、律律師費、訴訟費費、辦公公用品、低值易易耗品、勞動保保護費、印刷費費、外事事費、董董事會費費、會員員費、修修理費、綠化費費、公雜雜費等費費用。2.固定定費用包包括：房

4、房租、物物業(yè)管理理費、水水電費、取暖降降溫費、財產(chǎn)保保險費、安全防防范費、線路租租費、交交易所設(shè)設(shè)施使用用費、稅稅金、投投資者保保護基金金等付現(xiàn)現(xiàn)性固定定費用，以及折折舊、攤攤銷等。3.職工工薪酬包包括：員工工工資薪金金員工福福利，包包括基本本醫(yī)療保保險費、基本養(yǎng)養(yǎng)老保險險費、失失業(yè)保險險費、工工傷保險險費、生生育保險險費等社社會保險險，住房房公積金金，福利利費，補補充醫(yī)療療保險費費、企業(yè)業(yè)年金。董事、顧問津津貼。員工辭辭退補償償金。勞務(wù)派派遣人員員薪酬，包括工工資、獎獎金、福福利即五五險一金金、辭退退補償金金等。職工教教育經(jīng)費費。工會經(jīng)經(jīng)費等。（二）資資本性支支出。包包括長期期股權(quán)投投資、撥

5、撥付所屬屬營運資資金，購購建固定定資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)以及及長期待待攤費用用等支出出。（三）營營業(yè)外支支出。包包括差錯錯損失、捐贈、罰沒、盤虧及及毀損、賠償、滯納金金等支出出。（四）業(yè)業(yè)務(wù)性支支出。包包括證券券投資款款、新股股（債）申購款款、債券券回購款款、拆借借資金、融資融融券業(yè)務(wù)務(wù)資金、股指期期貨業(yè)務(wù)務(wù)資金、證券承承分銷款款、集合合理財配配資款、客戶委委托理財財款等業(yè)業(yè)務(wù)資金金劃撥，以及手手續(xù)費支支出、利利息支出出等。（五）往往來款項項。包括括內(nèi)部往往來和外外部往來來。其中中內(nèi)部往往來是指指公司本本部與分分支機構(gòu)構(gòu)之間的的自有資資金往來來、經(jīng)費費往來等等；外部部往來是是指公司司經(jīng)營過過程中與與

6、外單位位的應(yīng)收收、應(yīng)付付款項等等。公司本部部成本費費用歸集集對象及及歸口管管理部門門成本費用用項目歸集對象象歸口管理理部門一、變動動費用1.業(yè)務(wù)務(wù)招待費費、差旅旅費、通通訊費、市內(nèi)交交通費、會議費費、外事事費個人其中外事事費、為為職能部部門統(tǒng)一一辦理的的禮品由由總裁辦辦公室歸歸口管理理；公司司統(tǒng)一承承辦的會會議費由由行政服服務(wù)中心心歸口管管理2.董事事會費董事會辦辦公室3.業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費費、廣告告費部門其中職能能部門的的業(yè)務(wù)宣宣傳費、廣告費費由總裁裁辦公室室歸口管管理4.會員員費、勞勞動保護護費總裁辦公公室5.車輛輛運轉(zhuǎn)費費、車輛輛租賃費費、勞務(wù)務(wù)費、印印刷費、修理費費、低值值易耗品品、辦公公用

7、品、綠化費費、公雜雜費行政服務(wù)務(wù)中心，其中投投資銀行行部門車車輛運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費、車車輛租賃賃費、車車輛修理理費不歸歸口行政政服務(wù)中中心管理理6.電子子設(shè)備運運轉(zhuǎn)費信息技術(shù)術(shù)部7.咨詢詢費其中資訊訊費由投投資研究究總部歸歸口管理理8.審計計費稽核審計計部9.律師師費、訴訴訟費法律合規(guī)規(guī)部，其其中投資資銀行項項目需支支付的律律師費不不歸口法法律合規(guī)規(guī)部管理理二、固定定費用：1.房租租、物業(yè)業(yè)管理費費、水電電費、取取暖降溫溫費、財財產(chǎn)保險險費、線線路租費費、交易易所設(shè)施施使用費費、安全全防范費費部門其中房租租、物業(yè)業(yè)管理費費、水電電費、經(jīng)經(jīng)營及辦辦公用房房的取暖暖降溫費費、財產(chǎn)產(chǎn)保險費費由行政政服務(wù)中中心

8、歸口口管理；安全防防范費由由總裁辦辦公室歸歸口管理理；線路路租費信信息技術(shù)術(shù)部歸口口管理；交易所所設(shè)施使使用費由由結(jié)算管管理部歸歸口管理理2.折舊舊、攤銷銷計劃財務(wù)務(wù)部3.稅費費：稅金金、投資資者保護護基金部門計劃財務(wù)務(wù)部三、職工工薪酬，包括：1.員工工工資薪薪金2.員工工福利個人人力資源源部（其其中具體體管理按按照公司司和人力力資源部部有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行）3.董事事、顧問問津貼4.員工工辭退補補償金5.勞務(wù)務(wù)派遣人人員薪酬酬工資獎獎金、福福利（即即五險一一金）、辭退補補償金6.職工工教育經(jīng)經(jīng)費個人7.工會會經(jīng)費工會小組工會四、其他他支出1.資本本性支出出部門信息技術(shù)術(shù)部、總總裁辦公公室、行行政

9、服務(wù)務(wù)中心2.營業(yè)業(yè)外支出出部門發(fā)生支出出部門3.手續(xù)續(xù)費支出出部門其中經(jīng)紀(jì)紀(jì)人報酬酬由經(jīng)紀(jì)紀(jì)管理總總部歸口口管理4.納稅稅調(diào)整、資產(chǎn)減減值損失失部門計劃財務(wù)務(wù)部備注：各各項費用用具體開開支內(nèi)容容參見公公司會會計核算算辦法。公司本部部成本費費用按部部門職能能實行歸歸口管理理。即，上表中中各歸口口管理部部門對相相關(guān)費用用進行歸歸口管理理，主要要負(fù)責(zé)該該項成本本費用的的預(yù)算編編制、預(yù)預(yù)算控制制、預(yù)算算執(zhí)行情情況統(tǒng)計計以及年年度預(yù)算算未下達(dá)達(dá)時列支支該費用用出具會會簽意見見等。資資本性支支出各歸歸口管理理部門按按月將各各項支出出預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況報送至至計劃財財務(wù)部，計劃財財務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一進行行匯總。發(fā)生

10、由歸歸口管理理部門歸歸口管理理的費用用時，在在上報公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)時時應(yīng)會簽簽歸口管管理部門門。各歸歸口管理理部門應(yīng)應(yīng)制定相相應(yīng)的費費用歸口口管理流流程，規(guī)規(guī)范歸口口管理的的各項費費用的使使用和管管理，并并將管理理流程送送至計劃劃財務(wù)部部報備，作為計計劃財務(wù)務(wù)部履行行財務(wù)審審核職責(zé)責(zé)的依據(jù)據(jù)。第三章費用開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)第一節(jié) 差旅旅費差旅費開開支范圍圍包括城城市間交交通費、住宿費費、伙食食補助費費和公雜雜費。差差旅費按按照本辦辦法規(guī)定定據(jù)實報報銷，超超支部分分費用自自理。（一）城城市間交交通費 1.出差差人員乘乘坐交通通工具的的等級見見下表：員工級別別交通工具具等級一、公司司領(lǐng)導(dǎo)飛機頭等等艙或公公

11、務(wù)艙、火車軟軟臥、輪輪船頭等等艙二、本部部部門負(fù)負(fù)責(zé)人，MD，ED；分支機機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人飛機經(jīng)濟濟艙、火火車軟臥臥、輪船船一等艙艙（因業(yè)業(yè)務(wù)需要要陪同重重要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和客戶戶的業(yè)務(wù)務(wù)部門MMD，經(jīng)經(jīng)部門主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批可可乘公務(wù)務(wù)艙）三、其他他員工飛機經(jīng)濟濟艙、火火車硬臥臥或軟臥臥、輪船船二等艙艙備注：11.本部部部門負(fù)負(fù)責(zé)人包包括行政政負(fù)責(zé)人人、正副副總經(jīng)理理。2.分支支機構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人包包括分公公司正副副總經(jīng)理理、代表表處正副副主任、證券營營業(yè)部正正副總經(jīng)經(jīng)理。2.往返返機場、車站、碼頭的的出租車車票、機機場建設(shè)設(shè)費、過過路費、航空保保險費（限每人人每次一一份；或或單位統(tǒng)統(tǒng)一購買買一年期期交通意意外

12、險，一年報報銷一次次）、訂訂票手續(xù)續(xù)費、退退票手續(xù)續(xù)費，據(jù)據(jù)實報銷銷。（二）住住宿費1.出差差人員原原則上應(yīng)應(yīng)住宿在在公司協(xié)協(xié)議賓館館，相應(yīng)應(yīng)級別人人員按協(xié)協(xié)議價支支付的住住宿費據(jù)據(jù)實報銷銷。因特特殊原因因無法安安排在協(xié)協(xié)議賓館館住宿的的，在本本辦法規(guī)規(guī)定的非非協(xié)議賓賓館住宿宿費限額額內(nèi)據(jù)實實報銷。出差人人員住宿宿賓館的的等級、限額見見下表：員工級別協(xié)議賓館館星級非協(xié)議賓賓館住宿費限限額（間間）備注一、公司司領(lǐng)導(dǎo)四星及以以上據(jù)實報銷銷商務(wù)套間間或標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)間。二、本部部部門負(fù)負(fù)責(zé)人，MD，ED；分支機機構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人四星及以以下北京、上上海、廣廣州、深深圳6000元；其他地地區(qū)5000元行政間、標(biāo)準(zhǔn)間

13、間。三、其他他員工三星北京、上上海、廣廣州、深深圳4000元；其他地地區(qū)3000元標(biāo)準(zhǔn)間，兩人一一間，如如因特殊殊原因需需要單人人分開住住宿，北北京、上上海、廣廣州、深深圳不超超過3550元，其他地地區(qū)不超超過2550元。2.因工工作需要要，如陪陪同客戶戶、參加加會議、加班制制作文件件避免相相互影響響休息、陪同領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)出差差等特殊殊情況，需超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報經(jīng)經(jīng)經(jīng)辦部部門主管管領(lǐng)導(dǎo)書書面批準(zhǔn)準(zhǔn)。3.分支支機構(gòu)以以城市為為單位，指定聯(lián)聯(lián)系人負(fù)負(fù)責(zé)向計計劃財務(wù)務(wù)部上報報協(xié)議賓賓館名單單和價格格。如有有變化，請及時時通知計計劃財務(wù)務(wù)部。各各分支機機構(gòu)上報報的最新新協(xié)議賓賓館統(tǒng)計計表,由由計劃財財務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)

14、一通過過公司內(nèi)內(nèi)部郵箱箱(公用用文件夾夾計劃劃財務(wù)部部公司司協(xié)議賓賓館)公公布，出出差人員員可隨時時查閱。4.因工工作需要要，由公公司其他他單位協(xié)協(xié)助預(yù)訂訂安排住住宿的，應(yīng)按照照出差人人員級別別對應(yīng)的的住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)定定住宿。（三）伙伙食補助助費實行行定額包包干。1.公司司領(lǐng)導(dǎo)出出差，不不享受出出差伙食食補助。2.其他他出差人人員的伙伙食補助助費按出出差自然然（日歷歷）天數(shù)數(shù)實行定定額包干干，每人人每天1100元元。3.出差差期間因因工作需需要支出出的業(yè)務(wù)務(wù)招待費費不得作作為差旅旅費報銷銷。因工工作需要要開支餐餐費的，應(yīng)納入入各單位位業(yè)務(wù)招招待費管管理，與與差旅費費同時辦辦理報銷銷手續(xù)，并相應(yīng)應(yīng)

15、扣減伙伙食補助助費（早早餐200元、中中晚餐各各40元元）。（四）公公雜費實實行定額額包干。出差人員員的公雜雜費包括括出差期期間的市市內(nèi)交通通費、通通訊費、托運費費等雜費費，按出出差自然然（日歷歷）天數(shù)數(shù)實行定定額包干干，每人人每天550元。外出參加加會議、培訓(xùn)的的差旅費費（一）員員工經(jīng)批批準(zhǔn)外出出參加各各種會議議，會議議統(tǒng)一安安排食宿宿的，會會議期間間的住宿宿費、伙伙食補助助費、公公雜費按按照會議議主辦單單位規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)開支，開具會會議費發(fā)發(fā)票，作作為會議議費報銷銷；在途途期間的的城市間間交通費費、伙食食補助費費、公雜雜費，按按照差旅旅費規(guī)定定報銷。不統(tǒng)一一安排食食宿的，會議期期間和在在途

16、期間間的住宿宿費、伙伙食補助助費、公公雜費、城市間間交通費費，按照照差旅費費規(guī)定報報銷。（二）員員工經(jīng)批批準(zhǔn)外出出參加各各種培訓(xùn)訓(xùn)，培訓(xùn)訓(xùn)統(tǒng)一安安排食宿宿，培訓(xùn)訓(xùn)期間的的住宿費費、伙食食補助費費、公雜雜費按照照培訓(xùn)主主辦單位位規(guī)定的的開支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，開開具培訓(xùn)訓(xùn)費發(fā)票票，作為為培訓(xùn)費費報銷；在途期期間的城城市間交交通費、伙食補補助費、公雜費費，按照照差旅費費規(guī)定報報銷。不不統(tǒng)一安安排食宿宿，培訓(xùn)訓(xùn)期間和和在途期期間的住住宿費、食補助助費、公公雜費、城市間間交通費費，按照照差旅費費規(guī)定報報銷。員工在公公司系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)調(diào)動動工作到到調(diào)入單單位報到到所發(fā)生生的城市市間交通通費、住住宿費（限報到到當(dāng)天）、伙食

17、食補助費費、公雜雜費，按按照差旅旅費規(guī)定定報銷，由調(diào)入入單位承承擔(dān)。在公司系系統(tǒng)內(nèi)臨臨時借調(diào)調(diào)異地員員工在一一個月以以內(nèi)的，往返一一次的城城市間交交通費、伙食補補助費、公雜費費、住宿宿費按照照差旅費費規(guī)定報報銷，由由調(diào)入單單位承擔(dān)擔(dān)。其中中住宿費費應(yīng)本著著節(jié)約的的原則從從緊安排排，自行行解決住住宿問題題的，按按住宿費費規(guī)定限限額的550%給給予補貼貼。員工出差差期間，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)就近回回家省親親辦事的的，其繞繞道城市市間交通通費，扣扣除出差差直線單單程城市市間交通通費，多多開支的的部分由由個人自自理。繞繞道和在在家期間間不予報報銷住宿宿費、伙伙食補助助費、公公雜費。各單位要要建立健健全出差差審批管

18、管理制度度，員工工出差前前應(yīng)填報報出差差申請表表，嚴(yán)嚴(yán)格控制制出差天天數(shù)和費費用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn),本部部員工不不得向分分支機構(gòu)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁差差旅費。出差人人員應(yīng)盡盡量為公公司節(jié)約約成本，在不影影響工作作的前提提下，自自覺購買買打折機機票，降降低乘坐坐交通工工具和住住宿賓館館的等級級。第二節(jié) 外事事費經(jīng)公司批批準(zhǔn)的因因公臨時時出國人人員費用用管理辦辦法參照照財政政部、外外交部關(guān)關(guān)于印發(fā)發(fā)的通通知（財行20001773號）執(zhí)行。（一）出出國人員員費用應(yīng)應(yīng)控制在在批準(zhǔn)的的外事費費預(yù)算范范圍內(nèi)。出國前前，要根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的活動動計劃，按規(guī)定定的開支支標(biāo)準(zhǔn)并并本著節(jié)節(jié)約的原原則編制制經(jīng)費預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部門審核核，并經(jīng)

19、經(jīng)總裁批批準(zhǔn)后，由財務(wù)務(wù)部門預(yù)預(yù)付經(jīng)費費，不得得擅自突突破。（二）出出國人員員要選擇擇經(jīng)濟合合理的路路線，所所選航線線有中國國民航的的應(yīng)按規(guī)規(guī)定乘民民航班機機，盡可可能購買買往返、打折機機票。（三）出出國人員員在國外外的住宿宿費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以及伙伙食費、公雜費費包干標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，根根據(jù)實際際情況適適當(dāng)上浮浮，調(diào)整整為：主要國家家及港澳澳臺地區(qū)區(qū)調(diào)整后后相關(guān)費費用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)序號國家和地地區(qū)幣別住宿費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)伙食費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)公雜費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)01韓國美元1806022.5502日本日元180000900003750003馬來西亞亞美元130331504新加坡美元14037.5519.5505德國歐元21052.553006荷

20、蘭歐元16052.553007意大利歐元1706022.5508比利時歐元19052.5522.5509法國歐元17052.553010丹麥美元1504522.5511瑞士美元160602712英國英磅14037.551813美國美元1604522.5514加拿大美元1004222.5515澳大利亞亞美元12037.5519.5516新西蘭美元1204519.5517港澳臺人民幣元注：公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)根據(jù)工工作需要要，住宿宿費本著著節(jié)約的的原則安安排，據(jù)據(jù)實報銷銷。（四）出出國人員員在國外外的零用用費包干干標(biāo)準(zhǔn)為為：每人人每次出出國在115天之之內(nèi)的，發(fā)給1150美美元；

21、超超過155天的，從第116天算算起，每每人每天天發(fā)給110美元元，但最最多不超超過1550美元元。同一一個項目目多次往往返的，按一次次計算。（五）宴宴請標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。按照照活動計計劃需宴宴請的，應(yīng)在經(jīng)經(jīng)費預(yù)算算中列明明，宴請請標(biāo)準(zhǔn)按按照所在在國家一一人一天天的伙食食費包干干標(biāo)準(zhǔn)掌掌握。（六）出出國人員員在國外外付費應(yīng)應(yīng)盡量使使用信用用卡付費費，同時時應(yīng)保留留銀行扣扣款單隨隨同有關(guān)關(guān)單據(jù)一一同作為為報銷憑憑證。（七）出出國人員員報銷機機票憑機機票和航航空公司司開具的的發(fā)票一一并作為為報銷憑憑證報銷銷。機票票以外的的費用必必須憑有有效單據(jù)據(jù)填報國國外費用用明細(xì)單單，將各各類報銷銷憑證順順序編號號，并用

22、用中文注注明開支支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等等，辦理理內(nèi)部審審批手續(xù)續(xù)后，到到財務(wù)部部門辦理理報銷手手續(xù)。（八）伙伙食費、公雜費費、零用用費等，以返程程當(dāng)日人人民銀行行公布的的外匯牌牌價中間間價，折折算成人人民幣支支付。第三節(jié) 員工工公務(wù)通通訊費員工公務(wù)務(wù)通訊費費原則上上應(yīng)在公公司規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)按照各各地稅務(wù)務(wù)局規(guī)定定可以稅稅前扣除除的額度度，由各各單位根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)需要統(tǒng)統(tǒng)一購買買電話充充值憑證證等，統(tǒng)統(tǒng)一開具具發(fā)票(必須為為各電信信運營商商正式發(fā)發(fā)票)，統(tǒng)一報報銷。各各地稅務(wù)務(wù)機關(guān)有有特殊規(guī)規(guī)定的，可按當(dāng)當(dāng)?shù)匾?guī)定定執(zhí)行。本部具具體標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為：（一）公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，每人人指定一一部移動動電話和和一部

23、住住宅電話話，通訊訊費在110000元/月月的限額額內(nèi)據(jù)實實報銷。（二）本本部部門門負(fù)責(zé)人人、MDD、EDD以及分分支機構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人，額度度不超過過6000元/月月。（三）本本部經(jīng)理理以上級級別員工工、D、SVPP以及分分支機構(gòu)構(gòu)部門經(jīng)經(jīng)理，額額度不超超過3000元/月。（四）其其他員工工，額度度不超過過2000元/月月。（五）投投資銀行行部門等等特殊崗崗位因工工作需要要，按總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)后的額額度執(zhí)行行，年內(nèi)內(nèi)有效。第四節(jié) 員工工福利公司員工工“五險一一金”、補充充醫(yī)療保保險費、企業(yè)年年金、福福利費等等員工福福利應(yīng)按按照國家家或公司司發(fā)布的的福利利費管理理辦法等有關(guān)關(guān)員工福福利政策策以及相相關(guān)

24、稅收收法規(guī)等等執(zhí)行。各單位福福利費應(yīng)應(yīng)根據(jù)國國家稅務(wù)務(wù)總局關(guān)于企企業(yè)工資資薪金及及職工福福利費扣扣除問題題的通知知（國國稅函2000933號）要要求，結(jié)結(jié)合當(dāng)?shù)氐貙嶋H情情況，制制訂相應(yīng)應(yīng)的制度度，明確確合理發(fā)發(fā)放或報報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得隨意開開支。相相關(guān)支出出需按國國家稅法法有關(guān)規(guī)規(guī)定并入入工資獎獎金總額額繳納個個人所得得稅的，應(yīng)依法法納稅。其中：（一）員員工午餐餐費原則則上應(yīng)統(tǒng)統(tǒng)一供應(yīng)應(yīng)，不得得發(fā)放或或支付給給個人。若因客客觀原因因不統(tǒng)一一供應(yīng)員員工午餐餐的，可可根據(jù)實實際情況況制訂相相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)放誤誤餐補助助，并應(yīng)應(yīng)并入工工資獎金金總額繳繳納個人人所得稅稅。（二）交交通補貼貼具體標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)由公公

25、司統(tǒng)一一規(guī)定。1.公司司領(lǐng)導(dǎo)、各分支支機構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人配配備公務(wù)務(wù)車的，原則上上不享受受交通補補貼。2.本部部其他員員工交通通補貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為6600元元/月。3.分支支機構(gòu)其其他員工工交通補補貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)當(dāng)?shù)鼐唧w體情況自自行制定定，但應(yīng)應(yīng)在其福福利費額額度范圍圍內(nèi)且上上限不得得超過6600元元。第五節(jié) 業(yè)務(wù)務(wù)招待費費發(fā)生的與與經(jīng)營管管理活動動有關(guān)的的業(yè)務(wù)招招待費，公司總總體按照照發(fā)生額額的600%計算算的金額額原則上上不超過過營業(yè)收收入的55，各分分支機構(gòu)構(gòu)原則上上不超過過營業(yè)收收入的55，超出出部分進進行納稅稅調(diào)整。為支持持低收入入證券營營業(yè)部的的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展，全全年營業(yè)業(yè)收入不不足2,0000萬

26、元的的，全年年業(yè)務(wù)招招待費可可控制在在10萬萬元以內(nèi)內(nèi)，但變變動費用用總額應(yīng)應(yīng)控制在在預(yù)算范范圍內(nèi)。第四章 授權(quán)權(quán)審批及及財務(wù)審審核各單位辦辦理各項項費用支支出應(yīng)在在公司授授權(quán)范圍圍內(nèi)嚴(yán)格格履行本本辦法規(guī)規(guī)定的審審批程序序，超出出預(yù)算范范圍或制制度規(guī)定定的費用用支出，應(yīng)按照照公司規(guī)規(guī)定的費費用支出出審批權(quán)權(quán)限履行行相關(guān)審審批程序序后執(zhí)行行，嚴(yán)禁禁越權(quán)、越級開開支各項項費用支支出。公司財務(wù)務(wù)人員及及主管計計劃財務(wù)務(wù)部的公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)據(jù)公司有有關(guān)規(guī)定定和相應(yīng)應(yīng)職責(zé)對對公司發(fā)發(fā)生的費費用支出出進行財財務(wù)審核核，即審審查核實實各級授授權(quán)審批批程序是是否完整整、原始始單據(jù)是是否合法法、合規(guī)規(guī)等。計劃

27、財務(wù)務(wù)部應(yīng)加加強對各各單位費費用支出出情況的的分析，通過績績效管理理報表定定期向公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和各業(yè)業(yè)務(wù)條線線反饋績績效考核核數(shù)據(jù)，并結(jié)合合公司年年度經(jīng)營營計劃和和財務(wù)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況，對各單單位費用用支出進進行窗口口指導(dǎo)，以保障障公司各各項經(jīng)營營管理目目標(biāo)的實實現(xiàn)。第一節(jié) 審批批權(quán)限在全成本本核算口口徑基礎(chǔ)礎(chǔ)上，公公司根據(jù)據(jù)不同的的業(yè)務(wù)特特點和管管理需要要，強化化成本的的自我控控制和預(yù)預(yù)算約束束，其中中：（一）預(yù)預(yù)算控制制公司本部部各層級級責(zé)任人人應(yīng)在公公司下達(dá)達(dá)的年度度預(yù)算范范圍內(nèi)審審批各項項費用支支出。1.年度度預(yù)算正正式下達(dá)達(dá)前，按按下列規(guī)規(guī)定辦理理審批：（1）已已通過合合同、協(xié)協(xié)議、簽

28、簽報等方方式批準(zhǔn)準(zhǔn)的費用用支出，公司制制度已有有明確規(guī)規(guī)定的費費用支出出，已批批準(zhǔn)的業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模之內(nèi)的的業(yè)務(wù)性性資金劃劃撥，在在批準(zhǔn)或或規(guī)定的的范圍內(nèi)內(nèi)，辦理理劃款或或報銷手手續(xù)。（2）業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費、差差旅費等等三項費費用，由由計劃財財務(wù)部報報請公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，通過網(wǎng)網(wǎng)報系統(tǒng)統(tǒng)下達(dá)臨臨時預(yù)算算。（3）年年度預(yù)算算正式下下達(dá)前，各歸口口管理部部門與計計劃財務(wù)務(wù)部及時時溝通預(yù)預(yù)算編制制情況，由各歸歸口管理理部門嚴(yán)嚴(yán)格審批批、控制制費用支支出項目目，待預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)后后統(tǒng)算賬賬。2.年度度預(yù)算正正式下達(dá)達(dá)后統(tǒng)算算賬，全全年控制制在年度度預(yù)算范范圍內(nèi)。3.超出出部門預(yù)預(yù)算（包包

29、括在項項目預(yù)算算間進行行調(diào)劑或或動用機機動預(yù)算算、預(yù)算算正式下下達(dá)前的的臨時預(yù)預(yù)算）或或公司制制度規(guī)定定的費用用支出，均需由由經(jīng)辦部部門事先先以簽報報等形式式會簽計計劃財務(wù)務(wù)部，根根據(jù)歸口口管理部部門相關(guān)關(guān)規(guī)定需需要會簽簽歸口管管理部門門的，同同時還應(yīng)應(yīng)會簽歸歸口管理理部門，并由經(jīng)經(jīng)辦部門門主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核后，報報總裁批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。（二）變變動費用用：對業(yè)業(yè)務(wù)條線線按照業(yè)業(yè)務(wù)特點點和業(yè)務(wù)務(wù)需要，采取彈彈性費用用預(yù)算或或項目費費用預(yù)算算約束下下的授權(quán)權(quán)審批管管理方法法；對本本部職能能部門按按照職能能性質(zhì)和和管理需需要，采采取歸口口管理預(yù)預(yù)算約束束下的授授權(quán)審批批管理方方法。（三）固固定費用用：

30、房租租、水電電費等付付現(xiàn)性費費用，根根據(jù)按照照公司合同管管理辦法法有關(guān)關(guān)規(guī)定審審批后的的合同、協(xié)議等等支付。（四）公公司對于于新建、改擴建建、采購購等引起起資產(chǎn)增增加的行行為，以以及計提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備、對對外出租租、出借借、出售售、報廢廢等引起起資產(chǎn)減減少的行行為，實實行授權(quán)權(quán)審批。其中：1.各單單位資產(chǎn)產(chǎn)購建支支出應(yīng)納納入公司司年度資資本性支支出預(yù)算算。經(jīng)批批準(zhǔn)后的的公司年年度資本本性支出出預(yù)算，分解下下達(dá)到各各歸口管管理部門門，各歸歸口管理理部門應(yīng)應(yīng)將預(yù)算算責(zé)任落落實到具具體的單單位、部部門或責(zé)責(zé)任人，并采取取積極有有效措施施，合理理安排各各項支出出，超出出公司授授權(quán)范圍圍或制度度規(guī)定的的資

31、產(chǎn)購購置，應(yīng)應(yīng)事先報報經(jīng)總裁裁批準(zhǔn)后后進行。2.各單單位購建建支出達(dá)達(dá)到履行行招投標(biāo)標(biāo)程序的的，應(yīng)按按照公司司招投投標(biāo)管理理辦法及公司司招投標(biāo)標(biāo)有關(guān)規(guī)規(guī)定實行行招投標(biāo)標(biāo)。具體審批批權(quán)限及及流程（一）本本部費用用支出具具體審批批權(quán)限及及流程見見本部部費用支支出審批批審核權(quán)權(quán)限及流流程圖。（二）本本部業(yè)務(wù)務(wù)性支出出具體審審批權(quán)限限及流程程見本本部業(yè)務(wù)務(wù)性支出出審批權(quán)權(quán)限審核核及流程程圖。（三）分分支機構(gòu)構(gòu)費用支支出及自自有資金金劃撥審審批權(quán)限限及流程程見分分支機構(gòu)構(gòu)費用支支出審批批審核權(quán)限限及流程程圖?？偛每筛鶕?jù)工作作需要授授權(quán)經(jīng)辦辦部門主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)一定范范圍、一一定金額額的審批批權(quán)限，經(jīng)辦部部

32、門主管管領(lǐng)導(dǎo)在在此審批批權(quán)限范范圍內(nèi)進進行審批批；經(jīng)辦部門門主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)可根根據(jù)工作作需要授授權(quán)經(jīng)辦辦部門負(fù)負(fù)責(zé)人業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、差差旅費等等日常費費用開支支和業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款的一一定金額額的審批批權(quán)限，經(jīng)辦部部門負(fù)責(zé)責(zé)人在此此審批權(quán)權(quán)限范圍圍內(nèi)進行行審批；各部門主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)不在或或因故不不能履行行職責(zé)時時，經(jīng)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)，可授授權(quán)經(jīng)辦辦部門負(fù)負(fù)責(zé)人及及MD以以上級別別人員代代行審批批權(quán)限，被授權(quán)權(quán)人代行行審批權(quán)權(quán)限簽字字時，應(yīng)應(yīng)在授權(quán)權(quán)人簽字字處寫“XXXX代”字樣。授權(quán)人授授權(quán)后，其承擔(dān)擔(dān)的審批批責(zé)任不不變。授授權(quán)時應(yīng)應(yīng)根據(jù)公公司有關(guān)關(guān)授權(quán)管管理規(guī)定定簽署書書面授權(quán)權(quán)文件，或按照照本辦法法規(guī)

33、定簽簽署費費用支出出及業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款審批批授權(quán)書書，送送計劃財財務(wù)部備備案，作作為計劃劃財務(wù)部部履行財財務(wù)審核核職責(zé)的的依據(jù)。上述三三種授權(quán)權(quán)情況下下的被授授權(quán)人不不得對所所授的審審批權(quán)限限再進行行轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)。第二節(jié) 審批批流程 員工出出差、發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)招待費費、參加加外部培培訓(xùn)、申申請辦公公設(shè)備，無論金金額大小小，一般般應(yīng)填制制出差差申請表表、費用支支出申請請表、參加加外部培培訓(xùn)審批批表、設(shè)備備采購審審批表，并按按照本單單位事前前審批有有關(guān)規(guī)定定履行手手續(xù)。上上述表格格不作為為報銷必必備憑證證，但各各部門應(yīng)應(yīng)安排專專人留存存?zhèn)洳?，以滿足足歸口管管理部門門及監(jiān)督督檢查的的需要。各經(jīng)辦部部門負(fù)責(zé)

34、責(zé)辦理各各項費用用支出事事項，對對各項費費用支出出的合法法性、合合理性負(fù)負(fù)責(zé)，承承擔(dān)審批批責(zé)任。（一）各各單位報報銷各項項費用事事項，應(yīng)應(yīng)向財務(wù)務(wù)部門提提供如下下各類原原始憑證證：1.公司司對外簽簽訂的合合同、協(xié)協(xié)議等。2.公司司內(nèi)部文文件，如如通知、批復(fù)、簽報、紀(jì)要等等。3.主管管部門、行業(yè)協(xié)協(xié)會等按按照規(guī)定定收取交交易設(shè)施施使用費費、會員員費、稅稅金、投投資者保保護基金金等的通通知單或或扣款憑憑證。4.各層層級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)按照支支出審批批權(quán)限在在費用報報銷及支支出憑證證的審批批簽字等等。（二）經(jīng)經(jīng)辦人填填寫報銷銷單或劃劃款通知知書，粘粘貼單據(jù)據(jù)，簽字字，并附附有關(guān)原原始單據(jù)據(jù)如合同同、協(xié)議議、簽

35、報報、發(fā)票票、實物物驗收單單等，按按照本辦辦法規(guī)定定的權(quán)限限和流程程逐級履履行審批批程序。（三）已已按本辦辦法第二二十四條條規(guī)定履履行事前前審批手手續(xù)的，報銷時時間在一一個月之之內(nèi)、金金額未超超、內(nèi)容容一致、審批人人未變的的情況下下，可由由經(jīng)辦部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審批批后直接接辦理報報銷手續(xù)續(xù)。 分支機機構(gòu)主要要負(fù)責(zé)人人（包括括分公司司總經(jīng)理理、代表表處主任任、證券券營業(yè)部部總經(jīng)理理）發(fā)生生的費用用，設(shè)副副總經(jīng)理理（副主主任）的的由副總總經(jīng)理（副主任任）審核核；未設(shè)設(shè)副總經(jīng)經(jīng)理（副副主任）的，主主要負(fù)責(zé)責(zé)人作為為經(jīng)辦人人、審批批人在“經(jīng)辦人人”、“單位負(fù)負(fù)責(zé)人”處簽字字審批。參照公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定，各

36、單位位應(yīng)對主主要負(fù)責(zé)責(zé)人的職職務(wù)消費費，進行行臺賬明明細(xì)管理理。分支支機構(gòu)主主要負(fù)責(zé)責(zé)人在進進行職務(wù)務(wù)消費時時原則上上應(yīng)使用用商務(wù)卡卡結(jié)算，對未使使用商務(wù)務(wù)卡結(jié)算算的消費費在財務(wù)務(wù)報銷前前應(yīng)先在在臺賬明明細(xì)表（見附表表）上按按要求進進行登記記。第三節(jié)財財務(wù)審核核財務(wù)部門門負(fù)責(zé)辦辦理報銷銷、劃款款手續(xù)，對報銷銷憑據(jù)的的合規(guī)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)，承擔(dān)擔(dān)財務(wù)審審核責(zé)任任。（一）審審核費用用支出是是否在授授權(quán)范圍圍內(nèi)，是是否符合合規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。（二）審審核劃款款、報銷銷手續(xù)是是否完備備，包括括但不限限于：1.經(jīng)辦辦部門是是否已履履行審批批程序。2.是否否已按規(guī)規(guī)定履行行招投標(biāo)標(biāo)程序。3.合同同、協(xié)議議、

37、簽報報等書面面批準(zhǔn)文文件是否否齊全。4.查驗驗發(fā)票的的真實性性、合法法性。5.報銷銷單或劃劃款單各各要素是是否填寫寫齊全、準(zhǔn)確，所表述述的內(nèi)容容是否與與書面批批準(zhǔn)文件件一致，是否與與發(fā)票的的內(nèi)容、金額一一致。6.實物物資產(chǎn)清清單及實實物驗收收手續(xù)是是否完備備等。（三）經(jīng)經(jīng)財務(wù)審審核人員員審核判判斷，如如出現(xiàn)費費用支出出事項超超出預(yù)算算或不符符合公司司制度規(guī)規(guī)定，或或?qū)嶋H發(fā)發(fā)生金額額與事前前審批金金額差異異較大等等情況，或事前前審批前前提已經(jīng)經(jīng)發(fā)生重重大變化化，可以以視情況況采取下下列措施施：1.請經(jīng)經(jīng)辦部門門補充相相關(guān)材料料后報銷銷、劃款款。2.退回回經(jīng)辦部部門，由由經(jīng)辦部部門重新新履行審審批

38、手續(xù)續(xù)。3.提請請更高級級別審批批人審批批。分支機構(gòu)構(gòu)自有資資金劃撥撥（一）各各分支機機構(gòu)在當(dāng)當(dāng)?shù)劂y行行賬戶的的備用金金余額不不得超過過每月日日常變動動費用定定額(不不包括當(dāng)當(dāng)天下劃劃尚未支支付的資資金)。（二）各各分支機機構(gòu)可根根據(jù)實際際需要，通過自自有資金金管理系系統(tǒng)申請請下劃資資金頭寸寸。資金金頭寸下下劃一般般每日進進行2次次，即分分支機構(gòu)構(gòu)通過自自有資金金管理系系統(tǒng)申請請當(dāng)日或或下一個個工作日日需要支支付的資資金。1.每月月初，各各證券營營業(yè)部通通過自有有資金系系統(tǒng)填寫寫“資金劃劃撥單（下劃）”，用途途為“月日常常變動費費用”，計劃劃財務(wù)部部審核后后在1個個工作日日內(nèi)劃撥撥資金。2.月

39、度度中間，證券營營業(yè)部根根據(jù)營銷銷的實際際需要，實時申申請營銷銷變動費費用資金金、付現(xiàn)現(xiàn)性固定定費用、資本性性支出資資金、稅稅金等，計劃財財務(wù)部審審核后，在1個個工作日日內(nèi)劃撥撥資金。3.計劃劃財務(wù)部部定期不不定期對對各分支支機構(gòu)資資金使用用情況進進行非現(xiàn)現(xiàn)場檢查查和分析析監(jiān)控，對惡意意虛報冒冒領(lǐng)、嚴(yán)嚴(yán)重不合合理開支支造成超超預(yù)算列列支費用用的，應(yīng)應(yīng)采取控控制資金金下劃額額度等措措施及時時予以限限制。第五章 費用用報銷各單位應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行人民民銀行有有關(guān)現(xiàn)金金管理規(guī)規(guī)定，除除10000元以以下的零零星開支支可用現(xiàn)現(xiàn)金支付付外，原原則上均均應(yīng)通過過轉(zhuǎn)賬方方式辦理理。（一）各各單位統(tǒng)統(tǒng)一為員員工辦

40、理理工資卡卡，商務(wù)務(wù)卡。員員工支付付差旅費費、業(yè)務(wù)務(wù)招待費費等公務(wù)務(wù)性費用用原則上上應(yīng)以商商務(wù)卡進進行結(jié)算算。發(fā)放放員工工工資獎金金、員工工公務(wù)性性費用報報銷款等等一律通通過工資資卡支付付。（二）合合同、協(xié)協(xié)議項下下的費用用支出一一律采用用支票或或匯款方方式支付付，事先先未經(jīng)財財務(wù)部門門許可，個人不不得以大大額現(xiàn)金金方式墊墊支。（三）證證券營業(yè)業(yè)部必須須通過銀銀行卡方方式支付付證券經(jīng)經(jīng)紀(jì)人報報酬、勞勞務(wù)派遣遣人員報報酬等。第一節(jié) 報銷銷要求報銷時間間經(jīng)辦部門門應(yīng)備齊齊相關(guān)合合同、協(xié)協(xié)議、簽簽報、發(fā)發(fā)票、報報銷單等等有效憑憑據(jù)，履履行相關(guān)關(guān)審批手手續(xù)后，及時到到財務(wù)部部門辦理理費用報報銷手續(xù)續(xù)，

41、以保保證財務(wù)務(wù)記賬的的時效性性。單據(jù)據(jù)遞交時時間原則則上不超超過一個個月，計計算時間間以款項項支付日日期為準(zhǔn)準(zhǔn)。 報銷銷對象與公司簽簽訂勞動動合同的的人員方方可在公公司報銷銷費用，其中銷銷售類客客戶經(jīng)理理適用客戶經(jīng)經(jīng)理管理理辦法、客客戶經(jīng)理理薪酬管管理實施施細(xì)則等公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定。公公司實行行全成本本核算，日常費費用開支支按部門門、項目目、人員員等進行行成本歸歸集。為為方便財財務(wù)部門門進行成成本核算算，報銷銷時請注注意以下下幾點：（一）個個人開支支的費用用，原則則上應(yīng)由由其本人人作為經(jīng)經(jīng)辦人辦辦理報銷銷手續(xù)。（二）委委托他人人代辦報報銷手續(xù)續(xù)的，代代辦人應(yīng)應(yīng)在報銷銷單下方方寫明“XXXX代”字

42、樣。（三）報報銷款入入卡戶名名為非經(jīng)經(jīng)辦人的的，應(yīng)在在報銷單單下方注注明實際際收款人人戶名。（四）出出差幾人人同行統(tǒng)統(tǒng)一付費費統(tǒng)一報報銷的，應(yīng)在報報銷單下下方（或或另附表表格）分分別注明明每人的的差旅費費。報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)調(diào)整員工調(diào)入入及調(diào)出出、職級級及崗位位變化、培訓(xùn)及及病休假假等，涉涉及相關(guān)關(guān)報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)調(diào)整、變變更和終終止，以以人力資資源部門門的書面面通知為為準(zhǔn)。（一）職職級發(fā)生生變動的的，人力力資源部部門聘任任文件下下發(fā)日期期在100日之前前的，當(dāng)當(dāng)月執(zhí)行行新標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，在110日之之后的，從次月月起執(zhí)行行新標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。（二）調(diào)調(diào)出公司司系統(tǒng)的的，自離離職之日日起，不不得再辦辦理報銷銷手續(xù)。（三）

43、在在公司系系統(tǒng)內(nèi)調(diào)調(diào)動的，調(diào)動日日前按調(diào)調(diào)出單位位的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計算（必須在在辦理調(diào)調(diào)動手續(xù)續(xù)前辦理理，逾期期財務(wù)部部門不再再受理），調(diào)動動日后按按調(diào)入單單位的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計算算，全年年不再追追溯調(diào)整整。發(fā)票（一）經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)合理保保證發(fā)票票真實且且各項要要素齊全全，包括括：1.發(fā)票票上要有有稅務(wù)局局監(jiān)制的的印章（事業(yè)單單位有財財政局的的票據(jù)專專用章）和開具具發(fā)票單單位的財財務(wù)專用用章（或或發(fā)票專專用章）。2.發(fā)票票上要注注明日期期，且應(yīng)應(yīng)是本年年度。3.發(fā)票票上要有有單位名名稱：（1）公公司本部部報銷發(fā)發(fā)票抬頭頭，一律律填寫“中國銀銀河證券券股份有有限公司司”。（2）分分支機構(gòu)構(gòu)報銷發(fā)發(fā)票抬頭頭，可按按

44、實際情情況選擇擇下列填填寫方式式：填寫公公司全稱稱“中國銀銀河證券券股份有有限公司司”；屬地稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)要求填填寫證券券營業(yè)部部全稱的的，填寫寫“中國銀銀河證券券股份有有限公司司XX證證券營業(yè)業(yè)部”；因當(dāng)?shù)氐匕l(fā)票抬抬頭字節(jié)節(jié)限制等等原因?qū)?dǎo)致無法法填寫單單位全稱稱的，可可以用簡簡稱的形形式填寫寫。分支機構(gòu)構(gòu)無論選選擇上述述哪一種種填寫方方式，必必須前后后一致且且得到屬屬地稅務(wù)務(wù)機關(guān)認(rèn)認(rèn)可，不不得出現(xiàn)現(xiàn)因發(fā)票票抬頭問問題而被被稅務(wù)機機關(guān)處罰罰的情況況。4.發(fā)票票上要注注明內(nèi)容容，且應(yīng)應(yīng)與合同同、協(xié)議議、簽報報等內(nèi)容容相符。5.使用用公司信信用卡付付費，需需憑銀行行扣款單單隨發(fā)票票一同報報銷。（二

45、）財財務(wù)人員員辦理審審核手續(xù)續(xù)時，應(yīng)應(yīng)通過有有效手段段查驗發(fā)發(fā)票的真真?zhèn)?，對對不符合合?guī)定的的發(fā)票，財務(wù)人人員有權(quán)權(quán)不予受受理，發(fā)發(fā)現(xiàn)假發(fā)發(fā)票應(yīng)視視情況予予以退回回或沒收收。單據(jù)裝訂訂所有單據(jù)據(jù)要求用用膠水粘粘貼，不不允許用用訂書釘釘裝訂，并按照照報銷單單規(guī)格上上下左右右分別對對齊，原原始單據(jù)據(jù)小于報報銷單的的，按左左、上延延線對齊齊。未按按規(guī)定粘粘貼單據(jù)據(jù)或單據(jù)據(jù)不全、不符合合規(guī)定的的，財務(wù)務(wù)部門有有權(quán)退回回。涉及實物物的費用用各單位購購置固定定資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)以及及列支業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、車車輛運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費、電電子設(shè)備備運轉(zhuǎn)費費、公雜雜費、印印刷費、低值易易耗品、辦公用用品、勞勞動

46、保護護費等變變動費用用時，涉涉及實物物的（包包括物品品、資料料等），辦理報報銷手續(xù)續(xù)時必須須列明清清單并經(jīng)經(jīng)實物驗驗收人簽簽字。其其中：（一）各各單位開開展業(yè)務(wù)務(wù)宣傳活活動對外外發(fā)放的的印有公公司標(biāo)識識的小額額宣傳物物品，在在“業(yè)務(wù)宣宣傳費”科目列列支。宣宣傳資料料、宣傳傳橫幅、展位費費、展板板展臺等等無法留留實物的的，可留留照片、資料等等作為證證明。（二）各各單位為為業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營活動動而合理理支付的的向客戶戶贈送的的禮品，在“業(yè)務(wù)招招待費”科目中中列支，能列明明清單應(yīng)應(yīng)盡量附附清單，無法附附清單的的應(yīng)寫明明數(shù)量、單價，經(jīng)實物物驗收人人驗收，其中若若無法向向客戶取取得個人人所得稅稅完稅證證明的，

47、應(yīng)按照照偶然所所得稅率率由各單單位補繳繳稅款，并隨個個人所得得稅征期期完成申申報及繳繳納工作作。 （三）各各單位向向客戶贈贈送宣傳傳物品、禮品時時，不得得違反反不正正當(dāng)競爭爭法、反商商業(yè)賄賂賂法等等法律法法規(guī)以及及其他竟竟業(yè)禁止止和財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律等等規(guī)定。（四）辦辦公用品品、低值值易耗品品原則上上由行政政部門本本著“合理預(yù)預(yù)算、統(tǒng)統(tǒng)一購置置、嚴(yán)格格領(lǐng)用、統(tǒng)一報報銷”的原則則辦理。會議費（一）各各單位承承辦各種種會議所所發(fā)生的的費用，必須據(jù)據(jù)實列支支。會議議承辦部部門須在在會議召召開前編編制會議議費預(yù)算算，詳細(xì)細(xì)說明會會議內(nèi)容容、時間間、地點點、與會會人員構(gòu)構(gòu)成和人人數(shù)，以以及會場場租金、用餐和和住

48、宿等等各項有有關(guān)支出出的明細(xì)細(xì)預(yù)算及及詢價情情況，經(jīng)經(jīng)有權(quán)審審批人批批準(zhǔn)后，方可執(zhí)執(zhí)行。（二）會會議費報報銷時應(yīng)應(yīng)附帶會會議費預(yù)預(yù)算及批批準(zhǔn)件，會議通通知，會會議記錄錄或總結(jié)結(jié)，會議議費支出出明細(xì)（需會議議承辦單單位蓋章章證明）、會議議人員名名錄等會會議證明明材料。會議費費中不得得夾帶宣宣傳物品品、禮品品、旅游游費、娛娛樂費等等。（三）外外出參加加會議需需附會議議通知，并在會會議通知知標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)，據(jù)實實報銷。市內(nèi)交通通費員工因公公發(fā)生的的市內(nèi)交交通費，經(jīng)有權(quán)權(quán)審批人人審批后后，據(jù)實實報銷。所報銷銷的發(fā)票票只能是是法定工工作日的的正常工工作時間間內(nèi)從本本單位出出發(fā)到達(dá)達(dá)公務(wù)發(fā)發(fā)生地或或從公務(wù)務(wù)發(fā)生

49、地地回到本本單位的的市內(nèi)出出租車票票。經(jīng)辦辦人在辦辦理報銷銷手續(xù)時時，應(yīng)在在報銷銷單“報銷事事由”欄說明明每張出出租車票票的公務(wù)務(wù)事由，并注明明起止地地點（“公司XX單單位”或“XX單單位公司”字樣）。一次次報銷發(fā)發(fā)票張數(shù)數(shù)在5張張以上的的，應(yīng)另另行填制制表格說說明：市內(nèi)交通通費報銷銷說明序號日期公務(wù)事由由起點終點車號（后后四位）金額（元元）合計-撥付經(jīng)紀(jì)紀(jì)人報酬酬、客戶戶經(jīng)理薪薪酬時，通過“營銷管管理平臺臺”審核，相關(guān)證證券營業(yè)業(yè)部申請請額度以以“營銷管管理平臺臺”“已結(jié)結(jié)算”數(shù)據(jù)為為準(zhǔn)。證證券營業(yè)業(yè)部發(fā)放放經(jīng)紀(jì)人人報酬時時，應(yīng)造造冊登記記，列明明計算依依據(jù)及過過程，并并通過銀銀行卡發(fā)發(fā)放。

50、如如證券經(jīng)經(jīng)紀(jì)人不不能提供供勞務(wù)費費發(fā)票，證券營營業(yè)部應(yīng)應(yīng)依法代代扣代繳繳營業(yè)稅稅金及附附加、個個人所得得稅。撥付分支支機構(gòu)營營運資金金應(yīng)符合合國家有有關(guān)規(guī)定定，并具具備下列列條件：（一）已已取得工工商執(zhí)照照、組織織機構(gòu)代代碼證、業(yè)務(wù)許許可證、稅務(wù)登登記證。（二）已已開立銀銀行基本本存款賬賬戶。（三）已已向計劃劃財務(wù)部部申請建建立財務(wù)務(wù)賬套、自有資資金管理理系統(tǒng)權(quán)權(quán)限。（四）公公司規(guī)定定的其他他條件。發(fā)生固定定資產(chǎn)盤盤虧、毀毀損以及及交易差差錯引起起損失的的，相關(guān)關(guān)責(zé)任人人和責(zé)任任部門應(yīng)應(yīng)詳細(xì)說說明情況況，提供供證據(jù)，分清責(zé)責(zé)任，提提出處理理意見，并經(jīng)有有權(quán)審批批人批準(zhǔn)準(zhǔn)后，辦辦理報損損手續(xù)。

51、第二節(jié) 網(wǎng)上上報銷本部通過過網(wǎng)上報報銷系統(tǒng)統(tǒng)報銷的的費用包包括：業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、差差旅費、子女醫(yī)醫(yī)藥費等等。（一）經(jīng)經(jīng)辦人通通過網(wǎng)上上報銷系系統(tǒng)提交交報銷單單，系統(tǒng)統(tǒng)自動生生成單據(jù)據(jù)號，經(jīng)經(jīng)辦人將將此號碼碼寫在報報銷單的的右上角角。（二）網(wǎng)網(wǎng)上報銷銷系統(tǒng)自自動提交交下一順順序責(zé)任任人簽字字。（三）差差旅費、業(yè)務(wù)招招待費的的摘要欄欄應(yīng)注明明出差和和招待事事由，并并保持網(wǎng)網(wǎng)上和手手工填寫寫的一致致性，不不得填寫寫“差旅費費”、“業(yè)務(wù)招招待費”會計科科目名稱稱。（四）原原始單據(jù)據(jù)通過手手工傳遞遞，遞交交財務(wù)審審核人員員審核。第三節(jié) 借款款公司原則則上不辦辦理員工工個人借借款。如如遇特殊殊情況，在符合

52、合財務(wù)制制度的前前提下，借款人人寫明具具體原因因，經(jīng)部部門主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批后方方可辦理理。前次借款款無正當(dāng)當(dāng)理由逾逾期未歸歸還的，不得續(xù)續(xù)借。因公在辦辦公所在在地發(fā)生生的費用用，原則則上應(yīng)經(jīng)經(jīng)有權(quán)審審批人審審批后，到財務(wù)務(wù)部門領(lǐng)領(lǐng)取支票票，以支支票方式式結(jié)算。領(lǐng)用支支票一般般應(yīng)事先先取得發(fā)發(fā)票。不不得領(lǐng)用用空白支支票，如如因金額額不確定定等原因因暫無法法填列的的，應(yīng)在在支票金金額處以以人民幣幣“￥”封口。支票注注有限額額的，支支出金額額必須在在限額以以內(nèi)。財務(wù)部門門應(yīng)建立立定期催催收制度度，每半半年催收收一次。逾期不不歸還的的，財務(wù)務(wù)部門有有權(quán)從其其報銷的的個人費費用中扣扣除。經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部門書

53、面面催收仍仍未歸還還的，本本部經(jīng)計計劃財務(wù)務(wù)部主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)、分分支機構(gòu)構(gòu)經(jīng)本單單位負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)，財務(wù)務(wù)部門向向人力資資源部門門發(fā)出扣扣款單，從其個個人收入入中扣除除。第四節(jié) 相關(guān)關(guān)表單各種報銷銷單、劃劃款單、審批表表等相關(guān)關(guān)表單的的用途及及適用范范圍如下下，具體體格式見見附表：種類用途適用范圍圍發(fā)布部門門1出差申請請表出差申請請公司計劃財務(wù)務(wù)部2費用申請請表其他費用用申請公司計劃財務(wù)務(wù)部3報銷單（甲）公司本部部費用報報銷本部計劃財務(wù)務(wù)部4報銷單（乙）投資銀行行部門費費用報銷銷投資銀行行總部、債券融融資總部部計劃財務(wù)務(wù)部5報銷單（丙）分支機構(gòu)構(gòu)費用報報銷分支機構(gòu)構(gòu)計劃財務(wù)務(wù)部6差旅費報報銷

54、單（甲）差旅費報報銷公司計劃財務(wù)務(wù)部7差旅費報報銷單（乙）投資銀行行部門差差旅費報報銷投資銀行行總部、債券融融資總部部計劃財務(wù)務(wù)部8子女醫(yī)藥藥費報銷銷單子女醫(yī)藥藥費報銷銷公司計劃財務(wù)務(wù)部9劃款通知知單（甲甲）公司本部部資金劃劃撥本部計劃財務(wù)務(wù)部10劃款通知知單（乙乙）分支機構(gòu)構(gòu)資金劃劃撥分支機構(gòu)構(gòu)計劃財務(wù)務(wù)部11借款單現(xiàn)金借款款、領(lǐng)用用支票公司計劃財務(wù)務(wù)部12費用支出出及業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款審批批授權(quán)書書審批授權(quán)權(quán)公司計劃財務(wù)務(wù)部13參加外部部培訓(xùn)申申請表外部培訓(xùn)訓(xùn)費申請請公司人力資源源部14設(shè)備采購購審批表表申請電子子設(shè)備公司信息技術(shù)術(shù)部申請辦公公設(shè)備總裁辦公公室15分支機構(gòu)構(gòu)主要負(fù)負(fù)責(zé)人職職務(wù)

55、消費費臺賬明明細(xì)表職務(wù)消費費明細(xì)分支機構(gòu)構(gòu)計劃財務(wù)務(wù)部第六章附則經(jīng)辦人和和審批人人必須堅堅守誠信信原則，實事求求是。嚴(yán)嚴(yán)禁弄虛虛作假、“化整為為零”逃避審審批。本部員工工不得到到分支機機構(gòu)報銷銷費用、收受禮禮品、接接受宴請請，分支支機構(gòu)不不得為本本部人員員報銷費費用、宴宴請本部部人員和和贈送禮禮品。確確因工作作需要的的業(yè)務(wù)招招待費，原則上上由參加加業(yè)務(wù)招招待活動動的上一一級單位位或參加加活動的的最高級級別負(fù)責(zé)責(zé)人開支支。計劃財務(wù)務(wù)部、稽稽核審計計部定期期、不定定期對各各單位的的費用支支出情況況進行分分析、檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時整整改。發(fā)生坐支支收入、巧立名名目、假假公濟私私、虛假假發(fā)票、擅自

56、提提高開支支標(biāo)準(zhǔn)、擴大開開支范圍圍、越權(quán)權(quán)越級審審批、擅擅自改變變資金用用途等嚴(yán)嚴(yán)重違紀(jì)紀(jì)違規(guī)行行為，紀(jì)紀(jì)檢監(jiān)察察室將按按照員員工違紀(jì)紀(jì)違規(guī)行行為處罰罰規(guī)定追究經(jīng)經(jīng)辦人、審核人人以及審審批人的的責(zé)任。本辦法由由公司總總裁辦公公會負(fù)責(zé)責(zé)解釋。本辦法自自發(fā)布之之日起執(zhí)執(zhí)行。中 國 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公 司出 差 申 請請 表年 月 日部 門姓 名目 的 地交通工具具住宿賓館館賓館星級級出發(fā)日期期日年 月 日回程日期期年 月 日出差事由由是否超標(biāo)標(biāo)：否是超標(biāo)原因因：單位負(fù)責(zé)責(zé)人中 國 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公 司費用支出出申請表表年 月 日部 門經(jīng)辦人申請事由由申

57、請金額額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 單位負(fù)責(zé)責(zé)人中 國 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報 銷銷 單年 月 日 附單據(jù)據(jù) 張張部 門報銷事由由甲報銷金額額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門門主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦部門門負(fù)責(zé)人人實物驗收人經(jīng)辦人總裁財務(wù)部門門主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財務(wù)部門門負(fù)責(zé)人財務(wù)審核備注：11.本報報銷單由由公司本本部專用用；2.由其其他人員員代辦報報銷手續(xù)續(xù)的，請請代辦人人簽字： ；3.入卡卡戶名為為非經(jīng)辦辦人的，請注明明實際收收款人戶戶名： 。中 國 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報 銷銷 單年 月 日 附單單據(jù) 張部 門報銷事由由乙報銷金額額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門門主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)辦部門門負(fù)責(zé)人（MD）項目負(fù)責(zé)責(zé)人/二級部門門負(fù)責(zé)人人實物驗收收人經(jīng)辦人總裁財務(wù)部門門主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財務(wù)部門門負(fù)責(zé)人財務(wù)審核核備注：11.本報報銷單由由投資銀銀行總部部、債券券融資總總部專用用；2.由其其他人員員代辦報報銷手續(xù)續(xù)的，請請代辦人人簽字： ；3.入卡卡戶名為為非經(jīng)辦辦人的，請注明明實際收收款人戶戶名： 。中 國 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報 銷銷 單年 月 日附附單據(jù) 張部 門報銷事由由丙報銷金額額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門門負(fù)責(zé)人實物驗收人經(jīng)辦人單位負(fù)責(zé)人財務(wù)部門