風(fēng)險(xiǎn)管理原則和指南

1、風(fēng)險(xiǎn)管理-原則和指南1范圍本國際標(biāo)準(zhǔn)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和通用性指南。本國際標(biāo)準(zhǔn)可用于任何公共、私有或公有企業(yè)、協(xié)會(huì)，團(tuán)體或個(gè)體。因此，本國際標(biāo)準(zhǔn)不針對(duì)任何特定行業(yè)或部門。注：為方便起見，本國際標(biāo)準(zhǔn)涉及的所有不同的用戶以通用術(shù)語“組織”稱謂。本國際標(biāo)準(zhǔn)可用于整個(gè)組織的生命周期及廣泛的活動(dòng)，包括戰(zhàn)略和決策、運(yùn)營、過程、職能、項(xiàng)目、產(chǎn)品、服務(wù)和資產(chǎn)。本國際標(biāo)準(zhǔn)可以應(yīng)用于任何類型的風(fēng)險(xiǎn)，無論其性質(zhì)及是否有積極或消極的后果。盡管本國際標(biāo)準(zhǔn)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的通用性指南，但不意針對(duì)組織促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和框架的設(shè)計(jì)和實(shí)施需要考慮到特定組織的不同需求、特定目標(biāo)，狀況、結(jié)構(gòu)、運(yùn)營、過程、職能、項(xiàng)

2、目、產(chǎn)品、服務(wù)、或資產(chǎn)以及展開的具體實(shí)踐。意在運(yùn)用本國際標(biāo)準(zhǔn)來協(xié)調(diào)現(xiàn)有和將來標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程本標(biāo)準(zhǔn)提供了一個(gè)支持其他標(biāo)準(zhǔn)處理特定風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的通用方法，而不是取代這些標(biāo)準(zhǔn)。本國際標(biāo)準(zhǔn)不意針對(duì)認(rèn)證意圖。2術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用本標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)不確定性對(duì)目標(biāo)的影響注1：影響是與期待的偏差積極和/或消極注2：目標(biāo)可以有不同方面（如財(cái)務(wù)、健康安全、以及環(huán)境目標(biāo)），可以體現(xiàn)在不同的層次（如戰(zhàn)略、組織范圍、項(xiàng)目、產(chǎn)品和過程）。注3：風(fēng)險(xiǎn)通常以潛在事件（2.19）和后果（2.20），或它們的組合來描述。注4：風(fēng)險(xiǎn)通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性（2.21）的組合來表達(dá)。注5：不確定性是指，

3、與事件和其后果或可能性的理解或知識(shí)相關(guān)的信息的缺陷的狀態(tài)，或不完整。導(dǎo)則73:2009,定義1.1風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指揮和控制組織的協(xié)調(diào)活動(dòng)。導(dǎo)則73:2009,定義2.1風(fēng)險(xiǎn)管理框架提供在組織內(nèi)設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)測（2.28）、評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理（2.2）的基本原則和組織安排的要素集合。注1：基本原則包括管理風(fēng)險(xiǎn)的方針、目標(biāo)、指令和承諾。注2：組織安排包括計(jì)劃、關(guān)系、責(zé)任、資源、過程和活動(dòng)。注3：風(fēng)險(xiǎn)管理框架被嵌入到組織的整個(gè)戰(zhàn)略和運(yùn)營的方針和實(shí)踐中導(dǎo)則73:2009,定義2.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理方針一個(gè)組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意圖和方向的陳述。導(dǎo)則73:2009,定義2.1.2風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度組織評(píng)價(jià)、最終追蹤、

4、保留、消除或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。導(dǎo)則73:2009,定義3.7.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)規(guī)定用于風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、管理要素、資源的方案。注1：管理要素一般包括程序、慣例、職責(zé)分配、活動(dòng)順序和時(shí)間安排。注2：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃可應(yīng)用于特定的產(chǎn)品、過程和項(xiàng)目、組織的部分或整體。導(dǎo)則73:2009,定義2.1.3風(fēng)險(xiǎn)所有者具有風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限和責(zé)任的個(gè)人或?qū)嶓w。導(dǎo)則73:2009,定義3.5.1.4風(fēng)險(xiǎn)管理過程管理方針、程序和慣例對(duì)溝通、協(xié)商、確定狀況、以及識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、處理、監(jiān)測和評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的系統(tǒng)應(yīng)用。導(dǎo)則73:2009,定義3.1確定狀況界定外部和內(nèi)部參數(shù)，以便在管理風(fēng)險(xiǎn)和設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理方針的范圍

5、及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則時(shí)，予以考慮。導(dǎo)則73:2009,定義3.3.1外部狀況組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的外部環(huán)境。注：外部環(huán)境可包括：文化、社會(huì)、政治、法律法規(guī)、財(cái)政金融、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)自然和競爭環(huán)境，無論國際、國家、區(qū)域或地方對(duì)組織目標(biāo)具有影響的主要驅(qū)動(dòng)和趨勢。與外部利益相關(guān)方的關(guān)系和其感受和價(jià)值觀。導(dǎo)則73:2009,定義3.3.1.1內(nèi)部狀況組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的內(nèi)部環(huán)境。注：內(nèi)部狀況可包括：治理、組織結(jié)構(gòu)、作用和責(zé)任；方針、目標(biāo)、以及實(shí)現(xiàn)它們的戰(zhàn)略；以資源和知識(shí)來理解的能力（如資本、時(shí)間、人員、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）；信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（正式和非正式的）；與內(nèi)部利益相關(guān)方的關(guān)系、以及他們的感受和價(jià)值觀；組

6、織的文化；標(biāo)準(zhǔn)、指南和組織采用的模式；合同關(guān)系的形式和范圍導(dǎo)則73:2009,定義3.3.1.2溝通和協(xié)商組織針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，提供、共享或獲取信息，與利益相關(guān)方進(jìn)行對(duì)話的持續(xù)和反復(fù)的過程。注1：信息涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的存在、性質(zhì)、形式、可能性、嚴(yán)重程度、評(píng)定、可接受性、處理。注2：協(xié)商是組織與它的利益相關(guān)方，在做出決策或確定某一問題的方向前，針對(duì)問題雙向有事實(shí)依據(jù)的溝通的過程。協(xié)商是：通過影響力而非權(quán)力對(duì)決策施加影響；作為決策的輸入，而非加入決策導(dǎo)則73:2009,定義3.2.1利益相關(guān)方可以影響、被影響、或者覺得自己會(huì)被決策或活動(dòng)影響的個(gè)人或組織。注：決策者可以是利益相關(guān)者。導(dǎo)則73:2009,定義

7、3.2.1.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（2.15）、風(fēng)險(xiǎn)分析（2.21）和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定（2.24）的整個(gè)過程。導(dǎo)則73:2009,定義3.4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別發(fā)現(xiàn)、認(rèn)識(shí)、描述風(fēng)險(xiǎn)的過程。注1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括風(fēng)險(xiǎn)源（2.16）、事件（2.17）、它們的起因及潛在后果的確定。注2：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別會(huì)涉及歷史數(shù)據(jù)、技術(shù)分析、有事實(shí)依據(jù)的和專家的觀點(diǎn)、以及利益相關(guān)方的需求。導(dǎo)則73:2009,定義3.5.1風(fēng)險(xiǎn)源單獨(dú)地或以結(jié)合的形式具有產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在可能性的因素。注：一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源可以是有形的或者無形的。導(dǎo)則73:2009,定義3.5.1.1事件特殊系列環(huán)境的產(chǎn)生或變化。注1：.一個(gè)事件可以是一個(gè)或多個(gè)事變，會(huì)有多種原因。注2：事件

8、可以由一些不發(fā)生的事情構(gòu)成。注3：事件有時(shí)被稱作“事件（）”或“事故（）”。注4：.沒有后果的事件可以被稱作“”、“”、“”、“”。導(dǎo)則73:2009,定義3.5.1.2后果事件對(duì)目標(biāo)的影響結(jié)果。注1：一個(gè)事件可以產(chǎn)生一系列的后果。注2：后果可以是確定或不確定的，以及對(duì)目標(biāo)具有積極或消極的影響注3：后果可以被定性或定量地表述。注4：初步的后果通過連鎖效應(yīng)可以逐步升級(jí)。導(dǎo)則73:2009,定義3.6.1.3可能性某事發(fā)生的機(jī)會(huì)。注1：在風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語學(xué)中，“可能性”是指事情發(fā)生的機(jī)會(huì)，不論是明確的、測量的，還是客觀或主觀地、定性或定量地確定的，以及一般性或精確地描述（如在一定時(shí)段內(nèi)的可能性和頻率）

9、注2：英文“”在一些語言中沒有直接對(duì)應(yīng)的等同詞，而同義詞“”經(jīng)常被使用。然而，在英文中，“”通常被狹義地理解為數(shù)學(xué)術(shù)語。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語學(xué)中，“”以它在許多非英語國家語言中的“”所具有的同樣的廣泛理解來使用。導(dǎo)則73:2009,定義3.6.1.1風(fēng)險(xiǎn)狀況任何系列風(fēng)險(xiǎn)（2.1）的描述。注：該系列風(fēng)險(xiǎn)可包含與整個(gè)組織、組織的部分或者其他特定部分相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)。73:2009,3.8.2.5風(fēng)險(xiǎn)分析理解風(fēng)險(xiǎn)（2.1）的性質(zhì)和確定風(fēng)險(xiǎn)程度（2.23）的過程注1：風(fēng)險(xiǎn)分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和風(fēng)險(xiǎn)處理決策提供了基礎(chǔ)。注2：風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)估測。導(dǎo)則73:2009,定義3.6.1風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重要性的依據(jù)。注1

10、：.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則基于組織的目標(biāo)和內(nèi)外部狀況。注2：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則可出自于標(biāo)準(zhǔn)、法律、方針和其他要求。導(dǎo)則73:2009,定義3.3.1.3風(fēng)險(xiǎn)程度以后果和可能性的組合表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)的量或組合結(jié)果。導(dǎo)則73:2009,定義3.6.1.8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則進(jìn)行比較，以確定風(fēng)險(xiǎn)和（或）其量是否可接受或可容許。注：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定有助于有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處理的決策。導(dǎo)則73:2009,定義3.7.1風(fēng)險(xiǎn)處理修正風(fēng)險(xiǎn)的過程。注1：風(fēng)險(xiǎn)處理可包括：通過決定不啟動(dòng)或停止產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)而避免風(fēng)險(xiǎn)為了追求機(jī)會(huì)采取或增加風(fēng)險(xiǎn)。消除風(fēng)險(xiǎn)源。改變可能性。改變后果。與其他方面共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（包括合同、風(fēng)險(xiǎn)融資）通過有事實(shí)依據(jù)的決策保留風(fēng)

11、險(xiǎn)。注2：對(duì)消極后果的風(fēng)險(xiǎn)處理有時(shí)可以稱為“風(fēng)險(xiǎn)減緩（“風(fēng)險(xiǎn)消除（）”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（）”和“風(fēng)險(xiǎn)減小（）注3：風(fēng)險(xiǎn)處理可以產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)或修正已存在的風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)則73:2009,定義3.8.1控制措施修正風(fēng)險(xiǎn)的措施。注1：控制措施包括任何過程、方針、手段、慣例或其他修正風(fēng)險(xiǎn)的措施。注2：控制措施可能不總是產(chǎn)生預(yù)期或設(shè)想的修正效果。導(dǎo)則73:2009,定義3.8.1.1殘留風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處理后余留下的風(fēng)險(xiǎn)。注1：殘留風(fēng)險(xiǎn)可包括未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。注2：殘留風(fēng)險(xiǎn)也可被認(rèn)作“保留的風(fēng)險(xiǎn)（）。導(dǎo)則73:2009,定義3.8.1.6監(jiān)測不斷檢查、監(jiān)督、嚴(yán)格觀察或確定狀態(tài)，以識(shí)別所要求或期待的績效水平的變化注：監(jiān)測可應(yīng)用

12、于風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)或控制措施。導(dǎo)則73:2009,定義3.8.2.1評(píng)審為達(dá)到所建立的目標(biāo)，確定有關(guān)事務(wù)的適宜性、充分性和有效性所采取的活動(dòng)。注：評(píng)審可應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)或控制措施。導(dǎo)則73:2009,定義3.8.2.23原則為了風(fēng)險(xiǎn)管理有效，組織宜在各個(gè)層次遵循以下原則。a）風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)管理有助于目標(biāo)明確的實(shí)現(xiàn)和績效的改進(jìn)，例如，在人員的健康安全、治安、法律法符合性、公眾接受性、環(huán)境保護(hù)產(chǎn)品質(zhì)量、項(xiàng)目管理、運(yùn)營效率、治理和聲譽(yù)方面。b）風(fēng)險(xiǎn)管理是整合在所有組織過程中的部分風(fēng)險(xiǎn)管理不是與組織的主要活動(dòng)和過程分開的孤立活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理是管理職責(zé)的部

13、分和整合在所有組織過程中的部分，包括戰(zhàn)略規(guī)劃、所有項(xiàng)目、變更管理過程。C）風(fēng)險(xiǎn)管理支持決策風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助決策者做出明智的選擇、優(yōu)先的措施和辨別行動(dòng)方向。d）風(fēng)險(xiǎn)管理明晰解決不確定問題風(fēng)險(xiǎn)管理明確地闡述不確定性、不確定性的性質(zhì)、以及如何加以解決。e）風(fēng)險(xiǎn)管理具備系統(tǒng)、結(jié)構(gòu)化和及時(shí)性系統(tǒng)、及時(shí)和結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法有助于提高效率和取得一致、可衡量和可靠的結(jié)果。f）風(fēng)險(xiǎn)管理基于最可用的信息風(fēng)險(xiǎn)管理過程的輸入基于信息源，如歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗(yàn)、利益相關(guān)方的反饋、觀察、預(yù)測和專家判斷。然而，決策者宜告誡自身和考慮，數(shù)據(jù)或所使用模型的局限性，或者專家之間分歧的可能性。g）風(fēng)險(xiǎn)管理是量體裁衣的風(fēng)險(xiǎn)管理是與組織的

14、外部和內(nèi)部狀況及風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的h）風(fēng)險(xiǎn)管理考慮人文因素風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)到可以促進(jìn)或阻礙組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部人員的能力、觀念和意圖。i）風(fēng)險(xiǎn)管理是透明和包容的利益相關(guān)方、尤其是組織各層面的決策者適當(dāng)、及時(shí)的參與，確保了風(fēng)險(xiǎn)管理保持相關(guān)和先進(jìn)性。參與過程也允許利益相關(guān)方適當(dāng)?shù)匕l(fā)表意見，并將其觀點(diǎn)考慮到風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的確定中。j）風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)、迭代和應(yīng)對(duì)變化的風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)察覺和響應(yīng)變化。由于外部和內(nèi)部事件發(fā)生，狀況和知識(shí)在改變，風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和評(píng)審在進(jìn)行，新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，一些風(fēng)險(xiǎn)在改變，而另一些風(fēng)險(xiǎn)消失了。k）風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)組織的持續(xù)改進(jìn)組織宜制定和實(shí)施戰(zhàn)略，協(xié)同組織的其他方面共同改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟度。附件A

15、為希望更有效地實(shí)施管理風(fēng)險(xiǎn)的組織提供了進(jìn)一步的建議。4框架總則風(fēng)險(xiǎn)管理的成功取決于提供將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入整個(gè)組織所有層次的基礎(chǔ)和安排的管理框架的有效性。框架有助于通過在組織不同層次和特定狀況內(nèi)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理過程，有效地管理風(fēng)險(xiǎn)?？蚣艽_保從風(fēng)險(xiǎn)管理過程取得的風(fēng)險(xiǎn)信息充分地被報(bào)告，以及作為決策和所有相關(guān)組織層次責(zé)任的基礎(chǔ)。本條款描述了風(fēng)險(xiǎn)管理框架的必要要素和其以迭代的方式相互作用的方法，如圖2。指令和承諾（4.2）風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)（4.3）理解組織和其狀況（4.3.1）建立風(fēng)險(xiǎn)管理方針（4.3.2）責(zé)任（4.3.3）融入組織的過程（4.3.4）資源（4.3.5）建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制（4.3.6）建立

16、外部溝通和報(bào)告機(jī)制（4.3.7）框架的持續(xù)改進(jìn)（4.6）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理（4.4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架（4.4.1）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程（4.4.2）框架的監(jiān)測和評(píng)審（4.5）圖2風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素間的相互關(guān)系本框架目的不是規(guī)定一個(gè)管理體系，而是有助于組織將風(fēng)險(xiǎn)管理整合到它的整個(gè)管理體系中。因此，組織宜使框架的要素適用于其特定的需求。如果組織現(xiàn)存的管理實(shí)踐和過程包含風(fēng)險(xiǎn)管理要素，或者如果組織已經(jīng)針對(duì)特定的風(fēng)險(xiǎn)或狀況采納了一個(gè)正式的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，那么對(duì)原有的這些實(shí)踐和過程宜針對(duì)本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)審和評(píng)價(jià)，包括附錄A中包含的附加內(nèi)容，以確定它們的充分性和有效性。指令和承諾風(fēng)險(xiǎn)管理的引入和確保它的持續(xù)有效需要組織管理著

17、強(qiáng)有力和持續(xù)的承諾，以及為實(shí)現(xiàn)承諾在所有層次戰(zhàn)略的和嚴(yán)密的策劃管理者宜：確定和簽署風(fēng)險(xiǎn)管理方針；確保組織的文化和風(fēng)險(xiǎn)管理方針一致；確定與組織績效參數(shù)一致的風(fēng)險(xiǎn)管理績效參數(shù)；使風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與組織的目標(biāo)和戰(zhàn)略一致；確保法律法規(guī)的符合性；在組織內(nèi)適當(dāng)?shù)膶哟畏峙湄?zé)任和職責(zé)；確保為風(fēng)險(xiǎn)管理配置必要的資源；將風(fēng)險(xiǎn)管理的益處通報(bào)給所有的利益相關(guān)方；確保風(fēng)險(xiǎn)管理框架持續(xù)保持適宜。風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)理解組織和其狀況在開始設(shè)計(jì)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架前，評(píng)價(jià)和理解組織內(nèi)外部的狀況是重要的，因?yàn)檫@會(huì)對(duì)框架的設(shè)計(jì)產(chǎn)生顯著的影響。評(píng)價(jià)組織外部狀況可以包括，但不限于：a)社會(huì)和文化、政治、法律法規(guī)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、自然和競爭

18、環(huán)境，無論國際、國內(nèi)、區(qū)域和當(dāng)?shù)?；b)影響組織目標(biāo)的動(dòng)力和趨勢；c)與外部利益相關(guān)方的關(guān)系，以及它們的感受和價(jià)值觀。評(píng)價(jià)組織內(nèi)部狀況可以包括，但不限于：管理方法、組織結(jié)構(gòu)、作用和責(zé)任；方針、目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)它們所制定的戰(zhàn)略；以資源和知識(shí)來理解的能力（例如，資本、時(shí)間、人員、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）；信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（正式和非正式的）；與內(nèi)部利益相關(guān)方的關(guān)系，以及它們的感受和價(jià)值觀組織的文化；被組織采用的標(biāo)準(zhǔn)、指南和模型；合同關(guān)系的形式和范圍。建立風(fēng)險(xiǎn)管理方針風(fēng)險(xiǎn)管理方針宜清楚闡明組織風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和承諾，特別要針對(duì)：組織管理風(fēng)險(xiǎn)的基本原理；組織目標(biāo)和方針與風(fēng)險(xiǎn)管理方針的聯(lián)系；管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任

19、和職責(zé)；處理利益沖突的方法；提供有助于管理風(fēng)險(xiǎn)必要資源的承諾；風(fēng)險(xiǎn)管理績效測量和報(bào)告的方法；對(duì)定期評(píng)審和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方針和框架，以及對(duì)事件和環(huán)境變化做出響應(yīng)的承諾。風(fēng)險(xiǎn)管理方針宜適當(dāng)?shù)販贤?。?zé)任組織宜確保具備管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任、權(quán)限和適當(dāng)?shù)哪芰?，包括?shí)施和保持風(fēng)險(xiǎn)管理過程和確保任何控制措施的充分性、有效性和效率。這可通過如下途徑來實(shí)現(xiàn)：確定有責(zé)任和權(quán)利管理風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)擁有者；確定負(fù)責(zé)建立、實(shí)施和保持風(fēng)險(xiǎn)管理框架的人員；確定組織所有層次人員的風(fēng)險(xiǎn)管理過程的其他職責(zé)；建立績效測量和內(nèi)部和外部報(bào)告和逐級(jí)報(bào)告過程；確保確定的合適程度。整合到組織的過程風(fēng)險(xiǎn)管理宜益相關(guān)、有效和有效率的方式嵌入到所有組織的實(shí)踐和

20、過程中。風(fēng)險(xiǎn)管理過程宜變成組織過程的部分，而不是分離的。特別是，風(fēng)險(xiǎn)管理宜嵌入方針制定、商業(yè)和戰(zhàn)略策劃和評(píng)審和變更管理過程中。宜具備一個(gè)組織的廣泛風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃以確保風(fēng)險(xiǎn)管理方針的實(shí)施和將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入全部組織的實(shí)踐和過程中。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃可以整合到組織其他的計(jì)劃中，如戰(zhàn)略計(jì)劃。資源組織宜為風(fēng)險(xiǎn)管理配置適當(dāng)?shù)馁Y源。對(duì)如下方面宜予以考慮：人員、技能、經(jīng)驗(yàn)和能力；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理過程的每步驟所需的資源；用于管理風(fēng)險(xiǎn)的組織的過程、方法和工具；形成文件的過程和程序；管理體系的信息和知識(shí)；培訓(xùn)方案。建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制組織宜建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制，用于支持和促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和歸屬。這些機(jī)制宜確保：風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)

21、鍵要素和任何后續(xù)的更改被適當(dāng)?shù)販贤ǎ粚?duì)框架和其有效性及結(jié)果在內(nèi)部充分地予以報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間予以獲得；與內(nèi)部利益相關(guān)方的協(xié)商過程被予以提供。適當(dāng)時(shí)，這些機(jī)制宜包括基于多源頭強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)信息的過程，以及可能需要考慮信息的敏感性。建立外部溝通和報(bào)告機(jī)制組織宜制定和實(shí)施一個(gè)關(guān)于如何與外部利益相關(guān)方溝通的計(jì)劃。這宜包括：吸引適當(dāng)?shù)耐獠坷嫦嚓P(guān)方的關(guān)注和確保有效的信息交流；對(duì)外報(bào)告法律法規(guī)和管理要求的遵守情況；對(duì)溝通和協(xié)商進(jìn)行報(bào)告和反饋；運(yùn)用溝通來建立組織的信心；向利益相關(guān)方溝通緊急或突發(fā)事件。適當(dāng)時(shí)，這些機(jī)制宜包括基于多源頭強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)信息的過程，以及可能需要考慮信息的敏感性。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

22、管理4.4.1實(shí)施管理風(fēng)險(xiǎn)的框架在實(shí)施組織的管理風(fēng)險(xiǎn)的框架時(shí)，組織宜：確定實(shí)施框架的適當(dāng)時(shí)間安排和策略；將風(fēng)險(xiǎn)管理方針和過程應(yīng)用到組織的過程；遵守法律法規(guī)要求；確保決策，包括目標(biāo)的制定和設(shè)立，與風(fēng)險(xiǎn)管理過程輸出結(jié)果一致；舉行信息和培訓(xùn)會(huì)議；與利益相關(guān)方進(jìn)行溝通和協(xié)商以確保其風(fēng)險(xiǎn)管理框架保持正確；實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程風(fēng)險(xiǎn)管理宜通過確保將第五章描述的風(fēng)險(xiǎn)管理過程通過風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃作為組織實(shí)踐和過程的一部分應(yīng)用到組織相關(guān)職能和層次?？蚣艿谋O(jiān)測和評(píng)審為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理有效和持續(xù)改進(jìn)組織的績效，組織宜：針對(duì)適當(dāng)定期評(píng)審的參數(shù)測量風(fēng)險(xiǎn)管理績效；定期測量風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展和偏離；基于組織的內(nèi)部和外部狀況，定期評(píng)審風(fēng)

23、險(xiǎn)管理框架、方針和計(jì)劃是否仍然適宜；報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展和風(fēng)險(xiǎn)管理方針如何較好地執(zhí)行；評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性?？蚣艿某掷m(xù)改進(jìn)基于監(jiān)測和評(píng)審結(jié)果，宜做出如何可以改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、方針和計(jì)劃的決策。這些決策宜致使組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的改進(jìn)。5過程5.1總則風(fēng)險(xiǎn)管理過程宜是：整合到管理中的的一部分；嵌入文化和實(shí)踐之中；針對(duì)組織的經(jīng)營過程制作。它由5.2到5.6描述的活動(dòng)組成。風(fēng)險(xiǎn)管理過程如圖3明確狀況（5.3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（5.4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（5.4.2）風(fēng)險(xiǎn)分析（5.4.3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定（5.4.4）風(fēng)險(xiǎn)處理（5.5）溝通和協(xié)商5.2)監(jiān)測和評(píng)審5.6)圖表3-風(fēng)險(xiǎn)管理過程溝通和協(xié)商與內(nèi)、

24、外部利益相關(guān)方溝通和協(xié)商宜在風(fēng)險(xiǎn)管理過程所有階段進(jìn)行。因此，溝通和協(xié)商計(jì)劃宜在早期制定。該計(jì)劃宜針對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)本身、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)后果（如果掌握）以及處理風(fēng)險(xiǎn)措施相關(guān)的問題。為確保實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程的職責(zé)明確，以及利益相關(guān)方理解決策的基礎(chǔ)和特定措施需求的原因，宜采取有效的外部和內(nèi)部溝通和協(xié)商。協(xié)商團(tuán)隊(duì)方法可以：適當(dāng)?shù)貛椭鞔_狀況；確保利益相關(guān)方的利益被理解和考慮；幫助確保風(fēng)險(xiǎn)充分地被識(shí)別；將不同領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)一并用于分析風(fēng)險(xiǎn)；確保在界定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不同的觀點(diǎn)被恰當(dāng)?shù)乜紤]；確保認(rèn)同和支持處理計(jì)劃；加強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的變更管理；制定一個(gè)恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部和外部溝通和協(xié)商計(jì)劃。與利益相關(guān)方的溝通協(xié)商是

25、重要的，由于他們基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知，做出了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。這些感知可以由于利益相關(guān)方的價(jià)值觀、需求、臆斷、概念和關(guān)注點(diǎn)的不同而變化。由于利益相關(guān)方的觀點(diǎn)會(huì)對(duì)決策產(chǎn)生重大影響，因此他們的感知以被識(shí)別、記錄、以及在決策過程中考慮。溝通和協(xié)商宜提供真實(shí)的、相關(guān)的、準(zhǔn)確的、便于理解的交流信息，同時(shí)宜考慮到保密和個(gè)人誠實(shí)因素。明確狀況總則通過明確狀況，組織明確其目標(biāo)，界定管理風(fēng)險(xiǎn)要考慮的外部和內(nèi)部參數(shù)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理過程的范圍和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。盡管許多此類參數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)時(shí)所考慮的參數(shù)類似（參見4.3.1），但在明確風(fēng)險(xiǎn)管理過程的狀況時(shí)，這些參數(shù)需要細(xì)致地，特別是與特定風(fēng)險(xiǎn)管理過程聯(lián)系起來考慮。明確外部狀況外

26、部狀況是指組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的外部環(huán)境。為了確保在建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則時(shí)，目標(biāo)和外部利益相關(guān)方的關(guān)注點(diǎn)被予以考慮，理解外部狀況是重要的。它基于組織寬泛的狀況，但具備法律法規(guī)要求的具體細(xì)節(jié)、利益相關(guān)方的觀點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理過程范圍風(fēng)險(xiǎn)的其他因素。外部狀況可以包括，但不局限于：社會(huì)、文化、政治、法律法規(guī)、金融、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、自然和競爭環(huán)境，無論國際、國內(nèi)、區(qū)域，還是本地的；影響組織目標(biāo)的主要?jiǎng)恿挖厔?；與外部利益相關(guān)方的關(guān)系，外部利益相關(guān)方的觀點(diǎn)和價(jià)值觀。明確內(nèi)部狀況內(nèi)部狀況是指組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的內(nèi)部環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)管理過程宜與組織的文化、過程、結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略相一致。內(nèi)部狀況是組織內(nèi)能夠影響管理風(fēng)險(xiǎn)方法的方面。內(nèi)部狀況宜

27、明確，因?yàn)椋篴）風(fēng)險(xiǎn)管理是在組織的目標(biāo)狀況下進(jìn)行；b）具體項(xiàng)目、過程或活動(dòng)的目標(biāo)和準(zhǔn)則，宜依據(jù)組織的整體目標(biāo)予以考慮；c）一些組織未能意識(shí)到實(shí)現(xiàn)它們戰(zhàn)略、項(xiàng)目或經(jīng)營目標(biāo)的機(jī)會(huì)，這影響了持續(xù)的組織承諾、信譽(yù)、誠信和價(jià)值觀。理解內(nèi)部狀況是必要的，這可包括，但不僅限于：治理、組織結(jié)構(gòu)、作用和責(zé)任；方針、目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)方針和目標(biāo)制定的戰(zhàn)略；基于資源和知識(shí)理解的能力（如：資金、時(shí)間、人員、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）；與內(nèi)部利益相關(guān)方的關(guān)系，內(nèi)部利益相關(guān)方的觀點(diǎn)和價(jià)值觀；組織的文化；信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（正式與非正式）；組織所采用的標(biāo)準(zhǔn)、指南和模式；合同關(guān)系的形式與范圍。明確風(fēng)險(xiǎn)管理過程狀況宜確立組織活動(dòng)的目

28、標(biāo)、策略、范圍和參數(shù)，或風(fēng)險(xiǎn)管理過程應(yīng)用到的組織的那些部分。風(fēng)險(xiǎn)管理宜充分考慮滿足開展風(fēng)險(xiǎn)管理的資源需求。所需的資源、職責(zé)、權(quán)限和要保存的記錄也宜予以規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)管理過程的狀況根據(jù)組織需求而變化。它可以包括，但不僅限于：確定風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的目標(biāo)；確定風(fēng)險(xiǎn)管理過程的職責(zé)；確定所要開展的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的范圍以及深度、廣度，包括具體的內(nèi)涵和外延；以時(shí)間和地點(diǎn)，界定活動(dòng)、過程、職能、項(xiàng)目、產(chǎn)品、服務(wù)或資產(chǎn)；界定組織特定項(xiàng)目、過程或活動(dòng)與其他項(xiàng)目、過程或活動(dòng)之間的關(guān)系；確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法；確定評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的績效和有效性的方法；識(shí)別和規(guī)定所必須要做出的決策；確定所需的范圍或框架性研究，它們的程度和目標(biāo)，以及此種

29、研究所需資源。對(duì)這些和其他相關(guān)因素的關(guān)注，有助于確保所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法適合于環(huán)境、組織、以及影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則組織宜確定用于評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)重要性的準(zhǔn)則。該準(zhǔn)則宜反映組織的價(jià)值觀、目標(biāo)和資源。一些準(zhǔn)則可以服從或引用法律法規(guī)要求或組織簽署的其他要求。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則宜與組織風(fēng)險(xiǎn)管理方針一致（見4.3.2），在風(fēng)險(xiǎn)管理過程開始時(shí)予以確定，并予以持續(xù)評(píng)審。當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則時(shí)，要考慮的因素宜包括如下：可以出現(xiàn)的致因和后果的性質(zhì)和類別，以及如何予以測量；可能性如何確定；可能性和（或）后果的時(shí)間范圍；風(fēng)險(xiǎn)程度如何確定；利益相關(guān)方的觀點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)可接受或可容許的程度；多種風(fēng)險(xiǎn)的組合是否予以考慮，如果是，如何考慮及

30、哪種風(fēng)險(xiǎn)組合宜予以考慮。5.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的總的過程。注：31010提供了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)指南。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別組織宜識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源、影響區(qū)域、事件（包括環(huán)境變化）以及致因和潛在后果。此步驟的目的是產(chǎn)生一個(gè)基于哪些可能產(chǎn)生、增強(qiáng)、阻礙、加快或推遲目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件的風(fēng)險(xiǎn)的綜合表格。識(shí)別與不尋求機(jī)會(huì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)是重要的。綜合識(shí)別是非常重要的，因?yàn)榇穗A段沒有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)將不會(huì)包含在進(jìn)一步的分析中。識(shí)別宜包括其源是否在組織的控制下的風(fēng)險(xiǎn)，即使風(fēng)險(xiǎn)源或致因可能不明顯。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別宜包括考查特定后果直接影響，包括聯(lián)鎖和累積影響。也要考慮寬范圍的后果，即使風(fēng)險(xiǎn)源或致因可能不明顯。也要識(shí)別什么可能

31、發(fā)生，考慮表明什么后果可以出現(xiàn)的可能致因和場景是必要的。所有重要的致因和后果宜予以考慮。組織宜應(yīng)用適合其目標(biāo)、能力及所面臨風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和技術(shù)。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，相關(guān)和最新的信息是重要的。這宜包括可能的適當(dāng)背景信息。具有適當(dāng)知識(shí)的人員宜參與到識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析涉及開展風(fēng)險(xiǎn)的理解。風(fēng)險(xiǎn)分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和確定風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理以及最適合的風(fēng)險(xiǎn)處理策略和方法，提供了輸入。風(fēng)險(xiǎn)分析也可以為必須做出選擇及選擇涉及不同類型和程度的風(fēng)險(xiǎn)的決策，提供輸入。風(fēng)險(xiǎn)分析包括考慮風(fēng)險(xiǎn)的致因和來源，以及所帶來的正面和負(fù)面的后果及這些后果發(fā)生的可能性。影響后果的因素和可能性宜被識(shí)別。通過確定后果和其可能性、以及其他風(fēng)

32、險(xiǎn)特性，來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。一個(gè)事件可以有多種結(jié)果并可以影響多重目標(biāo)。現(xiàn)存的控制措施和其效果和效率也宜被考慮在內(nèi)。后果和可能性的表述方式，以及它們組合確定風(fēng)險(xiǎn)程度的方式，宜反映風(fēng)險(xiǎn)類型、可獲得的信息、以及運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)輸出的意圖。這些全部都宜符合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。考慮不同風(fēng)險(xiǎn)和其源的相互依賴也是重要的。風(fēng)險(xiǎn)程度的確定和其前提和假設(shè)的敏感性的信心，宜在風(fēng)險(xiǎn)分析中予以考慮，并有效溝通給決策者以及適當(dāng)?shù)睦嫦嚓P(guān)方。諸如專家間觀點(diǎn)的分歧、不確定性、可用性、質(zhì)量、數(shù)量、信息的持續(xù)相關(guān)性、或模型的局限性等因素，宜予以闡述和可以重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)分析可以在不同程度的細(xì)節(jié)上進(jìn)行，這取決于風(fēng)險(xiǎn)本身、分析目的、可用的信息、數(shù)據(jù)和來

33、源。依據(jù)環(huán)境條件，分析可以定性的、半定量或定量的，也可以是組合的方式。后果和其可能性可以通過模擬一個(gè)或一系列事件的結(jié)果，或由實(shí)驗(yàn)研究或可用數(shù)據(jù)推斷確定。后果可基于有形和無形的影響表述。在某些情況下，一個(gè)以上的數(shù)值或描述，需要界定對(duì)于不同時(shí)間、地點(diǎn)、團(tuán)體或狀況的后果和其可能性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是，基于風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，幫助做出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)需要處理和處理實(shí)施優(yōu)先的決策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定包括將分析過程中確定的風(fēng)險(xiǎn)程度與在明確狀況時(shí)建立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則進(jìn)行比較?；谶@種比較，處理需求可予以考慮。決策宜考慮更為寬泛風(fēng)險(xiǎn)含義，包括考慮風(fēng)險(xiǎn)獲益組織外的團(tuán)體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍性。決策宜依據(jù)法律法規(guī)和其他要求做出。在某些情況下，風(fēng)

34、險(xiǎn)評(píng)定可導(dǎo)致對(duì)決策的進(jìn)一步分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定也可導(dǎo)致，除了保持現(xiàn)存措施，不以任何方式處理風(fēng)險(xiǎn)的決策。通過組織的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和已建立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，對(duì)此決策施加影響。風(fēng)險(xiǎn)處理總則風(fēng)險(xiǎn)處理包括選擇一種或幾種修正風(fēng)險(xiǎn)的方案，以及實(shí)施那些方案。一旦實(shí)施了方案，處理提供或改進(jìn)了控制措施。風(fēng)險(xiǎn)處理包括了一個(gè)循環(huán)過程：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理；確定殘留風(fēng)險(xiǎn)程度是否可容許；如果不可容許，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)處理；評(píng)價(jià)該處理的有效性。風(fēng)險(xiǎn)處理方案不必互相排斥或適宜所有情況。方案可以包括以下內(nèi)容:a）通過決定不開展或停止產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);b）為尋求機(jī)會(huì)，接受或提高風(fēng)險(xiǎn)；c）消除風(fēng)險(xiǎn)源；d）改變可能性；e）改變后果；f）與另一方或多方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（包括合約和