第五課金融法課件

1、第三編 貨幣市場(chǎng)法律制度第 八 章 人民幣管理法律制度 一、人民幣的法律地位二、人民幣的發(fā)行三、殘損人民幣的兌換與銷毀【領(lǐng)會(huì)】四、人民幣的保護(hù)【領(lǐng)會(huì)】第三編 貨幣市場(chǎng)法律制度第一節(jié) 人民幣概述 一、人民幣的法律地位 1.人民幣的法償性【領(lǐng)會(huì)】 中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收。 2.人民幣使用范圍的特點(diǎn)【領(lǐng)會(huì)】 人民幣的法償性，主要是指人民幣在我國內(nèi)地市場(chǎng)上的使用。不包括香港、澳門、臺(tái)灣 3.法償貨幣的支持【領(lǐng)會(huì)】 人民幣的法償性來源于國家法律的保障。人民幣是信用貨幣，它是通過國家中央銀行的信貸程序發(fā)行的，發(fā)行依據(jù)

2、國家計(jì)劃進(jìn)行。 【例題單選題】人民幣的法償性來源于（C ）。 A.黃金儲(chǔ)備的支持 B.人民幣的信譽(yù) C.國家法律的保障 D.外匯儲(chǔ)備的支持 【例題簡答題】簡述人民幣的法律地位。第一節(jié) 人民幣概述 二、人民幣的發(fā)行 1.人民幣的發(fā)行原則【領(lǐng)會(huì)】 （1）經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則，即根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和貨幣流通規(guī)律的要求發(fā)行貨幣；（2）計(jì)劃發(fā)行的原則，即根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃來發(fā)行貨幣；（3）集中發(fā)行的原則，即貨幣的發(fā)行權(quán)集中在中央銀行，禁止其他單位擅自發(fā)行貨幣。 【例題簡答題】簡述人民幣的發(fā)行原則。 【例題單選題】人民幣發(fā)行的原則是（ ）。（2019） A.計(jì)劃發(fā)行、集中發(fā)行和市場(chǎng)發(fā)行 B.集中發(fā)行、

3、經(jīng)濟(jì)發(fā)行和市場(chǎng)發(fā)行 C.計(jì)劃發(fā)行、集中發(fā)行和經(jīng)濟(jì)發(fā)行 D.計(jì)劃發(fā)行、經(jīng)濟(jì)發(fā)行和市場(chǎng)發(fā)行 正確答案：C 二、人民幣的發(fā)行 1.人民幣的發(fā)行原則【領(lǐng)會(huì)】 （2.中國人民銀行發(fā)行人民幣【領(lǐng)會(huì)】 人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行的時(shí)間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公告。 【例題單選題】人民幣的發(fā)行主體是（ ）。（2019） A.國家財(cái)政部 B.貨幣政策委員會(huì) C.國有商業(yè)銀行 D.中國人民銀行 2.中國人民銀行發(fā)行人民幣【領(lǐng)會(huì)】 人民幣由中國人民銀行 3.發(fā)行的程序【領(lǐng)會(huì)】 人民幣的具體發(fā)行由中國人民銀行設(shè)置的發(fā)行庫來辦理，分為發(fā)行基金的調(diào)撥以及貨幣投放、回籠兩

4、個(gè)環(huán)節(jié)。 發(fā)行庫又稱發(fā)行基金保管庫。發(fā)行基金是中央銀行為國家保管的待發(fā)行的貨幣。它是貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備基金，不是流通中的貨幣。發(fā)行基金由設(shè)置發(fā)行庫的各級(jí)人民銀行保管，總行統(tǒng)一掌管，根據(jù)各分支庫的需要進(jìn)行發(fā)行基金的調(diào)撥。人民銀行法的規(guī)定：“中國人民銀行設(shè)立人民幣發(fā)行庫，在其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立分支庫。分支庫調(diào)撥人民幣發(fā)行基金，應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)庫的調(diào)撥命令辦理。任何單位和個(gè)人不得違反規(guī)定，動(dòng)用發(fā)行基金?！?貨幣發(fā)行主要是依靠央行和商業(yè)銀行之間的現(xiàn)金收付活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)金投放或回籠來實(shí)現(xiàn)的。商業(yè)銀行在中國人民銀行開設(shè)存款賬戶，每日向中國人民銀行辦理一次繳存或支取現(xiàn)金手續(xù)。商業(yè)銀行向人民銀行支取現(xiàn)金時(shí)，現(xiàn)金就從央行發(fā)行庫發(fā)

5、出，進(jìn)入商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫，稱為“現(xiàn)金投放”；商業(yè)銀行再通過各分支網(wǎng)點(diǎn)將現(xiàn)金支付給客戶，這樣貨幣就從發(fā)行庫中流出來，進(jìn)入了流通領(lǐng)域。另一方面，當(dāng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)金超過了核定的限額，就需要把超過的部分交回到央行發(fā)行庫，稱為“現(xiàn)金歸行”。貨幣從發(fā)行庫到業(yè)務(wù)庫的過程叫“出庫”，即貨幣發(fā)行；貨幣從業(yè)務(wù)庫回到發(fā)行庫的過程叫“入庫”，即貨幣回籠。 【例題名詞解釋】現(xiàn)金投放 現(xiàn)金歸行 出庫 貨幣回籠。 3.發(fā)行的程序【領(lǐng)會(huì)】 人民幣的具體發(fā)行由中國人民銀行三、殘損人民幣的兌換與銷毀【領(lǐng)會(huì)】 1.殘損人民幣的兌換 殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定進(jìn)行兌換，并由中國人民銀行負(fù)責(zé)收回、銷毀。 具體辦法

6、：（1）全額兌換。如果票面殘缺不超過1/5，其余部分圖案、文字能照原樣連接者，或票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能照原樣連接者，可以全額兌換。（2）半數(shù)兌換。票面殘缺1/5以上至1/2，其余部分圖案文字能照樣連接者，照原面額半數(shù)兌換。（3）不予兌換。票面殘缺超過1/2以上，或票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨認(rèn)真假者，或故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，不予兌換，也不能流通使用。 【例題單選題】票面殘缺超過1/2的人民幣，（ ）。 A.不予兌換 B.可兌換1/2 C.可兌換1/3 D.可全額兌換 正確答案：A 2.殘損人民幣的銷毀 中國人民銀行將收回的殘損人民幣，在發(fā)行庫進(jìn)行復(fù)

7、點(diǎn)，然后在票面上打洞。清點(diǎn)后登記入庫，等待銷毀。銷毀人民幣的方式有蒸煮粉碎、打成紙漿、機(jī)器粉碎或火焚等。 【例題單選題】負(fù)責(zé)殘損人民幣收回和銷毀的機(jī)構(gòu)是（ ）。（2019） A.中國人民銀行 B.中國銀監(jiān)會(huì) C.受理殘損人民幣兌換申請(qǐng)的商業(yè)銀行 D.各級(jí)工商行政管理局 正確答案：A三、殘損人民幣的兌換與銷毀【領(lǐng)會(huì)】 1.殘損人民幣的兌換第二節(jié) 人民幣的保護(hù)一、人民幣的保護(hù)【領(lǐng)會(huì)】 1.禁止偽造、變?cè)烊嗣駧?禁止偽造、變?cè)烊嗣駧拧?偽造人民幣是指偽造人民幣的形狀、特征、色彩、制造假幣冒充真幣的行為。 變?cè)焓侵赣眉糍N、挖湊、涂改、正背兩面揭開等方法，增大票面額或增多張數(shù)的行為。 2.禁止出售、購買

8、偽造、變?cè)斓娜嗣駧?3.禁止使用偽造貨幣 4.情節(jié)輕微的行為 【例題單選題】用剪貼、挖湊、涂改、正背兩面揭開等方法，增大票面額或增多張數(shù)的行為，是對(duì)人民幣進(jìn)行（ C）。 A.偽造 B.仿造 C.變?cè)?D.制造 二、人民幣圖樣保護(hù)【領(lǐng)會(huì)】 【例題單選題】下列行為不違反人民幣管理規(guī)定的是（ A）。（2019） A.王某在一次買賣中因疏忽收到了一張面值50元的假幣 B.李某用幾十張面值一角的人民幣制作成一條工藝帆船 C.張某在清明時(shí)節(jié)，為紀(jì)念過世的親人在親人墓前焚燒了一捆面值10元的人民幣 D.鄭某在掛歷上印制面值100元的人民幣圖案并予以銷售 三、禁止代幣票券【領(lǐng)會(huì)】 任何單位和個(gè)人不得印制、發(fā)售

9、代幣票券以代替人民幣在市場(chǎng)上流通。第二節(jié) 人民幣的保護(hù)第九章 外匯管理法律制度外匯管理概述（外匯的定義和作用，外匯管理的意義）我國外匯管理制度的基本框架（外匯經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目）外匯儲(chǔ)備管理制度外匯擔(dān)保管理第九章 外匯管理法律制度第 九 章 外匯管理法律制度第一節(jié) 外匯管理概述 一、外匯的定義和范圍【識(shí)記外匯的定義和種類】 根據(jù)我國外匯管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定，下列以外幣表示的、可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)為外匯形式：（1）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等；（3）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（4）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；（5）其

10、他外匯資產(chǎn)。 【例題單選題】外匯郵政憑證屬于（ ）。 A.外國貨幣 B.外幣有價(jià)證券 C.外幣支付憑證 D.其他外匯資產(chǎn) 正確答案：C 【例題簡答題】簡述外匯管理?xiàng)l例規(guī)定的外匯形式。（2019） 【例題單選題】以下不屬于外匯管理?xiàng)l例規(guī)定的外匯形式的是（C ）。（2019） A.外國貨幣 B.外幣有價(jià)證券 C.外國房地產(chǎn) D.特別提款權(quán) 自由外匯，可以在國際市場(chǎng)上自由兌換其他外幣的貨幣 目前，國際金融界普遍接受的自由外匯有：美元、日元、歐元、英鎊。同時(shí)，瑞士法郎、港幣、丹麥克朗、新加坡元等也可以在一定程度上自由兌換。 第 九 章 外匯管理法律制度二、外匯的作用【領(lǐng)會(huì)】 自由外匯在國際市場(chǎng)上有四種

11、作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段和儲(chǔ)備手段。 自由外匯在外匯管制國家的主要作用是：國際支付手段、信用手段和國際儲(chǔ)備手段。 對(duì)我國來說，外匯的作用主要是國際貿(mào)易中的支付手段和儲(chǔ)備手段。 【例題簡答題】簡述外匯的作用。（2019） 三、外匯管理的意義【領(lǐng)會(huì)】 外匯管理是國家對(duì)進(jìn)出本國境內(nèi)的外匯收付、借貸、買賣、匯進(jìn)匯出、匯率、攜帶進(jìn)出境等活動(dòng)進(jìn)行的管理。 【例題名詞解釋】外匯管理。 采取外匯管制的目的：（1）維護(hù)本國貨幣的匯價(jià)水平的穩(wěn)定。（2）保持國際收支平衡。（3）保證本國經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主地發(fā)展。二、外匯的作用【領(lǐng)會(huì)】 自由外匯在國際市場(chǎng)上有四種作用： 四、我國實(shí)行外匯管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 1.歷

12、史方面的原因。 2.現(xiàn)實(shí)方面的原因。我國還屬于發(fā)展中國家，生產(chǎn)力水平與工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)在許多方面還比較落后，仍然需要從國外進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，因此，需要大量外匯。目前雖然貿(mào)易順差比較大，但出口產(chǎn)品構(gòu)成不合理，農(nóng)副產(chǎn)品、工業(yè)初級(jí)產(chǎn)品和初加工產(chǎn)品仍然占較大比重，而進(jìn)口的主要是高技術(shù)產(chǎn)品，這對(duì)于外貿(mào)收支平衡是一種潛在的威脅。此外，外匯管制還有利于穩(wěn)定人民幣幣值，保障人民幣在國內(nèi)市場(chǎng)上的惟一合法地位，保證外匯收支平衡與信貸、財(cái)政、物資的綜合平衡。 五、外匯管理的消極影響【領(lǐng)會(huì)】 1.外匯管制限制了市場(chǎng)自由調(diào)節(jié)作用的充分發(fā)揮。 2.外匯管制往往阻礙國際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國之間的矛盾。 3.

13、外匯管制下一國外匯儲(chǔ)備的過快增長，容易引發(fā)國內(nèi)通貨膨脹。 【例題簡答題】外匯管理的消極影響有何體現(xiàn)？ 四、我國實(shí)行外匯管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 1.歷史方面的原第二節(jié) 我國外匯管理制度的基本框架 一、我國外匯管理制度的演變（略） 自2019年12月，我國實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目的可兌換，取消了所有對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移的限制。但對(duì)于資本項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯依然實(shí)行嚴(yán)格管理。 【例題單選題】2019年12月，我國最終實(shí)現(xiàn)了人民幣（ ）可兌換。 A.全部項(xiàng)目 B.部分項(xiàng)目 C.經(jīng)常項(xiàng)目 D.資本項(xiàng)目 正確答案：C二、我國外匯管理體制【領(lǐng)會(huì)】 1.中國人民銀行 中國人民銀行負(fù)責(zé)制訂我國的匯率政策，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。同

14、時(shí)，中國人民銀行負(fù)有如下職責(zé)：（1）實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)；（2）監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)；（3）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備。 【例題單選題】下列不屬于中國人民銀行在外匯管理方面職責(zé)的是（ ）。 A.實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng) B.監(jiān)督管理黃金市場(chǎng) C.持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備 D.參與有關(guān)國際金融活動(dòng) 正確答案：D 第二節(jié) 我國外匯管理制度的基本框架 2.國家外匯管理局 我國外匯管理的職能部門是國家外匯管理局及其分局。外匯管理局為國務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由中國人民銀行代管；在地方各省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立一級(jí)分局，在全國大部分市設(shè)立二級(jí)分局，有個(gè)別外匯集中

15、的縣市還設(shè)立了支局，從中央到地方建立了外匯管理的行政管理體系。 國家外匯管理局的職責(zé)（略）。 【例題單選題】我國外匯管理的職能部門是（ ）。 A.中國人民銀行 B.外交部 C.國家外匯管理局及其分局 D.財(cái)政部 正確答案：C 2.國家外匯管理局 我國外匯管理的職能部門是國家外匯管 四、外匯管理基本原則【領(lǐng)會(huì)】 （1）實(shí)行國際收支申報(bào)制和外債登記制度。 （2）禁止外幣在境內(nèi)流通。 （3）人民幣經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯可兌換，國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。 （4）資本項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯流動(dòng)依法審批或核準(zhǔn)。 （5）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)特許制。在我國境內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)必須經(jīng)過外匯管理部門批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許

16、可證，并且還要在經(jīng)營許可證批準(zhǔn)的范圍內(nèi)經(jīng)營，不得超出范圍限制。未經(jīng)過批準(zhǔn)的任何單位和個(gè)人都不得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定繳存外匯準(zhǔn)備金，并接受監(jiān)管。 【例題單選題】金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)哪個(gè)部門批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（ ）。 A.中國人民銀行 B.外匯管理部門 C.銀監(jiān)會(huì) D.國務(wù)院 四、外匯管理基本原則【領(lǐng)會(huì)】 （1）實(shí)行國際收支申報(bào)制第三節(jié) 外匯儲(chǔ)備管理制度 一、我國的外匯儲(chǔ)備 1.外匯儲(chǔ)備的含義【識(shí)記】 國際金融實(shí)務(wù)中，“外匯儲(chǔ)備”這個(gè)概念通常指政府手中持有的外匯，它是一國維持國際收支平衡的基礎(chǔ)。因此外匯儲(chǔ)備通常被視為一國的國際清償能力的象征。 【例

17、題名詞解釋】外匯儲(chǔ)備。 2.我國的外匯儲(chǔ)備（略） 二、外匯儲(chǔ)備管理的必要性 1.外匯儲(chǔ)備的來源【領(lǐng)會(huì)】 除少量自有黃金外，主要來自三個(gè)渠道：一是出口企業(yè)的創(chuàng)匯；二是在鼓勵(lì)引進(jìn)外資的政策背景下，資本項(xiàng)目的凈流入外匯；三是我國對(duì)外舉債所募集的外匯資金。因此我國外匯儲(chǔ)備主要由三大部分構(gòu)成：經(jīng)常項(xiàng)目下的貿(mào)易盈余、資本項(xiàng)目下的資本凈流入及部分外國政府和國際金融組織提供的借款。 2.外匯儲(chǔ)備對(duì)應(yīng)的債務(wù)特征【領(lǐng)會(huì)】只有貿(mào)易盈余部分形成的外匯可以視為我國自有外匯。我國的外匯儲(chǔ)備都集中于中央銀行。中央銀行獲得外匯資產(chǎn)靠的是發(fā)行貨幣，而貨幣的發(fā)行是央行的負(fù)債，因此我國的中央銀行在掌管外匯儲(chǔ)備的同時(shí)，也行成了央行“

18、欠民間的債務(wù)”。這就是所謂的“外匯儲(chǔ)備與債務(wù)相對(duì)應(yīng)”的特征。第三節(jié) 外匯儲(chǔ)備管理制度3.外匯儲(chǔ)備對(duì)應(yīng)債務(wù)特征所蘊(yùn)含的意義【領(lǐng)會(huì)】 （1）外匯儲(chǔ)備及其對(duì)應(yīng)債務(wù)這一特征表明外匯儲(chǔ)備雖然是一國政府掌管的外匯資金，但它并非“多出來的財(cái)富”，更不是國家的財(cái)政收入。不能像使用預(yù)算資金那樣使用國家的外匯儲(chǔ)備。 （2）我國外匯儲(chǔ)備的快速增長并集中于中央銀行，導(dǎo)致央行被動(dòng)增加基礎(chǔ)貨幣的投放，加劇我國國內(nèi)的流動(dòng)性泛濫問題。外匯儲(chǔ)備增長越快，央行因買入外匯而投放的貨幣越多，就容易造成經(jīng)濟(jì)過熱，出現(xiàn)泡沫，給政府的宏觀調(diào)控帶來困難。 4.改善外匯儲(chǔ)備管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 一是通過調(diào)整外匯幣種結(jié)構(gòu)和投資方向，實(shí)現(xiàn)外匯儲(chǔ)備

19、的保值增值；二是適度控制央行持有的外匯儲(chǔ)備規(guī)模，減輕流動(dòng)性壓力，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控目標(biāo)；三是實(shí)行藏匯于民的政策，推動(dòng)我國企業(yè)走出國界進(jìn)行國際化經(jīng)營，滿足居民個(gè)人日益豐富的消費(fèi)需求。三、外匯儲(chǔ)備管理制度的改革【領(lǐng)會(huì)】 1.外匯資產(chǎn)種類的合理配置。 2.從消極投資到積極管理。3.外匯儲(chǔ)備對(duì)應(yīng)債務(wù)特征所蘊(yùn)含的意義【領(lǐng)會(huì)】 （1）外匯四、國家外匯投資公司 1.法律性質(zhì)【領(lǐng)會(huì)】 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2019年9月29日，中國投資有限責(zé)任公司正式成立，對(duì)國家外匯儲(chǔ)備進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營。 從法律地位來看，中國投資有限責(zé)任公司是依據(jù)公司法設(shè)立的國有獨(dú)資公司，2000億美元資本金來源于1.55萬億元特別國債。該公司實(shí)行

20、政企分開、自主經(jīng)營、商業(yè)化運(yùn)作，在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)長期投資收益最大化。 2.資本金注入【領(lǐng)會(huì)】 2000億美元的資本金全部由中央財(cái)政注資。 3.業(yè)務(wù)范圍和運(yùn)作方式【領(lǐng)會(huì)】 基本業(yè)務(wù)是利用超出儲(chǔ)備規(guī)模的外匯進(jìn)行境外實(shí)業(yè)投資和金融產(chǎn)品組合投資，提高外匯經(jīng)營收益。 中投公司的業(yè)務(wù)范圍，主要包括境外金融市場(chǎng)投資、期權(quán)投資和國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)注資等。 現(xiàn)階段，除海外投資循序推進(jìn)和國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)注資外，中投公司主要將外匯委托外匯管理局或其他商業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營。四、國家外匯投資公司 1.法律性質(zhì)【領(lǐng)會(huì)】 經(jīng)國務(wù)院第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目管理制度 一、經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 1.經(jīng)常項(xiàng)目的含義【識(shí)記】 經(jīng)常項(xiàng)目是指

21、國際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支、單方面轉(zhuǎn)移等項(xiàng)目。 【例題單選題】政府的對(duì)外援助和捐贈(zèng)屬于（ ）。 A.貿(mào)易收支 B.勞務(wù)收支 C.單方面轉(zhuǎn)移 D.資本項(xiàng)目. 正確答案：C 【例題名詞解釋】經(jīng)常項(xiàng)目。 國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。 2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目管理【領(lǐng)會(huì)】 境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指在我國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)。 （1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。 （2）外匯收入意愿結(jié)匯制 從2019年8月起，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制，可以賣給銀行，也可以自己保

22、留。 （3）外匯支出售匯制 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目使用的外匯，持有效憑證、合同和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購匯支付，不需要審批。 國家外匯管理局對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)出口收匯核銷和進(jìn)口付匯核銷管理辦法到當(dāng)?shù)赝夤芫洲k理核銷手續(xù)。 第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目管理制度二、資本項(xiàng)目外匯管理 1.資本項(xiàng)目的含義【識(shí)記】 資本項(xiàng)目是指國際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。在資本項(xiàng)目下的外匯稱為資本項(xiàng)目外匯。 【例題名詞解釋】資本項(xiàng)目。（2019） 【例題名詞解釋】資本項(xiàng)目外匯。（2019） 2.直接投資項(xiàng)下的外匯管理【領(lǐng)會(huì)】 直接投資包括外

23、商來華直接投資以及我國企業(yè)的境外投資。3.證券投資項(xiàng)下的管理【領(lǐng)會(huì)】 目前實(shí)行的是總量控制及合格機(jī)構(gòu)投資者制度。 4.對(duì)外債的管理【領(lǐng)會(huì)】二、資本項(xiàng)目外匯管理 1.資本項(xiàng)目的含義【識(shí)記】 資依照有關(guān)規(guī)定，外商投資企業(yè)借用外國貸款的（ ）。（2019） A.不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，不需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案 B.需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案 C.不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案 D.需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，不需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案 正確答案：C依照有關(guān)規(guī)定，外商投資企業(yè)借用外國貸款的（ ）。（2019）三、對(duì)個(gè)人的外匯管理【領(lǐng)會(huì)】 1.個(gè)人外匯管理思路的變化 中國人民銀行于2019年1

24、2月發(fā)布了個(gè)人外匯管理辦法，該辦法適用的對(duì)象包括境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人。 什么是境內(nèi)個(gè)人 什么是境外個(gè)人P217 2.分類管理原則 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。國家外匯管理機(jī)關(guān)按上述分類對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。其中，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，不需要審批；資本項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理，逐步擴(kuò)大個(gè)人資本項(xiàng)目外匯的自由兌換范圍。三、對(duì)個(gè)人的外匯管理【領(lǐng)會(huì)】 1.個(gè)人外匯管理思路的變化 3.結(jié)匯、購匯年度總額控制 個(gè)人外匯收入可以自己保存，也可以向銀行結(jié)匯。個(gè)人向銀行結(jié)匯、購匯及對(duì)外支付，不論是資本

25、項(xiàng)目還是經(jīng)常項(xiàng)目，在年度總額內(nèi)的，憑身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑身份證和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照有關(guān)規(guī)定，辦理相應(yīng)的核準(zhǔn)或者登記手續(xù)。依照個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則，目前結(jié)匯、購匯的年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。 【例題單選題】依照個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則，目前結(jié)匯、購匯的年度總額分別為每人每年等值（ ）。 A.3萬美元 B.5萬美元 C.3萬人民幣 D.5萬人民幣 正確答案：B 4.銀行對(duì)個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督 銀行為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)個(gè)人提交的有效身份證件

26、及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核，并通過外匯局指定的管理信息辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息。對(duì)于大額、可疑外匯交易，銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)反洗錢法的規(guī)定進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。銀行不得以將大額交易分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。 3.結(jié)匯、購匯年度總額控制 個(gè)人外匯收入可以自己保存，第五節(jié) 外匯擔(dān)保管理 一、外匯擔(dān)保的概念【識(shí)記】 外匯擔(dān)保是指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國債權(quán)人提供的擔(dān)保。此種擔(dān)保承諾，在我國債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代為履行債務(wù)。 【例題名詞解釋】外匯擔(dān)保。 外匯擔(dān)保的債務(wù)均為以外國貨幣表示的外債，擔(dān)保

27、者均為我國境內(nèi)資信良好、并有相當(dāng)外匯資產(chǎn)能力的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)的理論認(rèn)為外匯擔(dān)保合同是從合同，它以外匯借款主合同為基礎(chǔ)，主合同有效時(shí)，擔(dān)保合同也有效；主合同無效時(shí)，擔(dān)保合同也無效。但現(xiàn)在，擔(dān)保合同獨(dú)立化已成為發(fā)展趨勢(shì)。第五節(jié) 外匯擔(dān)保管理 我國外匯擔(dān)保合同主要有以下幾種： （1）它既包括境內(nèi)的機(jī)構(gòu)和外商投資企業(yè)境外借款的擔(dān)保，也包括我國駐外企業(yè)的境外借款的擔(dān)保，還包括我國工程承包公司在國外借款和外國公司提供的信貸的擔(dān)保。 （2）投標(biāo)擔(dān)保。它是我國外匯擔(dān)保人為我國工程承包公司對(duì)外國招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)提供的擔(dān)保，保證投標(biāo)公司履行標(biāo)書中約定的義務(wù)，如果投標(biāo)公司不能履行其義務(wù)，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人

28、的損失。 （3）履約擔(dān)保。它是特指在國際貿(mào)易中，出口商或進(jìn)口商及其銀行向?qū)Ψ奖ＷC履行合同義務(wù)的擔(dān)保。出口商的履約擔(dān)保是保證按期、按約定地點(diǎn)和約定的貨物交貨；進(jìn)口商的履約擔(dān)保是保證按約定條款接貨與付款。 我國外匯擔(dān)保合同主要有以下幾種： （1）它既包括境內(nèi)的二、外匯擔(dān)保管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 三、外匯擔(dān)保人資格及擔(dān)保對(duì)象范圍 1.外匯擔(dān)保人的主體資格 目前，只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對(duì)外擔(dān)保。一是經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，二是具有外匯收入來源、具備代為清償能力的非金融企業(yè)法人，包括內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)。其中，擔(dān)保人為貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15%；擔(dān)保人為非貿(mào)易型內(nèi)

29、資企業(yè)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于30%。除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對(duì)外擔(dān)保。2.外匯擔(dān)保的對(duì)象范圍及其限制 外匯擔(dān)保的對(duì)象是有外匯借款、境外投標(biāo)及履約等活動(dòng)的企業(yè)。 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)和規(guī)章，對(duì)外匯擔(dān)保范圍有以下幾個(gè)方面的限制：（1）不得為非經(jīng)營性質(zhì)的境外機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保；（2）不得為經(jīng)營虧損企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保；（3）不得為外商投資企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保；（4）除外商投資企業(yè)外，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保；（5）內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中中方投資比例部分對(duì)外債務(wù)提供對(duì)外擔(dān)保。二、外匯擔(dān)保管理的

30、必要性【領(lǐng)會(huì)】 三、外匯擔(dān)保人資格3.外匯擔(dān)保的限額 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，外匯擔(dān)保限額根據(jù)擔(dān)保人的性質(zhì)而不同：（1）金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額之和不得超過其自有外匯資金的20倍。（2）非金融企業(yè)法人對(duì)外提供的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%，并不得超過其上年外匯收入。 【例題單選題】甲企業(yè)擬為乙企業(yè)舉借外債提供擔(dān)保，已知甲企業(yè)現(xiàn)有凈資產(chǎn)為30億元人民幣，上年外匯收入為5億元人民幣等值外匯。根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)可提供擔(dān)保的數(shù)額最多為（ ）億元人民幣。 A.30 B.15 C.5 D.2.5 正確答案：C 3.外匯擔(dān)保的限額 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，外匯擔(dān)保限額根據(jù)擔(dān)

31、保人 四、外匯擔(dān)保的監(jiān)管程序【領(lǐng)會(huì)】 1.外匯擔(dān)保的審批 我國外匯擔(dān)保的審批機(jī)關(guān)是國家外匯管理局。其中，為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保和為外商投資企業(yè)提供1年期以內(nèi)（含1年）的對(duì)外擔(dān)保，由擔(dān)保人報(bào)其所在地的省、直轄市、計(jì)劃單列市或者經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局審批；為外商投資企業(yè)提供1年期以上（不含1年）的對(duì)外擔(dān)保和為境外機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，由擔(dān)保人報(bào)經(jīng)其所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市或者經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局初審后，由該外匯管理分局轉(zhuǎn)報(bào)國家外匯管理局審批。 2.外匯擔(dān)保合同的登記 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，外匯擔(dān)保人方能提供對(duì)外擔(dān)保。擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人、被擔(dān)保人訂立書面合同，約定擔(dān)保人、債權(quán)人、被擔(dān)保人各方的

32、權(quán)利和義務(wù)，并到所在地的外匯局辦理擔(dān)保登記手續(xù)。 非金融機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保后，應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保合同訂立之日起15天內(nèi)到所在地的外匯局進(jìn)行登記。履行擔(dān)保合同所需支付的外匯，須經(jīng)所在地的外匯局核準(zhǔn)匯出，并核減擔(dān)保余額及債務(wù)余額。金融機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保實(shí)行按月定期登記制，在每月后的15天內(nèi)填寫對(duì)外擔(dān)保反饋表，上報(bào)上月?lián)鶆?wù)情況。 外匯擔(dān)保人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出具對(duì)外擔(dān)保，或者在無需審批時(shí)未辦理登記手續(xù)的擔(dān)保合同，依據(jù)現(xiàn)行外匯監(jiān)管規(guī)章的規(guī)定，它們不具有法律效力 四、外匯擔(dān)保的監(jiān)管程序【領(lǐng)會(huì)】 1.外匯擔(dān)保的審批 第六節(jié) 對(duì)違反外匯管理行為的處罰一、逃匯行為及其處罰【領(lǐng)會(huì)】 逃匯指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人逃避外匯管理，將應(yīng)該結(jié)

33、售給國家的外匯私自保存、轉(zhuǎn)移、使用、存放境外，或?qū)⑼鈪R、外匯資產(chǎn)私自攜帶、托帶或者郵寄出境的行為。二、套匯行為及處罰【領(lǐng)會(huì)】 套匯指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人用人民幣或物資非法換取外匯或外匯收益，從而套取國家外匯資源的行為。【例題單選題】騙購?fù)鈪R的行為屬于（ ）。 A.逃匯 B.套匯 C.非法買賣外匯 D.擾亂金融的行為 第六節(jié) 對(duì)違反外匯管理行為的處罰三、擾亂金融及其處罰 擾亂金融的行為泛指上述逃匯、套匯之外，其他違反外匯監(jiān)管規(guī)定的行為?！纠}單選題】我國某學(xué)校派往英國的考察團(tuán)在當(dāng)?shù)赜贸鰢?jīng)費(fèi)為每個(gè)成員購買了一臺(tái)筆記本電腦，后以人民幣償還，這種行為屬于（ ）。（2019） A.套匯行為 B.套利行為 C

34、.逃匯行為 D.擾亂金融的行為 正確答案：A 【例題單選題】境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自在境外舉債，發(fā)行具有外匯價(jià)值的有價(jià)證券，屬于（ ）。 A.套匯 B.逃匯 C.擾亂金融的行為 D.騙匯 正確答案：C三、擾亂金融及其處罰 擾亂金融的行為泛指上述逃匯、套匯之第 十 章 利率與匯率管理法律制度第一節(jié) 利率管理的必要性 一、利率的概念和種類【識(shí)記】 1.利率的概念 利率，也稱利息率，它是一定時(shí)期內(nèi)利息與貸出或存入款項(xiàng)的本金的比率。利息與貸出金額的比率，叫貸款利率，利息與存款金額的比率，叫存款利率。 【例題名詞解釋】利率。（2019） 2.利率的種類 （1）按資金融通關(guān)系的主體分，有中央銀行與商業(yè)銀行間

35、的存貸款利率，商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)拆借利率，銀行與客戶之間的存貸款利率。 （2）按借貸合同中利率的狀態(tài)分，有固定利率與浮動(dòng)利率。固定利率是指借貸合同中確定的利率在整個(gè)合同期間保持不變；浮動(dòng)利率是指借貸合同利率隨著市場(chǎng)利率水平的變化而不斷調(diào)整。 （3）按利率所反映的貨幣價(jià)值分，有名義利率與實(shí)際利率。名義利率是沒有考慮通貨膨脹的利率。實(shí)際利率則是考慮了通貨膨脹因素在內(nèi)的利率水平，反映的是貨幣的實(shí)際購買力，用公式表示為：實(shí)際利率=名義利率通貨膨脹率。當(dāng)通貨膨脹率高于名義利率時(shí)，儲(chǔ)蓄是負(fù)利率。第 十 章 利率與匯率管理法律制度考慮通貨膨脹因素在內(nèi)的利率是（C ）。 A.固定利率 B.浮動(dòng)利率

36、C.名義利率 D.實(shí)際利率 【例題單選題】借貸合同利率隨著市場(chǎng)利率水平的變化而不斷調(diào)整的利率是（B ）。 A.固定利率 B.浮動(dòng)利率 C.名義利率 D.實(shí)際利率 考慮通貨膨脹因素在內(nèi)的利率是（C ）。 A.固定利率 二、利率管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 1.利率的基礎(chǔ)是市場(chǎng)資金供求關(guān)系 利率反映著貨幣的時(shí)間價(jià)值。從本質(zhì)上說，它是由資金的市場(chǎng)供求關(guān)系來決定的。社會(huì)上對(duì)資金的需求大，但提供資金者少，利率就上升；反之，市場(chǎng)中資金很充裕，但沒有什么人要用錢，利率就會(huì)下降。 2.利率管理的意義 在不同國家，利率管理體現(xiàn)為中央銀行或者銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)市場(chǎng)利率形成機(jī)制以及引導(dǎo)作用的不同程度的干預(yù)。進(jìn)行管理或干預(yù)的必要性

37、主要有三個(gè)方面：一是有效發(fā)揮利率杠桿對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用；二是維護(hù)正常的金融秩序，創(chuàng)造公平有序的競爭環(huán)境，避免惡性利率競爭；三是避免行業(yè)壟斷利率，保護(hù)存款人和借款人的合法權(quán)益。 二、利率管理的必要性【領(lǐng)會(huì)】 1.利率的基礎(chǔ)是市場(chǎng)資金第二節(jié) 我國的利率管理制度 一、利率主管機(jī)關(guān)及其權(quán)限【領(lǐng)會(huì)】 1.利率主管機(jī)關(guān)的權(quán)限 中國人民銀行是經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的利率主管機(jī)關(guān)，代表國家依法行使利率管理權(quán)，其他任何單位和個(gè)人不得干預(yù)。中國人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個(gè)人均無權(quán)變動(dòng)。 人民幣利率管理規(guī)定中規(guī)定，中國人民銀行制定、調(diào)整以下利率：（1）中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利

38、率和再貼現(xiàn)利率；（2）金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率；（3）優(yōu)惠貸款利率；（4）罰息利率；（5）同業(yè)存款利率；（6）利率浮動(dòng)幅度；（7）其他。 2.中國人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的存貸款利率 中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的貸款構(gòu)成了基礎(chǔ)貨幣的投放，這種貸款的利率水平對(duì)其他種類的利率以及全社會(huì)的資金使用成本影響很大。目前，中國人民銀行根據(jù)社會(huì)資金的供求情況調(diào)整對(duì)商業(yè)銀行的存貸款利率，間接影響商業(yè)銀行對(duì)客戶的存貸款利率，進(jìn)而影響整個(gè)社會(huì)的資金供應(yīng)。 再貸款浮息制度。是指中國人民銀行在國務(wù)院授權(quán)的范圍內(nèi)，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，在再貸款（再貼現(xiàn)）基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，適時(shí)確定并公布中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款利率加點(diǎn)幅度的制度。第二節(jié) 我國

39、的利率管理制度 . 1992年，建設(shè)銀行方正縣支行開展“智力投資定期儲(chǔ)蓄”：存1000元，15年后變成2萬元，30年后變成6萬元。在致孩子爸爸媽媽的一封公開信中，建設(shè)銀行方正縣支行把參加“智力投資定期儲(chǔ)蓄”的好處歸結(jié)為：“一是發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的社會(huì)風(fēng)尚，支援國家建設(shè)；二是更好地安排子女的學(xué)習(xí)和生活”，最后還“特此”向關(guān)心孩子成長、支援國家建設(shè)的爸爸媽媽們表示“衷心謝意”。2019年9月，忙著為女兒置辦嫁妝的王淑芝取出15年前的本金為1000元的存單到銀行取款時(shí)，原來熱情的銀行變臉了，答應(yīng)支付她的2萬元錢變成了3810.10元，說是根據(jù)中國人民銀行同期存款利率計(jì)算的結(jié)果。王淑芝咽不下這口氣，起訴了建

40、設(shè)銀行方正縣支行，請(qǐng)求法院責(zé)令被告足額兌現(xiàn)15年前的存單。問：（1）“智力投資定期儲(chǔ)蓄”的存款利率是否屬于建設(shè)銀行方正縣支行自主決定的范疇?為什么?（3分）（2）本案中“智力投資定期儲(chǔ)蓄”的存款利率應(yīng)當(dāng)由誰來決定?（3分）（3）建設(shè)銀行方正縣支行應(yīng)否足額兌現(xiàn)王淑芝15年前的存單?為什么?（4分）. 1992年，建設(shè)銀行方正縣支行開展“智力投資定期儲(chǔ)蓄”【例題名詞解釋】再貸款浮息制度。 中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)再貸款也應(yīng)簽訂貸款合同，明確貸款利率；合同期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率計(jì)收復(fù)利。本金逾期，按逾期日的罰息利率計(jì)收罰息，直到歸還本息，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息

41、。對(duì)逾期期間不能按期支付的利息按罰息利率按季計(jì)收復(fù)利。 【例題單選題】下列關(guān)于再貸款合同的表述中，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.合同期內(nèi)遇利率調(diào)整時(shí)應(yīng)分段計(jì)息 B.合同期內(nèi)遇利率調(diào)整時(shí)不分段計(jì)息 C.對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率計(jì)收復(fù)利 D.本金逾期，按逾期日的罰息利率計(jì)收罰息，直到歸還本息 答疑編號(hào)11100103 正確答案：A【例題名詞解釋】再貸款浮息制度。 中國人民銀行對(duì)金融機(jī)3.金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率 金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的存貸款利率。在目前的利率管理體制下，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶存貸款的基準(zhǔn)利率，同時(shí)規(guī)定利率浮動(dòng)幅度。商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)在此范圍內(nèi)確定具體利率

42、。 4.罰息利率 罰息是借貸合同下借款人逾期歸還本息時(shí)適用的違約責(zé)任方式。 （1）逾期貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%； （2）借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%； （3）對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。3.金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率 金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率是指金融機(jī)二、商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的利率管理【領(lǐng)會(huì)】 1.利率權(quán)限 金融機(jī)構(gòu)有權(quán)確定以下利率：（1）浮動(dòng)利率；（2）內(nèi)部資金往來利

43、率；（3）同業(yè)拆借利率；（4）貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率；（5）中國人民銀行允許確定的其他利率。 【例題單選題】下列各項(xiàng)中，金融機(jī)構(gòu)無權(quán)確定的利率是（ ）。 A.浮動(dòng)利率 B.同業(yè)拆借利率 C.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率 D.再貼現(xiàn)利率 答疑編號(hào)11100104 正確答案：D 2.浮動(dòng)利率 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。 （1）上下浮動(dòng) 上下浮動(dòng)指央行確定利率浮動(dòng)的上下區(qū)間。 （2）下限管理 下限管理指央行確定利率浮動(dòng)的下限，但上不封頂。 （3）上限管理 上限管理是指央行確定浮動(dòng)的上限，但下不封底。二、商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的利率管理【領(lǐng)會(huì)】 1.利率權(quán) 三、我國的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利

44、率 1.貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的概念【識(shí)記】 貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率一般是指銀行間同業(yè)拆放利率。它是一種單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率，在金融市場(chǎng)上具有普遍的參照作用，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定。 【例題名詞解釋】貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率。 2.我國的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率【識(shí)記】 2019年我國建立了貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率機(jī)制“上海銀行間同業(yè)拆放利率”（Shanghai Interbank Offered Rate，簡稱“Shibor”）。 三、我國的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率 1.貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率的概念第三節(jié) 人民幣匯率定值管理 一、匯率的概念【識(shí)記】 匯率是一個(gè)國家的貨幣和另一個(gè)國家貨幣之間兌換的比率。

45、直接標(biāo)價(jià)法，采用另一國貨幣來表明本國貨幣的價(jià)格。如1美元=7.5元人民幣。 間接標(biāo)價(jià)法，用1個(gè)或100個(gè)本國貨幣單位折合成外國貨幣來表示匯率。如1人民幣=0.1517美元（美、英） 二、人民幣匯率定值的基礎(chǔ)【領(lǐng)會(huì)】 人民幣匯率制度在很大程度上取決于人民幣貨幣制度。人民幣匯率定制的基礎(chǔ)，是它所代表的商品價(jià)值。第三節(jié) 人民幣匯率定值管理 三、人民幣匯率定值管理的主要考慮因素【領(lǐng)會(huì)】 1.貨幣購買力 人民幣同外幣的匯率不是用人民幣與外幣的黃金平價(jià)來確定的，而是以兩國貨幣在本國市場(chǎng)上的實(shí)際購買力的比較來確定的，這種方法叫做購買力平價(jià)方法。 2.換匯成本 換匯成本是出口企業(yè)考察出口業(yè)務(wù)盈虧的參數(shù)。國內(nèi)企

46、業(yè)將出口商品獲得的外匯收入兌換成人民幣，用該人民幣收入與出口商品的生產(chǎn)成本進(jìn)行比較，以確定出口業(yè)務(wù)是盈利還是虧損。 3.僑匯利益 僑匯是海外華僑匯給國內(nèi)親友的外幣。由于我國境內(nèi)禁止外匯流通計(jì)價(jià)，僑匯在國內(nèi)須兌換成人民幣才能使用，兌換比例參照僑匯與人民幣的購買力而定。 4.市場(chǎng)供求關(guān)系 貨幣作為一種商品，其價(jià)格受到供求關(guān)系的影響。貿(mào)易逆差或境外投資增加都會(huì)導(dǎo)致對(duì)外匯需求上升，人民幣就會(huì)貶值。相反，外貿(mào)順差或者外商來華投資增加都導(dǎo)致對(duì)人民幣需求上升（因?yàn)槎嘤嗟幕蛘吡魅氲耐鈪R須兌換成人民幣在我國境內(nèi)使用），人民幣就面臨升值。三、人民幣匯率定值管理的主要考慮因素【領(lǐng)會(huì)】 1.貨幣購第四節(jié) 人民幣匯率制

47、度 一、人民幣匯率制度 【 我國現(xiàn)行的人民幣匯率制度是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。 1.市場(chǎng)供求為基礎(chǔ) 市場(chǎng)供求通過銀行間即期外匯市場(chǎng)的交易報(bào)價(jià)體現(xiàn)出來。 2.中國人民銀行對(duì)匯率的管理與調(diào)節(jié) 中國人民銀行負(fù)責(zé)確定美元等主要外幣對(duì)人民幣的交易價(jià)圍繞中間價(jià)上下浮動(dòng)的幅度，并根據(jù)市場(chǎng)發(fā)育狀況和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)適時(shí)調(diào)整匯率浮動(dòng)區(qū)間。 同時(shí)，中國人民銀行根據(jù)我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個(gè)貨幣籃子。在市場(chǎng)詢價(jià)基礎(chǔ)上，中國人民銀行參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)。其目的是維護(hù)人民幣匯率的正常浮動(dòng)，

48、保持人民幣匯率在合理、均衡水平上的基本穩(wěn)定，促進(jìn)國際收支基本平衡，維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。 3.人民幣匯率的公布 中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布人民幣匯率，后者于每個(gè)工作日上午9時(shí)15分對(duì)外公布當(dāng)日人民幣對(duì)美元、歐元、日元和港幣匯率中間價(jià)，作為當(dāng)日銀行間即期外匯市場(chǎng)以及銀行柜臺(tái)交易匯率的中間價(jià)。各金融機(jī)構(gòu)在人民銀行規(guī)定的浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，自行確定本機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的掛牌價(jià)。 【例題單選題】我國現(xiàn)行的人民幣匯率制度是（ ）。 A.固定匯率制度 B.單一浮動(dòng)匯率制度 C.以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)，與美元掛鉤的浮動(dòng)匯率制 D.以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)，有管理的浮動(dòng)匯率制度 第四節(jié) 人民幣匯率

49、制度 三、人民幣匯率的標(biāo)價(jià)方法【識(shí)記】與價(jià)格種類 1.直接標(biāo)價(jià)法 我國人民幣的匯價(jià)采用直接標(biāo)價(jià)法，這種方法是以100或1萬或10萬外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬或10萬單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報(bào)出新的匯價(jià)。 【例題單選題】我國人民幣的匯價(jià)采用（ ）（2019） A.間接標(biāo)價(jià)法 B.中間價(jià)標(biāo)價(jià)法 C.直接標(biāo)價(jià)法 D.賣出價(jià)標(biāo)價(jià)法 正確答案：C 2.價(jià)格種類（略） 人民幣匯價(jià)的種類分為即期匯率與遠(yuǎn)期匯率兩大類。 即期匯率是當(dāng)前外幣與人民幣的兌換價(jià)格。 遠(yuǎn)期匯率是匯率期貨的價(jià)格，指在未來特定時(shí)日買賣外匯或人民幣所使用的兌換價(jià)格。 【例題名詞解釋】即期匯率；遠(yuǎn)期匯

50、率。三、人民幣匯率的標(biāo)價(jià)方法【識(shí)記】與價(jià)格種類 1.直接標(biāo)價(jià)第十一章 銀行卡法律制度一、我國銀行卡的概念與發(fā)展 1.銀行卡的概念【領(lǐng)會(huì)】 銀行卡是商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的，具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。我國目前只允許銀行（包括中國郵政儲(chǔ)蓄銀行的前身郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)）發(fā)行這種支付工具。二、我國銀行卡的種類【領(lǐng)會(huì)】 銀行卡可以分為不同種類。按它的使用對(duì)象可以分為單位卡與個(gè)人卡；按信譽(yù)等級(jí)分類，可以分為金卡與普通卡；按幣種劃分，可以分為人民幣卡與外幣卡；按載體來分類，可以分為磁條卡與智能卡（或IC卡）。從法律角度看，最重要的分類是按照發(fā)卡銀行是否提供信用來進(jìn)行區(qū)分，有信用卡

51、與借記卡兩大類。 【例題單選題】銀行卡根據(jù)信譽(yù)等級(jí)可以分為（ ）。 A.金卡與普通卡 B.人民幣卡與外幣卡 C.磁條卡與智能卡 D.信用卡與借記卡 正確答案：A第十一章 銀行卡法律制度 1.信用卡及其種類 信用卡因銀行提供信用而得名，具有透支的功能。 按照持卡人是否須向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡可以分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。 貸記卡【識(shí)記】是純粹意義上的信用卡，持卡人無需在發(fā)卡銀行事先存款，而是在發(fā)卡銀行授予的信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款。 準(zhǔn)貸記卡則要求持卡人須先在發(fā)卡銀行交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。 2.借記卡及其種類 借記卡【識(shí)記】類似

52、一種電子錢包，持卡人須先在發(fā)卡銀行的賬戶中存入款項(xiàng)，才能進(jìn)行刷卡消費(fèi)或取現(xiàn)，發(fā)卡銀行不得為持卡人墊付資金。因此，借記卡不具備透支功能，發(fā)卡銀行不提供信用。 借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。 轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡。在刷卡消費(fèi)時(shí)，商店的終端要與發(fā)卡銀行連線，經(jīng)持卡人輸入密碼后，確認(rèn)持卡人賬戶有足夠款項(xiàng)支付消費(fèi)金額，才能完成刷卡支付程序。同時(shí)發(fā)卡銀行登記持卡人賬戶金額的減少。借記卡具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)的功能。 專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡。僅具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能，不能用于百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)的消費(fèi)。如牡丹交通卡。 儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持

53、卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。儲(chǔ)值卡不記名、不掛失。儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。 【例題單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過（ ）元。 A.500 B.1000 C.5000 D.10000 正確答案：B 1.信用卡及其種類 信用卡因銀行提供信用而得名，具有透 四、銀行卡法律制度 1.我國銀行卡法律制度的構(gòu)成 （1）銀行卡管理法規(guī) （2）合同法與消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法 2.中國銀聯(lián)公司的業(yè)務(wù)規(guī)則【例題單選題】在我國建設(shè)和營運(yùn)全國統(tǒng)一的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的是（ ）。 A.中國人民銀行 B.銀監(jiān)會(huì) C.中國銀聯(lián) D.中國

54、銀行 正確答案：C 四、銀行卡法律制度 1.我國銀行卡法律制度的構(gòu)成 （第二節(jié) 我國信用卡業(yè)務(wù)管理規(guī)則 一、業(yè)務(wù)管理 1.特許業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù)屬于金融特許業(yè)務(wù)。只有開業(yè)3年以上，具有辦理零售業(yè)務(wù)的良好業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，滿足銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定條件的商業(yè)銀行可以發(fā)行銀行卡。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的信用卡章程以及業(yè)務(wù)管理辦法，報(bào)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)審批。變更銀行卡名稱、修改銀行卡章程等事項(xiàng)也需要報(bào)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)事先審批。 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的銀行卡業(yè)務(wù)，需要持批準(zhǔn)文件和其總行授權(quán)文件向當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管機(jī)關(guān)備案。分支機(jī)構(gòu)發(fā)行區(qū)域內(nèi)使用的專用卡、聯(lián)名卡的，應(yīng)當(dāng)持商業(yè)銀行總行授權(quán)文件、聯(lián)名雙方的協(xié)議書報(bào)當(dāng)?shù)?/p>

55、金融監(jiān)管機(jī)關(guān)備案。 我國目前尚未對(duì)非中國法人的外國銀行分行放開人民幣銀行卡業(yè)務(wù)，其只能辦理收單業(yè)務(wù)，即向簽約商戶接受的簽購單提供本外幣資金結(jié)算服務(wù)。外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行卡收單業(yè)務(wù)也必須報(bào)金融監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。 2.銀行卡章程主要內(nèi)容（略） 第二節(jié) 我國信用卡業(yè)務(wù)管理規(guī)則二、銀行卡計(jì)息與免息 1.銀行卡賬戶中的存款 借記卡（不含儲(chǔ)值卡）、準(zhǔn)貸記卡賬戶內(nèi)的存款，發(fā)卡銀行按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值，不計(jì)付利息。2.貸記卡刷卡消費(fèi)的優(yōu)惠措施【領(lǐng)會(huì)】 （1）免息還款期銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定的免息還款期最常不超過60天。（

56、2）最低還款額待遇 持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可以按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。二、銀行卡計(jì)息與免息 1.銀行卡賬戶中的存款 借記卡3.透支利息與其他費(fèi)用 透支利息【領(lǐng)會(huì)】 （1）支付透支利息的情形 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金，或者在刷卡消費(fèi)時(shí)選擇最低還款額方式，或者超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡，以及準(zhǔn)貸記卡持有人透支，上述四種情形不享受免息還款期待遇，持卡人應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起計(jì)算的透支利息。 （2）透支利率 透支利率為日利率萬分之五。貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。中國人民銀行可以適時(shí)調(diào)整

57、透支利率。 （3）滯納金與超限費(fèi) 貸記卡持卡人未償還最低還款額的，發(fā)卡銀行按最低還款額未還部分的5%收取滯納金。貸記卡持卡人超信用額度用卡的，發(fā)卡銀行按超過信用額度部分的5%收取超限費(fèi)。3.透支利息與其他費(fèi)用 透支利息【領(lǐng)會(huì)】 （1）支付下列各項(xiàng)中，正確的是（C ）。 A.借記卡內(nèi)的存款不計(jì)付利息 B.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期待遇 C.透支利率為日利率萬分之三 D.貸記卡持卡人未償還最低還款額的，發(fā)卡銀行按3%收取滯納金下列各項(xiàng)中，正確的是（C ）。 A.借記卡內(nèi)的存款不計(jì)付三、信用卡申領(lǐng)、銷戶與掛失 1.申領(lǐng)資格與程序【領(lǐng)會(huì)】 個(gè)人申領(lǐng)銀行卡（儲(chǔ)值卡除外），應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。 銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。 2.賬戶管理 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入信用卡賬戶，不得交存現(xiàn)金，也不得將其他存款賬戶和銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡賬戶。單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。 個(gè)人卡賬戶的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入，或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人