財務(wù)會計與企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第二章 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范-觀念碰撞與誤區(qū)辨析第十五節(jié) 關(guān)于內(nèi)部控制的要素（二） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040315 復習下列不屬于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引分類的是（）(2分) A、內(nèi)部環(huán)境類指引 B、控制活動類指引 C、控制手段類指引 D、控制程序類指引 第十九節(jié) 關(guān)于內(nèi)內(nèi)部控制制與風險險管理 - HYPERLINK plication/Net

2、School/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040319 HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040319 復習習風險應(yīng)對的的策略包包括風險險規(guī)避、風風險降低低、風險險分擔和和風險承承受等。(2分) A、對對 B、錯錯 第二十節(jié) 關(guān)于內(nèi)內(nèi)部控制制的效用用 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040320 復復習內(nèi)部控制僅僅對目標標實現(xiàn)提提供合理理保證，而而無法提提供絕對對保障。(2分) A、對對 B

3、、錯錯 第三章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第1號號組組織架構(gòu)構(gòu)第一節(jié) 該該指引的的現(xiàn)實與與長遠意意義 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040402 復習“組織架構(gòu)構(gòu)”應(yīng)用用指引的的內(nèi)容一一共包括括（）(2分) A、三三章十一一條 BB、四章章十二條條 C、五五章十三三條 DD、六章章十四條條 第二節(jié) 組組織架構(gòu)構(gòu)設(shè)計運運行的主主要風險險 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040403

4、復復習企業(yè)組織架架構(gòu)設(shè)計計的最大大風險是是內(nèi)部機機構(gòu)設(shè)計計不科學學。(22分) A、對對 B、錯錯 第四節(jié) 組組織架構(gòu)構(gòu)的設(shè)計計風險控控制（二二） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040405 復習上市公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計有有特殊要要求。下下列不屬屬于特殊殊要求的的是（）(2分) A、建建立獨立立董事制制度 BB、審計計委員會會中至少少應(yīng)有一一名獨立立董事是是會計專專業(yè)人士士 C、設(shè)設(shè)立董事事會秘書書 D、設(shè)設(shè)立工會會組織 第五節(jié) 組組織架構(gòu)構(gòu)的設(shè)計計風險控控制（三三） - HYPERLI

5、NK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040406 復習堅決貫徹“一一支筆 ”審批批制度是是落實企企業(yè)的“重重大決策策、重大大事項、重重大人事事任免和和大額資資金支付付業(yè)務(wù)”風風險控制制的有效效舉措。(2分) A、對對 B、錯錯 第六節(jié) 組組織架構(gòu)構(gòu)的運行行風險控控制 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040407 復習企業(yè)應(yīng)重點點關(guān)注子子公司特特別是異異地、境境外子公公司的發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、年度度財務(wù)預預決算、重

6、重大投融融資、重重要人事事任免、內(nèi)內(nèi)部控制制體系建建設(shè)等重重要事項項。(22分) A、對對 B、錯錯 第四章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第2號號-發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略第一節(jié) 為為什么要要制定和和實施發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略 第二二節(jié) 企企業(yè)戰(zhàn)略略制定與與實施的的風險（一一） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040501 復習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略”第第三條要要求企業(yè)業(yè)在制定定與實施施發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略時至至少應(yīng)當當關(guān)注幾幾方面的的風險（）(2分) A、二二個 BB、三個個 C、四四個 DD、五個個

7、 第四節(jié) 如如何制定定企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略（一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040503 HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040503 復習習獨立董事不不得進入入戰(zhàn)略委委員會，但但為保證證專業(yè)性性，可吸吸納一定定數(shù)量的的社會專專業(yè)人士士進入該該委員會會。(22分) A、對對 B、錯錯 第六節(jié) 如如何制定定企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略（三） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/Flash

8、Play.aspx?UnitID=DY040505 復習習“發(fā)展戰(zhàn)略略”分為為發(fā)展目目標和戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃兩個層層次。(2分) A、對對 B、錯錯 第七節(jié) 如如何制定定企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略（四） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040506 復習習企業(yè)戰(zhàn)略不不是一成成不變的的，應(yīng)在在企業(yè)的的內(nèi)外部部環(huán)境變變化時按按規(guī)定的的權(quán)限與與程序進進行適當當調(diào)整或或進行戰(zhàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型型。(22分) A、對對 B、錯錯 第五章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第3號號人人力資源源第一節(jié) 人人力資源源對企業(yè)業(yè)發(fā)展的的意義

9、 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040601 復習習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-人力資資源”中中所指的的人力資資源除包包括董事事、監(jiān)事事和高級級管理人人員之外外，還包包括（）(2分) A、外外部政府府主管部部門人員員 B、企企業(yè)聘請請的外部部審計人人員 CC、全體體員工 D、客客戶 第二節(jié) 人人力資源源指引的的主要內(nèi)內(nèi)容 第第三節(jié) 人力資資源管理理的主要要風險（一一） - HYPERLINK tSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040602 HYPERLIN

10、K /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040602 復習企業(yè)關(guān)鍵技技術(shù)、商商業(yè)秘密密和國家家機密泄泄露是企企業(yè)人力力資源管管理應(yīng)關(guān)關(guān)注的重重要風險險之一。(2分) A、對對 B、錯錯 第五節(jié) 人人力資源源的引進進與開發(fā)發(fā)的風險險控制（一一） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040604 復習企業(yè)選聘人人員應(yīng)當當以崗選選人、任任人唯賢賢，不必必在意崗崗位回避避制度。(2分) A、對對 B、錯錯 第九節(jié) 人人力資源源的使用用與退出出的

11、風控控（二） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040608 復習習下列說法中中符合“企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-人力資資源”要要求的是是（）(2分) A、因因人設(shè)崗崗，人盡盡其才 B、試試用期滿滿考核合合格者方方可正式式上崗 C、不不應(yīng)進行行崗位輪輪換 DD、公平平優(yōu)先，兼兼顧效率率 第十節(jié) 人人力資源源的使用用與退出出的風控控（三） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040609 復

12、習習人力資源的的退出必必須以科科學的績績效考核核機制為為前提。(2分) A、對對 B、錯錯 第六章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第4號號社社會責任任第一節(jié) 企企業(yè)為什什么要履履行社會會責任 第二節(jié)節(jié) 企業(yè)業(yè)應(yīng)履行行哪些社社會責任任 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040701 復復習制定并發(fā)布布 “企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-社會責責任”的的目的是是（）(2分) A、促促進企業(yè)業(yè)節(jié)約資資源，增增加稅收收 B、促促進企業(yè)業(yè)節(jié)約資資源，實實現(xiàn)利潤潤最大化化 C、促促進企業(yè)業(yè)減少浪浪費，降降低

13、產(chǎn)品品成本 D、促促進企業(yè)業(yè)履行社社會責任任，實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)與與社會的的協(xié)調(diào)發(fā)發(fā)展 扶貧濟困、安安老助孤孤、幫殘殘助醫(yī)、支支教助學學等不屬屬于企業(yè)業(yè)社會責責任的范范圍。(2分) A、對對 B、錯錯 第三節(jié) 企企業(yè)在履履行社會會責任方方面的風風險（一一） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040702 復習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-社會責責任”第第三條要要求企業(yè)業(yè)在履行行社會責責任時至至少應(yīng)當當關(guān)注幾幾個方面面的風險險（）(2分) A、二二個 BB、三個個 C、四四個 DD、五個個 第六節(jié) 如

14、如何履行行好社會會責任（二二） - HYPERLINK px?UnitID=DY040705 HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040705 復習下列有關(guān)企企業(yè)安全全生產(chǎn)管管控的說說法中不不正確的的是（）(2分) A、安安全生產(chǎn)產(chǎn)必須實實行嚴格格的責任任追究制制度 BB、重大大安全事事故應(yīng)及及時報告告，不得得遲報、謊謊報和瞞瞞報 CC、對于于不可抗抗力造成成的重大大安全事事故可以以不報告告，自行行處理 D、企企業(yè)必須須建立事事故應(yīng)急急處理預預案 第七節(jié) 如如何履行行好社會會責任（三三） - HYPERLINK HY

15、PERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040706 復習“三廢”專專指“廢廢氣、廢廢水和廢廢渣”，企企業(yè)應(yīng)加加強對其其回收、利利用和處處置等綜綜合治理理。(22分) A、對對 B、錯錯 第七章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第5號號企企業(yè)文化化第一節(jié) 企企業(yè)文化化建設(shè)的的意義與與作用 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040801 復習習制定并發(fā)布布“企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用用指引-企企業(yè)文化化”的目目的是（）(2分) A、促

16、促進企業(yè)業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化化在思想想政治工工作中的的重要作作用 BB、促進進企業(yè)發(fā)發(fā)揮企業(yè)業(yè)文化在在紓解職職工工作作壓力中中的重要要作用 C、促促進企業(yè)業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化化在豐富富職工文文化生活活中的重重要作用用 D、促促進企業(yè)業(yè)發(fā)揮企企業(yè)文化化在企業(yè)業(yè)發(fā)展中中的重要要作用 “企業(yè)文化化”屬于于18項項“企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用用指引”中中的（）(2分) A、第第3號 B、第第4號 C、第第5號 D、第第6號 第二節(jié) 企企業(yè)文化化建設(shè)的的主要風風險 - HYPERLINK School/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040802 HYPERLINK /Application/NetS

17、chool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040802 復習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-企業(yè)文文化”第第三條要要求企業(yè)業(yè)在加強強文化建建設(shè)時至至少應(yīng)當當關(guān)注幾幾個方面面的風險險（）(2分) A、二二個 BB、三個個 C、四四個 DD、五個個 第六節(jié) 如如何打造造優(yōu)秀的的企業(yè)文文化（四四） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040806 復習企業(yè)文化評評估是一一種純粹粹的外部部要求，對對企業(yè)本本身無益益。(22分) A、對對 B、錯錯 第八章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第

18、6號號資資金活動動第一節(jié) 資資金活動動的概念念及管控控目的（一一） - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040901 復習下列不屬于于企業(yè)“資資金活動動”的內(nèi)內(nèi)容是（）(2分) A、籌籌資 BB、投資資 C、資資金營運運 D、全全面預算算 第八節(jié) 籌籌資控制制(四) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040908 復復習下列不屬于于企業(yè)籌籌資業(yè)務(wù)務(wù)會計控控制的是是（）(2分) A、建建立籌資

19、資業(yè)務(wù)的的記錄、憑憑證和賬賬簿 BB、按國國家統(tǒng)一一會計準準則制度度進行核核算和監(jiān)監(jiān)督，并并計提相相應(yīng)的減減值準備備 C、妥妥善保管管籌資合合同或協(xié)協(xié)議、收收款憑證證、入庫庫憑證等等資料 D、定定期與資資金提供供方進行行賬務(wù)核核對 第十節(jié) 投投資控制制(二) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040910 復復習股票資金的的成本低低于債券券籌資的的，所以以應(yīng)更多多地使用用股票籌籌集資金金方式。(2分) A、對對 B、錯錯 第十一節(jié) 投資控控制(三三) - HYPERLINK HYPERLIN

20、K /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040911 復習重大投資項項目應(yīng)當當按照規(guī)規(guī)定的權(quán)權(quán)限和程程序?qū)嵭行屑w決決策或者者聯(lián)簽制制度。(2分) A、對對 B、錯錯 第十三節(jié) 資金營營運控制制(一) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040913 復復習企業(yè)設(shè)立“小小金庫”的的最主要要弊端是是（）(2分) A、資資金流失失 B、可可能出錯錯 C、逃逃避監(jiān)督督，容易易產(chǎn)生腐腐敗 DD、不安安全 下列不屬于于制定并并發(fā)布“企企業(yè)內(nèi)部部控

21、制應(yīng)應(yīng)用指引引-資金活活動”的的目的的的是（）(2分) A、否否定“一一支筆”控控制 BB、正常常組織資資金活動動，防范范和控制制資金風風險 CC、保證證資金安安全 DD、提高高資金使使用效益益 第十四節(jié) 資金營營運控制制(二) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040914 復復習下列不屬于于企業(yè)集集團資金金集中管管控的優(yōu)優(yōu)點的是是（）(2分) A、減減少集團團債務(wù)總總體規(guī)模模 B、節(jié)節(jié)約集團團總體負負債費用用 C、加加大集團團的清算算風險 D、降降低集團團成員企企業(yè)的財財務(wù)風險險 第九章

22、 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第7號號采采購業(yè)務(wù)務(wù)第一節(jié) 采采購業(yè)務(wù)務(wù)的范圍圍及控制制目的 第二節(jié)節(jié) 采購購業(yè)務(wù)流流程 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041001 復習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-采購業(yè)業(yè)務(wù)”中中不涉及及的采購購內(nèi)容是是（）(2分) A、固固定資產(chǎn)產(chǎn) B、存存貨 CC、工程程物資 D、股股票 第四節(jié) 各各環(huán)節(jié)主主要風險險點及管管控措施施(二) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?Unit

23、ID=DY041003 復復習企業(yè)除小額額零星物物資采購購外，均均應(yīng)安排排同一機機構(gòu)辦理理采購業(yè)業(yè)務(wù)全過過程。(2分) A、對對 B、錯錯 第五節(jié) 各各環(huán)節(jié)主主要風險險點及管管控措施施(三) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041004 復復習企業(yè)應(yīng)當建建立科學學的供應(yīng)應(yīng)商評估估和準入入制度，確確定合格格供應(yīng)商商清單。(2分) A、對對 B、錯錯 第七節(jié) 各各環(huán)節(jié)主主要風險險點及管管控措施施(五) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/F

24、lashPlay.aspx?UnitID=DY041006 復復習物資驗收過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的異異常情況況，負責責驗收的的機構(gòu)或或人員應(yīng)應(yīng)當立即即直接向向供應(yīng)商商查明原原因并及及時處理理。(22分) A、對對 B、錯錯 第八節(jié) 各各環(huán)節(jié)主主要風險險點及管管控措施施(六) 第九九節(jié) 采采購業(yè)務(wù)務(wù)的后評評估 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041007 復習下列有關(guān)企企業(yè)采購購付款環(huán)環(huán)節(jié)管控控的說法法中不正正確的是是（）(2分) A、付付款前嚴嚴格審核核采購預預算、合合同、相相關(guān)單據(jù)據(jù)憑證、審審批

25、程序序等相關(guān)關(guān)內(nèi)容 B、對對發(fā)現(xiàn)異異常情況況的采購購業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)當拒絕絕付款 C、合合理選擇擇付款方方式，保保證資金金安全 D、盡盡可能采采取預付付定金的的方式支支付相關(guān)關(guān)款項 第十章 企企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引第8號號資資產(chǎn)管理理第一節(jié) 資資產(chǎn)管理理的范圍圍與目的的 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041101 復復習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-資產(chǎn)管管理”中中不涉及及的資產(chǎn)產(chǎn)是（）(2分) A、固固定資產(chǎn)產(chǎn) B、存存貨 CC、貨幣幣性資產(chǎn)產(chǎn) D、無無形資產(chǎn)產(chǎn) 第二節(jié) 企企業(yè)至少少應(yīng)關(guān)注

26、注和控制制的資產(chǎn)產(chǎn)風險 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041102 復習習“企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)用指引引-資產(chǎn)管管理”第第三條要要求企業(yè)業(yè)在進行行資產(chǎn)管管理時至至少應(yīng)當當關(guān)注幾幾個方面面的風險險（）(2分) A、二二個 BB、三個個 C、四四個 DD、五個個 第五節(jié) 存存貨各業(yè)業(yè)務(wù)流程程的主要要風險與與管控(三) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041105 復習習存貨倉儲管管理的“六

27、六防”是是指防火火、防洪洪、防盜盜、防潮潮、防病病蟲害和和防變質(zhì)質(zhì)等。(2分) A、對對 B、錯錯 第六節(jié) 存存貨各業(yè)業(yè)務(wù)流程程的主要要風險與與管控(四) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041106 復習習存貨盤盈、盤盤虧、毀毀損、閑閑置等情情況屬于于常見現(xiàn)現(xiàn)象，財財會部門門應(yīng)會同同倉儲部部門及時時直接處處理轉(zhuǎn)賬賬。(22分) A、對對 B、錯錯 第八節(jié) 固固定資產(chǎn)產(chǎn)各業(yè)務(wù)務(wù)流程的的主要風風險及管管控(二二) - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041108 復習重大固定資資產(chǎn)處置置應(yīng)當由由決策機機構(gòu)實行行集體審審議或聯(lián)聯(lián)簽制度度。(22分) A、對對 B、錯錯 第九節(jié) 無無形資產(chǎn)產(chǎn)各業(yè)務(wù)務(wù)流程的的主要風風險與管管控 - HYPERLINK HYPERLINK /Application/NetSchool/Fl