白條報賬整改措施

1、白條報賬整改措施篇一：經(jīng)費整改報告篇一：關(guān)于工會經(jīng)費審計意見整改情況的報告玉中工字【2015】2號2015年5月28日，縣總工會經(jīng)審會派審計人員，對我單 位2013年至2014年工會經(jīng)費收支管理情況進行了就地審 計，下發(fā)了審計意見書。提出我單位在工會經(jīng)費管理中存在 工會會計核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動較少等問題。針對存在問題，工會組織及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改 措施：一是在今后會計賬簿中增設(shè)工會經(jīng)費收支科目，對工會 經(jīng)費獨立核算。二是制定職工活動計劃，積極組織職工開展力所能及的 活動，增強職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計劃的開展困難職工幫扶 救助、慰問等活動，激發(fā)職工愛崗熱情。三是認真學(xué)習(xí)工會法、涇川

2、縣總工會基層工會經(jīng)費 收支管理辦法，嚴格工會經(jīng)費管理。2015年6月10日玉中工字【2015】3號關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告&*心、-L zx 為了豐富校園文化生活，進一步推動全民健身運動在我 校的開展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運 動水平，我校工會決定4月1 （星期三）至4月27日舉行教 職工籃球、排球賽。本次比賽共分8個組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研 組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、 初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃 球、排球賽活動經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水 等。共計2400元。全體工會領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比

3、賽由體 藝教研組負責(zé)。比賽事宜如下：第一階段:舉行教職工籃球賽（4月1日4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日-4月27日）第 三階段：由郭校長代表校工會頒獎；（利用第八屆校園文化 藝術(shù)節(jié)頒獎4月28日）玉都中學(xué)工會2015年4月1日玉都中學(xué)第八屆教職工籃球、排球賽獎勵決定各部門、年級組：2015年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中， 職工積極進取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績，賽 出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵 籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的 集體和組織再接再勵，

4、將開拓進取的體育精神融入到平時的 教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為 活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。附件：獲獎名單及 獎金1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第 二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第 二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元， 其他各參賽組各100元。共計1600元。玉都中學(xué)工會2015年4月28日篇二：整改報告案例 2014三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局 審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了 審

5、計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整 改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題， 省局已進行了直接督辦，并責(zé)成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處 理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充 分利用審計結(jié)果，促進財務(wù)管理，省局將對審計中查出的有關(guān)問題在 全省進行通報，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子考核對審計情況進行講評。根據(jù)整改情況報告，對機關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準和 超比例留用預(yù)備費問題，湖南省局在編制2005年預(yù)算時已 進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于2004年底用自 籌資金進行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實到位；對能夠及 時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙

6、市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶 已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng) 辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了 政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報 批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務(wù)工作會議和稽查 會議上進行了強調(diào)，對個別相關(guān)責(zé)任人進行了處理，同時， 制定了相關(guān)制度，進行了賬務(wù)調(diào)整等。此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉 等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關(guān)往來款項尚在清 理之中；但對個人借款3. 6萬元尚未及時清理完畢。財務(wù)工作整改報告一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年

7、來,各 區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財 政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管 理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、 社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場 經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟 待改善和加強。（-）財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財 政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、 縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相 差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面

8、不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及 工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng) 費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成 立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40% 雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的 單位只有600多家，也只達到30%（三）財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣 財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其 缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算 情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200% 有的經(jīng)費支出不足預(yù)

9、算的5%有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一 人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直 接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。 還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù) 報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額 使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會 賬戶的單位很少，總體上不足10%工會獨立管理經(jīng)費的要求 落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中 建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批

10、工會組織不規(guī) 范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一 個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點, 工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有 效的管理和監(jiān)督。（六）人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平 低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任 意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝 訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。 收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的 長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù) 丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加

11、業(yè)務(wù)培訓(xùn)I,無 法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅 代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費 問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于 區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo) 致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多 了，夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒 有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不 嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部 門申報繳納工會經(jīng)費

12、。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化 工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及 匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信 息,工作效率不高。（三）財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制 定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用；二是縣級 工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上, 因此,縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工 會工作范圍廣，肩負的任務(wù)重,人員編制少，非公企業(yè)多問題 多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會經(jīng)費無法正常保 證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困

13、難很大。三、對策及建議（-）采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會 經(jīng)費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的 思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用，及時掌握基層單位的 職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題, 采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方 式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的 盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在 調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報,與同 級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位 的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥 工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。（二

14、）加強領(lǐng)導(dǎo),為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真研究解 決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要 對存在的問題,逐一檢查，尋找差距,分析原因,制定措施，限 期整改；要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務(wù)人 員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。（三）強化財務(wù)管理,建立健全工會各項財務(wù)制度制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢 查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的 工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制 度,建立健全符合當(dāng)前工篇三：財政所經(jīng)費賬整改匯報X X財政所經(jīng)費賬自查整改報告為認真貫徹落實中央關(guān)于賬務(wù)規(guī)范的有關(guān)

15、規(guī)定以及財政 部關(guān)于規(guī)范會計處理程序的要求，省委、市委、區(qū)委若干意 見及規(guī)定，我所對2013年度經(jīng)費賬務(wù)進行自查，現(xiàn)將具體 情況匯報如下：1、嚴格使用合規(guī)單據(jù)及發(fā)票。將帳內(nèi)不合規(guī)、不合格以及不完整的票據(jù)替換成符合會計要求的票據(jù)。2、確保每筆支出都有據(jù)可查，有據(jù)可依。將帳內(nèi)未附依 據(jù)的支出（主要是人員津補貼支出）附上支出依據(jù)，將津補 貼的發(fā)放文件附后，以確保有據(jù)可依。3、根據(jù)會計處理規(guī)范，對付款期與購買期不一致造成賬 項失實做出調(diào)整。2013年底結(jié)賬的水產(chǎn)品，實際購買期是本 年度6、7、8月份，現(xiàn)將其調(diào)不屬于調(diào)整為6月份14號憑 證（45240. 00 元） 9 月份 19 號憑證（35550.

16、 00 元）， 使其更合乎會計規(guī)范。4、積極落實單位內(nèi)部會計制度的監(jiān)管。對于不屬于財政 所產(chǎn)生的支出項，開具行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)于 2014年予以收回。5、其他事項。由于x x島接待費用過大，調(diào)整困難，故 接待支出未做調(diào)整。通過此次自查，規(guī)范了我所經(jīng)費賬務(wù)，使我所賬務(wù)處理 更符合會計規(guī)范，與上級各部門對賬務(wù)的要求一致。今后我 所將嚴格執(zhí)行會計處理規(guī)范及會計相關(guān)規(guī)定，積極落實財政 部新會計制度的相關(guān)要求，并積極推行會計賬務(wù)自查長效機 制。篇二：財務(wù)整改方案篇一：財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下， 財務(wù)各成員基本保持著

17、平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的 整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核 算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作 風(fēng)整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資 料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融 危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè) 的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更 高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的 要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階 段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團公司的管理 制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺 陷及溝通不暢的問題，針對

18、當(dāng)前情況，財務(wù)部必須加強對下 屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改 的改進工作方法和思路，增強工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展 的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：-,溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上 是和諧的，一直以來均奉行工作為主時事不對人的 溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其 他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展 而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主 動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站 在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不 利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多

19、 的不足：一方面影響公司的團結(jié)，對公司營造積極向上的工 作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作 用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增 加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但 卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題 整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做 到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的 漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng) 而進行自我反省。此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商， 統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡， 沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之

20、處，今 后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中， 可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到 幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源， 對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應(yīng)收賬款的 管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要 的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門，但做好 每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體 環(huán)節(jié)，存在如下問題：第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時 的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的 準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后 財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基

21、礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù) 數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng) 收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓 力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性 也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的， 銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳 的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資 信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而 忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù) 管理上來；第三，對財務(wù)卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在 所實行的財務(wù)卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款 的客戶，產(chǎn)生

22、了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一 些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也 很明顯,卡貨給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又 沒有標(biāo)準，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù) 員的依賴財務(wù)卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要 兩個部門主動提高催款的意識。三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支 也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的 物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本 的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支 的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家，導(dǎo)致采購單價過 高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標(biāo)，

23、 今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還 要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設(shè)備的 保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo) 致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增 加，交際應(yīng)酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情 況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量， 均經(jīng)過財務(wù)審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程 中的超標(biāo)準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對部門 進行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考核當(dāng)中。 采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格 下跌價的情況下

24、的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中，財務(wù)對采購 的降價考核占權(quán)重的20%,每個月采購均有部分的降價方案 到達財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成 品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低 了 30陽上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這 個標(biāo)準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的 比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠 運作，倉庫物料均歸pm的調(diào)度，pm計劃調(diào)度與倉庫收發(fā) 保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切 合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù) 管控狀態(tài)，較為嚴重的

25、影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企 業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決 定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉 庫的“賬，物，卡體系也相應(yīng)的建立起來，盡管賬目的準 確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人 員的培訓(xùn)I ,還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如 不在pm部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā) 生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情 況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫 呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是訂單已結(jié)，超 產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果 大到1000-20

26、00pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有 了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源 的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pm管轄，超產(chǎn)問題相信可以從 根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸pm 部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如 既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度 之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管 理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件 起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題， 有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn) 象，好例子，作為一個典型的范例加以宣

27、導(dǎo)，最終增強公司 的正義感。以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些 見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購， 績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不 正確的地方，歡迎批評指正。篇二：財務(wù)檢查整改報告衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問 題進行了認真的整改和完善。一、及時補全原始憑證時檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們 及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進 行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證 的真實合理有效。二、建立了嚴格的單位內(nèi)部控制制度針對檢查

28、中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已 經(jīng)將兩章分開保管，專人負責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制 制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人 員學(xué)習(xí)會計法和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批 人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴防在工作中出現(xiàn)維漏。三、今后財務(wù)工作通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正 了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照會計法的要求， 不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。 并及時自查，認真審核。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后 單位財務(wù)工作的順利進行。篇三：財務(wù)整改方案(2) 20140401財務(wù)自查及整改方案我部門接到關(guān)于對學(xué)校管理工作進行全面總結(jié)和自

29、查 的通知的文件后，高度重視并及時地對學(xué)校的財務(wù)管理進 行了認真自查，現(xiàn)將自查及整改情況總結(jié)匯報如下：（一）收入管理.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支 兩條線管理；.我校已經(jīng)實行免費入學(xué)，無擅自設(shè)立收費項目、擴大 收費范圍或提高收費標(biāo)準。（二I支出管理.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條 抵庫等現(xiàn)象；.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等只 要符合政府采購條件的，都實行政府采購；不符合政府采購 條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制，部門提出申請，校長 統(tǒng)一審批，各負其責(zé)。已經(jīng)建立健全民主理財制度，重大經(jīng) 費開支項目，由

30、校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。.學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制 制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確；.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。（三 資產(chǎn)管理.依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記 造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交 接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清 查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報 廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批，并 按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；不存在將學(xué)校資產(chǎn)用 于抵押

31、和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、 企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；為確保學(xué)校財務(wù)管理更加規(guī) 范化、制度化、科學(xué)化，現(xiàn)制定如下整改措施：（四I財會隊伍建設(shè)財會人員要正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的 會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息 的真實性、合法性和完整性；（五） 財務(wù)制度進一步完善財務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財務(wù)工作的規(guī) 范性。學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理，建立健全了學(xué)校 建立項目資金使用責(zé)任制、差旅費和會議費管理辦法通 知、大宗商品招標(biāo)采購及大額政府采購工作管理辦法（暫 行）、遼寧特殊教育高等師范?？茖W(xué)校物品采購招投標(biāo)監(jiān) 督辦法（試行）等制度，并將部分制度在

32、校園網(wǎng)上公示。（六）審計學(xué)校聘請了審計人員對學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)進行了審計指導(dǎo)。.認真清理和核對了 2010-2013年以來的學(xué)校會計基礎(chǔ) 資料。.對會計憑證內(nèi)容不完善的進行了完善，對會計憑證的 裝訂進行了規(guī)范。加強了檔案管理，明確了專人進行保管；.增強了財務(wù)力量，會計與出納進行了分設(shè)。明確了相 關(guān)崗位責(zé)任和義務(wù)；.學(xué)校為加強財務(wù)管理，專門聘請了專業(yè)會計人員，輔 導(dǎo)學(xué)校財務(wù)工作；.完善了審批手續(xù)，規(guī)范了票據(jù)開具，.加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支 兩條線”。加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā) 展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù) 健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財

33、務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生和 教職工的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認 識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)， 采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。2014年4月1日篇三：事業(yè)單位財務(wù)整改報告篇一：整改報告案例2014三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局 審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉(zhuǎn)發(fā)了 審計決定，強調(diào)被審計單位要高度重視、認真討論，制定整 改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題， 省局已進行了直接督辦，并責(zé)成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處 理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充

34、 分利用審計結(jié)果，促進財務(wù)管理，省局將對審計中查出的有 關(guān)問題在全省進行通報，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子考核對審計情況進 行講評。根據(jù)整改情況報告，對機關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準和 超比例留用預(yù)備費問題，湖南省局在編制2005年預(yù)算時已 進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于2004年底用自 籌資金進行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實到位；對能夠及 時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙 市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶 已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，時違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng) 辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了 政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通

35、報 批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務(wù)工作會議和稽查 會議上進行了強調(diào)，對個別相關(guān)責(zé)任人進行了處理，同時， 制定了相關(guān)制度，進行了賬務(wù)調(diào)整等。此外，對往來款項中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉 等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關(guān)往來款項尚在清 理之中；但對個人借款3. 6萬元尚未及時清理完畢。財務(wù)工作整改報告一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各 區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索, 取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財 政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管 理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善

36、；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、 社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場 經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟 待改善和加強。(-)財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財 政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、 縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相 差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及 工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng) 費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成 立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600

37、多家，不到40% 雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的 單位只有600多家,也只達到30%（三）財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣 財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其 缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算 情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200% 有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一 人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直 接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時

38、已晚。 還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù) 報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額 使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會 賬戶的單位很少,總體上不足10%工會獨立管理經(jīng)費的要求 落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中 建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī) 范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一 個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點, 工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有 效的管理和監(jiān)督。（六）人員素

39、質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平 低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任 意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝 訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。 收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的 長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù) 丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)I,無 法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅 代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費 問題上，各區(qū)、縣工

40、會都不同程度地做了一些工作，但由于 區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo) 致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多 了，夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒 有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不 嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部 門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化 工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及 匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信 息,工作效率不高。（三）財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題一是多年來時如何管好、

41、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制 定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用；二是縣級 工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上, 因此,縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工 會工作范圍廣，肩負的任務(wù)重,人員編制少，非公企業(yè)多問題 多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會經(jīng)費無法正常保 證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。三、對策及建議（-）采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會 經(jīng)費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的 思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用，及時掌握基層單位的 職工人數(shù)、工資總額情況

42、。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題, 采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方 式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的 盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在 調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報,與同 級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位 的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥 工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。（二）加強領(lǐng)導(dǎo),為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真研究解 決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要 對存在的問題,逐一檢查，尋找差距,分析原因,制定措施，限 期整改；要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造