財務(wù)報銷制度及報銷流程98250

1、-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條發(fā)票報銷，應(yīng)做到當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，不得累計集中報銷。從發(fā)票開具時間起，發(fā)票日期與報銷日期超過30日的發(fā)票，原則上不能報銷，特殊情況，需總經(jīng)理特批?？缒甓鹊乃邪l(fā)票均不能報銷，必須在年底全部清理報銷做賬，超期不報銷者由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。第三條報銷發(fā)票正面所有項目，包括單位名稱、時間、開票人、收款人、大小寫金額等所有項目必須全部填寫，并且字跡清楚。發(fā)票單位一欄，必須填寫廈門偉倫時尚有限公司全稱，不能簡寫，汽車加油發(fā)票、洗停車

2、票可以填寫具體的車輛牌號。發(fā)票上必須加蓋開具單位發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章，漏項者不能報銷。單據(jù)金額不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須一致，否則無效。原始單據(jù)有錯誤的，應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處必須加蓋開出單位公章。報銷單上必須寫明附件張數(shù)，金額必須與后附發(fā)票金額相符，大小寫金額也應(yīng)一致，不一致者，按照金額小的報銷。報銷單及有審批的單據(jù)嚴(yán)禁使用涂改液涂改。第四條各項費用報銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用按單筆費用審批報銷。第五條公司嚴(yán)禁無票報銷（復(fù)印件不得作為報銷憑證）。確實無法取得正式發(fā)票的費用支出，不超過元（含元）的取得相應(yīng)單位的蓋章或收款人簽名的收據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理審批后可

3、以報銷，超過元的，應(yīng)由經(jīng)辦人附書面說明，并由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)簽字后，方可用相同金額的其他正規(guī)發(fā)票按制度報銷。第六條嚴(yán)禁報銷假發(fā)票及其他單據(jù)，稅務(wù)局已經(jīng)停止使用的舊版發(fā)票，視同廢票，不能報銷。報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一旦發(fā)現(xiàn)，除必須退回所報銷金額外，處以所報銷金額倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重的公司將予以開除。第七條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第八條借款管理規(guī)定（一）出差借款，出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款金額原則上不

4、超出借款人個月的工資，借款金額小于元含元的由部門主管審批，借款金額超出元需部門經(jīng)理審批，超出元需總經(jīng)理審批，超出元需董事長審批。（四）借款銷賬規(guī)定：、借款銷帳時應(yīng)以道網(wǎng)借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)部門經(jīng)理審批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；、借領(lǐng)現(xiàn)金者原則上應(yīng)在個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。所有借款必須于任務(wù)完成后一周內(nèi)銷賬，對于逾期不歸還的款項，財務(wù)部責(zé)令歸還或在借款人工資中扣除第九條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫道網(wǎng)借款單（一式二份），注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（

5、二）審批流程：按借款審批權(quán)限由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)部復(fù)核。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第十條日常費用報銷金額小于元（含元）的由部門主管審批，報銷金額超出元需部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批，超出元需董事長審批。第十一條營運(yùn)中心總經(jīng)理的費用報銷，由董事長審批后報銷。第十二條差旅費報銷制度及流程。職務(wù)城市標(biāo)準(zhǔn)住宿/天伙食/天話費補(bǔ)助/月業(yè)務(wù)經(jīng)理地縣市10030100業(yè)務(wù)地縣市7030100（一）差旅費是指員工因工作需要，離開鄭州市區(qū)所發(fā)生的交通、住宿費用，以及出差伙食補(bǔ)貼。（二）乘坐火車，特殊情況下為汽車和住宿等級標(biāo)準(zhǔn)：（三）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明

6、：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。表中住宿費為單人標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)同性別出差人數(shù)為偶數(shù)同住一間時，住宿標(biāo)準(zhǔn)按表中標(biāo)準(zhǔn)的倍掌握。出差住宿補(bǔ)助以車票時間為準(zhǔn)，早上以上班時間為準(zhǔn)下午,以為準(zhǔn)，住宿起算時間以車票出發(fā)日，到車票回來日的前一天為準(zhǔn)。（當(dāng)天返程沒有住宿補(bǔ)助）、出差在晚上到次日之間連續(xù)乘坐小時或白天連續(xù)乘坐小時的，可購買同等級臥鋪票。、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間出返航時間為準(zhǔn)以后出發(fā)（或以前到達(dá)）以半天計以前出發(fā)（或以后到達(dá)）以一天計。、伙食標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，標(biāo)準(zhǔn)為每天元/人，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實

7、報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。伙食補(bǔ)助以車票出發(fā)日和返程日為準(zhǔn)。、其他交通工具不含出租車，特殊情況必須乘坐出租車的須經(jīng)分管總監(jiān)審批方可報銷。出差使用自備車，給予每公里元油費補(bǔ)貼，過路過橋費用據(jù)實報銷。、員工出差期間市區(qū)內(nèi)交通費，除董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可據(jù)實報銷外，實行定額內(nèi)憑據(jù)報銷，定額為每天元/人。凡經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場的專線客車（不含出租車）的費用，可以憑發(fā)票報銷。、出差時，應(yīng)公務(wù)開支的傳真、復(fù)印、郵費等辦公費用，可憑發(fā)票據(jù)實報銷。與公務(wù)無關(guān)的費用一律自理。、因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔(dān)。因公產(chǎn)生的退票費，注明詳細(xì)原因，由部門經(jīng)理簽字后，據(jù)實報銷。票

8、據(jù)涂改、丟失，一律不得報銷，由個人承擔(dān)。、出差宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐、午餐或晚餐）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。、實際報銷差旅費時，凡在上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，按規(guī)定程序報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)董事長審批后方可支付。（四）報銷流程（一）出差申請：擬出差人員首先填寫道網(wǎng)出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）如需借支差旅費：按本制度第二部分執(zhí)行。（三）如需購買飛機(jī)票：出差人員持審批過的出差申請單，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支

9、付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。（四）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，報上級審核簽字，財務(wù)部審核簽字后報銷。第十三條電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。發(fā)生聲訊電話費用一律自理。（二）報銷流程（一）通訊費補(bǔ)貼由公司人力資源部每月隨

10、工資發(fā)放。（二）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批權(quán)限，填寫道網(wǎng)付款申請單辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十四條車輛費用及市內(nèi)交通費報銷制度及流程（一）市內(nèi)交通費、員工在市內(nèi)公出，一般應(yīng)乘坐公交車。時間緊急或攜帶貴重物品，以及攜帶大件物品不便時，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可乘坐出租車。財務(wù)人員去銀行存取大額現(xiàn)金，一般應(yīng)安排公司車輛接送，確實無法安排公司車輛時，可乘坐出租車（除出納外，需有他人陪同）。、需經(jīng)常發(fā)生公務(wù)外出的部門，統(tǒng)一由行政部門購買公交月卡交相關(guān)部門在部門內(nèi)公用。（二）市內(nèi)交通費報銷流程、公交月卡充值由行政部門憑充值憑證報銷，員工

11、因公外出應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。行政部門或員工，按規(guī)定填寫道網(wǎng)報銷單。、按日常費用審批權(quán)限審批。、員工持審批后的道網(wǎng)報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。（三）車輛費用、車輛費用包括公司各種車輛在使用過程中發(fā)生的各種費用，如保養(yǎng)費、日常修理費、大修費、年檢費、過路過橋費、停車費等。、公司車輛除貨物車輛外統(tǒng)一由行政部管理。貨物車輛由物流中心管理，執(zhí)行相應(yīng)管理制度，不在本制度規(guī)范。公司實行派車制度，公務(wù)用車由行政部調(diào)度。駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份形成留存，一份交司機(jī)，司機(jī)報銷過橋過路費時應(yīng)該將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據(jù)時必須在報銷單后附上派車單

12、及相應(yīng)出車票據(jù)）。駕駛?cè)藛T不能報銷與車輛使用費無關(guān)的費用，因個人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報銷。未經(jīng)行政部許可出車以及非專職駕駛員擅自開車，發(fā)生任何費用不予報銷，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。、車輛修理必須報行政部審批，修理費用由行政部人員到修理廠結(jié)算后到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)并登入車輛檔案，駕駛員不得自行到修理廠結(jié)算費用。駕駛員使用油料應(yīng)由行政部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅專用發(fā)票（抵稅用），行政部應(yīng)嚴(yán)格油卡的管理。月初由車管人員核算油耗，長途外出汽車在外加油必須開具正式發(fā)票。保養(yǎng)費、年檢費、車船稅等費用由行政部根據(jù)有關(guān)部門的要求辦理，財務(wù)部實報實銷。因公司車輛無法派出時，經(jīng)行政部門審批后方可私車

13、公用，在私車公用期間可以報銷因公使用的油費、停車費、過路費、私車的保養(yǎng)費、維修費一律不予不小。享受車貼的人員，在市區(qū)內(nèi)的所有油費、停車費、過路費等一律不予報銷。商務(wù)中心享受車貼人員駕駛自備車在杭州市內(nèi)開展業(yè)務(wù)的，當(dāng)月外出公里數(shù)超過公里的，超出部分可按照市外補(bǔ)貼方式申請報銷油費。駕駛員報銷單據(jù)原則上應(yīng)開具有稅務(wù)監(jiān)制章的正式發(fā)票，匯總金額開票的必須附詳細(xì)清單，發(fā)票上必須有開具發(fā)票單位專用章或業(yè)務(wù)專用章。其他運(yùn)雜費）報銷發(fā)票必須是有稅務(wù)監(jiān)制章的正式運(yùn)輸發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運(yùn)輸里程及單價、貨物重量。發(fā)票后面必須附上相應(yīng)的商品運(yùn)輸單，財務(wù)付款時必須認(rèn)真核實商品重量、運(yùn)輸里程及單價。凡不能取

14、得可抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票，應(yīng)扣收可抵扣的的稅款。（四）車輛費用的報銷流程、各類車輛費用報銷報行政部審批后，再按日常費用審批權(quán)限審批。、行政部或員工持審批后的道網(wǎng)付款申請單或道網(wǎng)報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。（一）為了合理控制費用支出，公司購買辦公用品、印刷公司自用單據(jù)等，統(tǒng)一由行政部門辦理。有條件的必須采用招標(biāo)的形式，并由審計部門對招標(biāo)的過程進(jìn)行監(jiān)控。（二）員工日常辦公用品，以合理、必須為原則在限額內(nèi)領(lǐng)用，標(biāo)準(zhǔn)為每人每月元（可按季統(tǒng)籌使用）。新報到員工一次性配備的辦公用品，以及電子設(shè)備耗材，專業(yè)部門使用的專業(yè)用品不受此限額的限制。新報到員工一次性配備的辦公用品標(biāo)準(zhǔn)需報財務(wù)備案。行政部每月對各部門上報

15、需申領(lǐng)物品清單審核匯總后，將按審批權(quán)限報送審批后的物品采購申請表報財務(wù)部備案。（三）大額辦公用品、低值易耗品的采購，必須填具物品采購申請表，按日常費用審批權(quán)限審批后方能購買。（四）可重復(fù)使用物品，財務(wù)應(yīng)登記備查臺賬，行政部應(yīng)指定專人登記實物臺賬，定期盤點。（五）水費必須提供稅務(wù)部門認(rèn)可的稅務(wù)發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的統(tǒng)一事業(yè)單位收費收據(jù)，電費必須取得增值稅專用發(fā)票（抵稅用），不能以繳費憑證代替正式發(fā)票行付款手續(xù)。（六）辦公費、易耗品報銷流程員工申領(lǐng)辦公用品，需在每月日前按部門向行政部門提交辦公用品領(lǐng)用表，行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制物品采購申請表，按日常費用審批權(quán)限審批核后，由行政部門統(tǒng)一采

16、購。采購后辦公用品由綜合管理部管理簽收。其他易耗品由領(lǐng)用部門簽字驗收。行政部填寫道網(wǎng)付款申請單或道網(wǎng)報銷單和綜合管理部簽字的入庫單，報財務(wù)部審核后報銷。（一）招待費招待費支出遵循必需、合理、合法、有效、節(jié)約的原則，尋求公司利益最大化。、招待費支出執(zhí)行事先報批制度。確需支出招待費的，由招待人填寫招待費支出審批表詳細(xì)填寫需招待的部門人員、人數(shù)、職級，以及公司方陪同人員，擬支出的費用限額，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。因特殊情況無法辦理事先書面批準(zhǔn)手續(xù)的，需電話事先征得批準(zhǔn)人同意，并事后補(bǔ)辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。招待費按元及以下報分管總監(jiān)審批，元以上元以下報總經(jīng)理審核，元以上報董事長審批。商務(wù)中心執(zhí)行外出請客事先報備制

17、度（以外出申請單、工作聯(lián)系單為準(zhǔn)）。未事先報備的不予報銷任何費用，并以曠工論處?！安蛿ⅰ被颉安钄ⅰ庇枚葯?quán)限為：元及以下報備總監(jiān)級審核；元以上報備總經(jīng)理審核；每人每月總額不得超過元。公司任何員工，平時用于自己消費的物品，如煙、酒、茶等，一律不允許納入招待費用報銷。若違反，一經(jīng)查實公司有權(quán)要求當(dāng)事人將已報銷金額雙倍退還公司，情節(jié)嚴(yán)重的公司將予以開除。（二）員工活動費部門組織員工活動，由申請部門事先提交請示報告按日常費用審批權(quán)限審批外，尚需公司人力資源部審批。（三）傭金等業(yè)務(wù)費用的管理、范圍：返現(xiàn)、回扣、采購傭金、銷售傭金等業(yè)務(wù)費用。、各部門在經(jīng)營中，若發(fā)生上述業(yè)務(wù)事項，必須事前填寫業(yè)務(wù)費用申請單按

18、日常費用審批權(quán)限審批后方可操作。、支付審批后的回扣、業(yè)務(wù)傭金時，必須同時由兩位公司人員經(jīng)辦。（四）報銷流程、經(jīng)辦人填寫道網(wǎng)報銷單附審批后的招待費支出審批表、業(yè)務(wù)費用申請單、外出申請單或工作聯(lián)系單報財務(wù)部審核后報銷。、支付傭金等業(yè)務(wù)費用，財務(wù)部應(yīng)代扣代繳相應(yīng)個稅，費用由受益人自行領(lǐng)取或由財務(wù)部門將此款打入受益人個人卡戶。第十七條培訓(xùn)費、資料費及其他費用報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門

19、在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費用：根據(jù)實際需要申請支付。（二）報銷流程：培訓(xùn)費、資料費及其他費用按人力資源部人員根據(jù)日常費用審批權(quán)限審批辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。其他費用按日常費用審批權(quán)限報審。第四部分一般付款合同支付制度及流程第十八條一般付款合同報銷制度及流程（一）付款合同的審批權(quán)限一般付款合同支付金額小于元（含元）的由部門主管審批，支付金額超出元在萬之內(nèi)的（含元）需部門經(jīng)理審批，超出元需董事長審批。上述一般付款合同指日常發(fā)生的，

20、固定格式的合同，特殊事項或第一次發(fā)生事項的付款合同或是非標(biāo)準(zhǔn)格式的合同，均需報總經(jīng)理審批。審批權(quán)限同上。（二）付款流程、經(jīng)辦人員填寫付款申請單隨同相關(guān)附件按審批權(quán)限報審后，報財務(wù)部審核后轉(zhuǎn)賬。、支付采購款，應(yīng)出具倉庫采購入庫單，入庫單的數(shù)量金額必須與發(fā)票上一致，如有不一致必須有相應(yīng)的文字說明及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。、財務(wù)部需要合同正本。第五部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十九條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照公司薪酬管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：、每月日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資報財務(wù)部審核并提取現(xiàn)金做好發(fā)放

21、準(zhǔn)備。員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與領(lǐng)取工資進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險支付流程：由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理。由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部事先報告請示董事長審批，經(jīng)辦部門按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單報財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)復(fù)核后報銷。第六部分資產(chǎn)購置財務(wù)報銷制度及流程第二十一條資產(chǎn)購置財務(wù)報銷制度（一）資產(chǎn)購置主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置等。（二）軟件及固定資產(chǎn)購置及其他資產(chǎn)購置執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度。

22、（三）報銷流程、填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。結(jié)賬報銷：（）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料到行政部辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫付款申請單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；經(jīng)辦人憑付款申請單及后附發(fā)票及經(jīng)審批的資產(chǎn)購置申請表等相關(guān)資料報財務(wù)部審核；財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；購置資產(chǎn)一般應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票（抵稅用）。第二十二條其他專項支出報銷制度及流程（一）其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、促銷費用、公司年會費用、店鋪裝修及其他專項費用）支

23、出。（二）此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。（三）裝修費用需經(jīng)公司工程部審核。（四）財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。經(jīng)辦人員整理相關(guān)單據(jù)，并填寫相應(yīng)的費用報銷單。將部門主管審核無誤的費用報銷單送財務(wù)部出納處。出納將費用報銷單送會計審核、財務(wù)主管復(fù)核后，將審核無誤的費用報銷單送協(xié)理核準(zhǔn)。出納支付協(xié)理審核無誤的費用款項。第七部分報銷時間的具體規(guī)定第二十三條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：員工費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。