財(cái)政學(xué)第1章 導(dǎo)論

1、財(cái)政學(xué)主講人：齊安靜Email: Mobile:一章 導(dǎo)論 一、財(cái)政與財(cái)政學(xué)（一）什么是財(cái)政1、現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政現(xiàn)象2、 “財(cái)政”釋義 財(cái)者，為國之命而萬事之本。國之所以存亡，事之所以成敗，常必由之。 (宋) 蘇轍2一、財(cái)政與財(cái)政學(xué)（二）什么是財(cái)政學(xué)本課程旨在使同學(xué)們理解和掌握財(cái)政學(xué)的最基本概念 財(cái)政學(xué)是主要研究政府及其收支行為的學(xué)科，主要集中討論政府的微觀經(jīng)濟(jì)職能,也就是說,政府影響資源分配和收入分配的方式。財(cái)政學(xué)是以經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法來研究政府經(jīng)濟(jì)行為 財(cái)政學(xué)更加注重對實(shí)際問題的研究。3 黨的十八屆三中全會通過的中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定明確指出，經(jīng)濟(jì)體

2、制改革是全面深化改革的重點(diǎn),核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，使巿場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。一、財(cái)政與財(cái)政學(xué)（三）學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)的作用 財(cái)政學(xué)無疑是對個(gè)人與國家之間關(guān)系的高深的討論。沒有比財(cái)政學(xué)更好的學(xué)校教育了。 捷克前總理 瓦克拉維克勞斯 4（四）教學(xué)內(nèi)容與考核辦法1、教材及參考書目教材：陳共 財(cái)政學(xué) 第七版，人大出版社參考書目：Rosen public finance第10版, 麥格勞-希爾出版公司52、教學(xué)內(nèi)容第一章 導(dǎo)論第2-5章 財(cái)政支出第6-9章 財(cái)政收入第十章 預(yù)算管理63、考核辦法期末考試：50% 研究報(bào)告及課堂匯報(bào)：50% 研究報(bào)告根據(jù)課程所涉及內(nèi)容,在所列范

3、圍內(nèi),選擇一個(gè)領(lǐng)域，自定題目，但需與授課教師討論,得到認(rèn)可后開題研究。3月20日之前必須提交研究報(bào)告提綱和分組名單，郵件的主題格式：“班級+題目” 小組成員自由組合,每小組成員6人左右。 報(bào)告篇幅：8000字左右 報(bào)告格式：參照經(jīng)濟(jì)學(xué)季刊論文規(guī)范格式。 報(bào)告遞交時(shí)間為考試前兩周內(nèi)。 各組課堂匯報(bào)(presentation)15分鐘，時(shí)間為5月上課時(shí)間。 7范 圍教育 創(chuàng)新 就業(yè) 養(yǎng)老 反腐敗 收入分配 城鎮(zhèn)化 流動人口 減少貧困 政府預(yù)算管理 環(huán)境治理 醫(yī)療衛(wèi)生與健康 信息化 全球公共產(chǎn)品 競爭與壟斷 住房(保障房,房產(chǎn)稅) 不平等問題(收入不平等和用其他標(biāo)準(zhǔn)衡量的不平等) 市場監(jiān)管(金融,食

4、品藥品,大眾傳媒等) 非政府組織提供公共服務(wù) 8研究報(bào)告題目示例題目1 教育資金投入與創(chuàng)新題目2 中國住房政策的國外經(jīng)驗(yàn)借鑒與未來發(fā)展題目3 煙草稅收能否彌補(bǔ)煙草消費(fèi)的外部性題目4 我國殯葬行業(yè)暴利現(xiàn)狀及機(jī)制設(shè)計(jì)研究題目5 中外NGO在養(yǎng)老等方面的突出作用題目6 北京市某三甲醫(yī)院醫(yī)生生存狀態(tài)的調(diào)查研究題目7 流動人口接受義務(wù)教育政策評估與分析題目8 公共政策對光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響題目9 城鎮(zhèn)化對居民收入差距影響的實(shí)證研究9二、財(cái)政與政府102013年世界部分國家財(cái)政支出占GDP比重 （一）財(cái)政與政府論11 政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮多大的作用？對這個(gè)問題的認(rèn)識，受人們的思想意識的影響。1、政府有機(jī)

5、論 基本觀點(diǎn)：社會是一個(gè)有機(jī)體，每個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)體的一部分，政府可看做是該有機(jī)體的心臟。 （1）代表人物 楊昌濟(jì)：一個(gè)國家是一個(gè)有機(jī)的整體，像人體一樣。 柏拉圖：只有當(dāng)公民的活動導(dǎo)向一個(gè)“公正”的社會時(shí)，才是符合需要的。 希特勒：個(gè)人日常生活中的每一項(xiàng)活動，僅當(dāng)有利于社會時(shí)才具有意義和價(jià)值（一）財(cái)政與政府論12（2）國家目標(biāo) 柏拉圖：進(jìn)入黃金時(shí)代，人類活動受完美理性引導(dǎo)。 希特勒：種族凈化，維護(hù)和促進(jìn)一個(gè)從生理到心理都具有同質(zhì)的人種組成社會。 柯霍梅尼：良好的社會才能產(chǎn)生良好的信徒，而人一半是天使，一半是魔鬼，所以政府的目標(biāo)是通過法律和懲戒，和魔鬼的一半作斗爭。2、政府機(jī)械論政府不是社會的有

6、機(jī)組成部分，而是為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)造的東西。（1）基本觀點(diǎn)：三個(gè)層次 第一層：與有機(jī)論相反，認(rèn)為政府不是社會的有機(jī)組成部分，它是個(gè)人為了更好地實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的機(jī)構(gòu)。 第二層：亨利克萊：“政府是一個(gè)信托機(jī)構(gòu)，政府官員是受托人；信托機(jī)構(gòu)和受托人都是為了人民的利益而設(shè)立的” 第三層：一切是為了個(gè)人利益。（2）個(gè)人利益 a. 保障個(gè)人免遭暴力侵害 （沒有爭議） b. 建立公共機(jī)構(gòu)，維持公共服務(wù)。（有爭議） 自由主義者的觀點(diǎn)：盡量少的干預(yù)。 社會民主主義者：應(yīng)當(dāng)大量干預(yù)。（一）財(cái)政與政府論討論：有機(jī)論者和機(jī)械論者對禁賭的法律的看法。3、其他觀點(diǎn) i. 契約論：國家是公民之間自由達(dá)成契約的結(jié)

7、果，目的是為公民服務(wù)。 ii. 掠奪論：國家是掠奪和剝削的產(chǎn)物，是統(tǒng)治者掠奪和剝削被統(tǒng)治者的工具。 iii. 諾斯：國家?guī)в小捌跫s”和“掠奪”的雙重屬性。若暴力潛能在公民之間進(jìn)行平等分配，便產(chǎn)生契約性的國家；若這樣的分配是不平等的，便產(chǎn)生了掠奪性(或剝削性)的國家。13（二）政府一覽141、政府規(guī)模（1）如何衡量？a. 公務(wù)員數(shù)量 （不科學(xué)，不能反映政府對社會資源的控制程度）b. 政府支出包括：i. 購買支出 （商品和服務(wù)）從導(dǎo)彈到清潔工的工資ii. 轉(zhuǎn)移支出iii. 利息支出（2）局限性i. 制度性因素：不同的社會制度，政府對資源的控制程度有很大差別。ii. 管制等隱性影響：最低工資法會產(chǎn)生

8、失業(yè)，醫(yī)療行業(yè)的管制會導(dǎo)致科研進(jìn)程變緩等。以上因素沒有反映在政府支出中，因此用政府支出來衡量政府規(guī)模并不是完全準(zhǔn)確的。但是，就目前而言，沒有其他方法比這個(gè)方法更好。（3）注意事項(xiàng)i. 通貨膨脹ii. 人口數(shù)量iii. 經(jīng)濟(jì)規(guī)模2、政府活動 15提供法律制度 政府生產(chǎn) 政府直接經(jīng)營鐵路、電力、學(xué)校、廣播電視等部門 影響私人生產(chǎn) 補(bǔ)貼與稅收 例如:房產(chǎn)稅,農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼,關(guān)稅 政府貸款 管制企業(yè) 例如:對廣告、價(jià)格、污染的管理 購買產(chǎn)品和服務(wù) 例如:采購辦公設(shè)備,購買武器,投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等 收入再分配 實(shí)物和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移 例如:城鎮(zhèn)低保制度,美國的食品券、學(xué)校 午餐項(xiàng)目 社會保障 例如:養(yǎng)老保險(xiǎn)

9、,失業(yè)保險(xiǎn),社會醫(yī)療保險(xiǎn) 隱性再分配項(xiàng)目 例如:地鐵補(bǔ)貼 3、財(cái)政功能16財(cái)政功能與政府職能緊密相連。 提供公共產(chǎn)品。例如: 政府提供法律制度,貨幣體系,度量標(biāo)準(zhǔn), 國防、道路、橋梁、路燈 糾正外部性(正負(fù)) 正的外部性,補(bǔ)貼。例:退耕還林,教育,流感防疫,扶貧 負(fù)的外部性,課稅。例:污染,抽煙 調(diào)節(jié)收入分配。累進(jìn)稅制,向富人征稅,補(bǔ)助窮人 保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)。 反經(jīng)濟(jì)周期,衰退時(shí)減稅,增加政府開支; 過熱時(shí)加稅,減少政府開支 刺激勞動、投資積極性,推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展 建立最優(yōu)的稅收和支出體系,使社會福利最大化4、中國傳統(tǒng)財(cái)政思想171)輕徭薄賦,藏富于民 儒家自孟子后認(rèn)為人心是善的,富人會救濟(jì)窮人。人心

10、本來是善的,可以教化,應(yīng)少用刑罰手段。 政府規(guī)模要小。儒家主張小政府。 孟子認(rèn)為,薄賦斂既能富民,又有利于發(fā)展生產(chǎn)。 在稅收負(fù)擔(dān)上,孟子主張 “什一而稅”(孟子滕文公上)。 這成為以后2000多年儒家的稅收信條。 西漢戴圣禮記檀弓下:“夫子曰:“小子識之,苛政猛于虎也?！?唐代柳宗元捕蛇者說:“孰知賦斂之毒,有甚于是蛇者乎!” 稅收少,官吏貪污,皇室消費(fèi),公共品少,百姓得不到好處, 不愿納稅,惡性循環(huán)。 有人估計(jì),我國鴉片戰(zhàn)爭前,財(cái)政收入占國民生產(chǎn)總值的5%,而同期英國為10%左右。 4、中國傳統(tǒng)財(cái)政思想18(2) 取之于民, 用之于民 荀子君道:“上好貪利,則臣下百吏乘是而后,豐取刻與,以無

11、度取千民?！?即,取之于民的多, 用之于民的少。 水能載舟,亦能覆舟。荀子.哀公篇中,荀子講述孔子與魯哀公的一段對話。孔子曰:“且丘聞之,君者,舟也;庶人者,水也。水則載舟,水則覆舟,君以此思危,則危將焉而不至矣?” 荀子王制篇中有這么一段話:“傳曰:君者,舟也;庶人者, 水也;水則載舟,水則覆舟。” 唐初魏征對唐太宗,貞觀政要論政體:“臣又聞古語云:君, 舟也;人,水也。水能載舟,亦能覆舟。” 4、中國傳統(tǒng)財(cái)政思想19(3)國家壟斷,征隱形稅 管仲就曾向齊桓公建議,直接向百姓征收人頭稅、房屋稅、建筑稅、林木稅、六畜稅等辦法都不好,容易引起百姓對征稅的反感。好的辦法是控制國家的自然資源,“官山

12、?！?實(shí)施食鹽和鐵器的國家專賣。專賣不僅可獲得巨大財(cái)政收入,也不易引起民怨。 歷史上茶葉、食油在中國都實(shí)行過國家專賣。這些思想影響十分深遠(yuǎn), 至今國有企業(yè)起著很大作用。大量的稅含在價(jià)里面。 (4) 量入為出,收支平衡 1896年之前的兩個(gè)半世紀(jì),政府很少有赤字 1893年,國家財(cái)政有盈余 1894年,國家財(cái)政基本持平財(cái)政赤字甲午戰(zhàn)爭為起點(diǎn),1896赤字1292萬銀兩,1911達(dá)4170萬銀兩 改革開放前,收支平衡,略有結(jié)余 5、中國財(cái)政狀況2021222324其他”項(xiàng)包括:債務(wù)付息、工商業(yè)金融事務(wù)、保障性住房、地震災(zāi)后恢復(fù)重建等其他支出2526276、財(cái)政與社會現(xiàn)實(shí)問題十八屆三中全會 - 緊緊

13、圍繞更好保障和改善民生、促進(jìn)社會公平正義深化社會體制改革,改革收入分配制度,促進(jìn)共同富裕,推進(jìn)社會領(lǐng)域制度創(chuàng)新,推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,加快形成科學(xué)有效的社會治理體制,確保社會既充滿活力又和諧有序。 - 財(cái)政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱,科學(xué)的財(cái)稅體制是優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場統(tǒng)一、促進(jìn)社會公平、實(shí)現(xiàn)國家長治久安的制度保障。必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負(fù)、透明預(yù)算、提高效率,建立現(xiàn)代財(cái)政制度,發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。要改進(jìn)預(yù)算管理制度,完善稅收制度,建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度。 28十八屆四中全會 建立重大決策終身責(zé)任追究制度及責(zé)任倒查機(jī)制,對決策嚴(yán)重失誤或者依法應(yīng)該及時(shí)作出決策

14、但久拖不決造成重大損失、惡劣影響的,嚴(yán)格追究行政首長、負(fù)有責(zé)任的其他領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。 全面推進(jìn)政務(wù)公開。堅(jiān)持以公開為常態(tài)、不公開為例外原則,推 進(jìn)決策公開、執(zhí)行公開、管理公開、服務(wù)公開、結(jié)果公開。各級政府及其工作部門依據(jù)權(quán)力清單,向社會全面公開政府職能、法 律依據(jù)、實(shí)施主體、職責(zé)權(quán)限、管理流程、監(jiān)督方式等事項(xiàng)。重點(diǎn)推進(jìn)財(cái)政預(yù)算、公共資源配置、重大建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)和實(shí)施、社會公益事業(yè)建設(shè)等領(lǐng)域的政府信息公開。 29問題 重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展、輕視社會發(fā)展 重視私人物品的提供,輕視公共物品的提供 重視生產(chǎn)和提供私人物品和服務(wù)的市場系統(tǒng)建設(shè), 輕視生產(chǎn)和提供公共物品和服務(wù)的政府系統(tǒng)建設(shè), 導(dǎo)致

15、了教育、科技、醫(yī)療、衛(wèi)生、文 化、環(huán)境保護(hù)等社會事業(yè)發(fā)展的相對滯后 302008年2月,世界銀行發(fā)布報(bào)告 PUBLIC FINANCE IN CHINAReform and Growth for a Harmonious Society Chinas growth model faces tough challenges. 中國發(fā)展模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn) urban poverty 城市貧困 open unemployment 失業(yè) out-migration from rural areas 城市化 sharp income inequalities 收入不平等 education and hea

16、lth care remains uneven 醫(yī)療和教育的不平等 housing burden 住房負(fù)擔(dān) traffic problem 交通問題 31地方債務(wù)與中國經(jīng)濟(jì) 2013年12月30日,審計(jì)署公布了2013年全國政府性債務(wù)審 計(jì)結(jié)果。截至2013年6月末,全國政府性債務(wù)為30.27萬億, 其中全口徑中央政府性債務(wù)合計(jì)12.38萬億,全口徑地方政府性債務(wù)合計(jì)17.89萬億。 地方舉債以投資已經(jīng)成為了中國經(jīng)濟(jì)增長的重要引擎 但是,中共十八屆三中全會后,中組部印發(fā)通知,明確規(guī)定要 把政府負(fù)債作為政績考核的重要指標(biāo)。在去年12月召開的中央 經(jīng)濟(jì)工作會議,亦將防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為今年經(jīng)濟(jì)工作的六

17、大任務(wù)之一,這也是中央首次將防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)列為經(jīng)濟(jì)工作主要任務(wù)之一。 地方舉債進(jìn)行建設(shè)從宏觀看都是好項(xiàng)目,例如:地鐵建設(shè)等, 但從金融領(lǐng)域看,可能對私人部門有擠出。 3233信息化和政治訴求網(wǎng)絡(luò)力量已經(jīng)廣泛涉及公共決策 網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)是重要的輿論工具 政策征詢平臺:例如:新醫(yī)改方案 反腐平臺:中共十八大后,中國多地反腐提速,尤其是對日漸興 起的網(wǎng)絡(luò)反腐,一經(jīng)爆料,立即調(diào)查,及時(shí)公開。例如:“表叔 ”楊達(dá)才、“雷冠?！崩渍坏?。 網(wǎng)絡(luò)反腐的興起雖不代表正常的反腐渠道不暢通,但是強(qiáng)大的民意表明, 中共仍然需要依靠群眾的力量,尤其是干部任免使用上,要賦予群眾真正 的監(jiān)督權(quán)力,避免干部“帶病提拔”北大國關(guān)學(xué)院

18、黃宗良教授 如何避免網(wǎng)絡(luò)成為另一種形式的“街頭政治”? 34老齡化與“未富先老” 35“國有企業(yè)改革” 習(xí)近平:國有企業(yè)加強(qiáng)是在深化改革中通過自我完善,在鳳凰涅槃中浴火重生,而不是抱殘守缺、不思進(jìn)取、不思改革 ,確實(shí)要擔(dān)當(dāng)社會責(zé)任樹立良好形象，在推動改革措施上加大力度。 李克強(qiáng):“準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能,分類推進(jìn)改革?！?問題:國有企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中扮演什么角色? 36國有企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的結(jié)果還是反市場經(jīng)濟(jì)? 并不一定說國有企業(yè)在這個(gè)行業(yè)里一定是沒有競爭力,它可能效 率比較低。我們姑且相信國有企業(yè)效率稍微低一點(diǎn),但是不一定 意味著大家都買民營企業(yè)的產(chǎn)品,因?yàn)閲衅髽I(yè)從主觀上做這個(gè) 假冒偽劣產(chǎn)品

19、的動機(jī)比較弱。中國跟別的國家比起來,中國的假 冒偽劣產(chǎn)品比較多,因?yàn)槲覀儽O(jiān)管制度比較弱,但是我們很少聽 說假冒偽劣是國有企業(yè)做出來的。人們有時(shí)候?qū)衅髽I(yè)有一種 信任,特別是當(dāng)這個(gè)重復(fù)購買行為特別少,品質(zhì)又特別不容易監(jiān) 督的時(shí)候,人們愿意買國有企業(yè)的產(chǎn)品。 我的結(jié)論,如果一個(gè)行業(yè)里良性創(chuàng)新的成本比較低,這樣的行業(yè) 更加適合于私營企業(yè)去做。你要騙別人比較難,自己創(chuàng)新,自己 獲得利益比較容易的話,這個(gè)行業(yè)適合私營企業(yè)去做,因?yàn)樗?很強(qiáng)的激勵(lì)去做。還有一些行業(yè)惡性創(chuàng)新成本很低,良性創(chuàng)新成 本相對比較高,這樣的行業(yè)比較適合國有企業(yè)去做。 國家發(fā)展研究院汪浩教授 37“心肺之患” 2014年1月18日

20、,北京市人代會13年來再次行使立法權(quán): 北京市大氣污染防治條例立法生效。北京市長王安順表示, 北京已與中央簽訂責(zé)任書,承諾到2017實(shí)現(xiàn)大氣污染得到改善 ?！拔掖肀本┦泻椭醒牒炗喠素?zé)任狀,也立下壯士斷腕的決心 ”,“領(lǐng)導(dǎo)和我開玩笑說,完不成規(guī)定的治理大氣污染任務(wù),提 頭來見”。之后,北京擬投入7600億治理空氣污染。 2014年2月12日,國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開國務(wù)院常務(wù)會 議,研究部署進(jìn)一步加強(qiáng)霧霾等大氣污染治理。要以霧霾頻 發(fā)的特大城市和區(qū)域?yàn)橹攸c(diǎn),以PM2.5和PM10治理為突破口 ,抓住能源結(jié)構(gòu)、尾氣排放和揚(yáng)塵等關(guān)鍵環(huán)節(jié),下大力、出 真招、見實(shí)效,努力實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)區(qū)域空氣質(zhì)量逐步好轉(zhuǎn),

21、消除 人民群眾“心肺之患”。 38民生問題民生支出到底有多少?我們的社會保障到底有多強(qiáng)? 李克強(qiáng)在總結(jié)2014年工作回顧中指出,織密織牢民生保障網(wǎng), 增進(jìn)人民福祉。我們堅(jiān)持以人為本,持續(xù)增加民生投入,?；?、兜底線、建機(jī)制,盡管財(cái)政收入增速放緩、支出壓力加大,但 財(cái)政用于民生的比例達(dá)到70%以上。 民生財(cái)政支出口徑非常大,包括以下13類: 教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生 、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)、國土資源氣象等事務(wù)、住房保障支出、糧油物資儲備 管理事務(wù)等 可比性:我國四大核心民生財(cái)政支出：教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障與就業(yè)、住房保障

22、四項(xiàng)加起來大約在35%左右。美國在西方國家福利最差,這四項(xiàng)加起來有53% 39民生財(cái)政支出的效果怎么樣? 逐年增加的醫(yī)療衛(wèi)生支出和老百姓看病難題 2010年,公共財(cái)政的醫(yī)療衛(wèi)生支出4804.18億元,比上年增長20.3%; 2011年,醫(yī)療衛(wèi)生支出6367億元,比上年增加 1563億元,增長32.5%;2012年,醫(yī)療衛(wèi)生支出7199億元 ,比上年增加769億元,增長12.1%。 2012年全國衛(wèi)生總費(fèi)用統(tǒng)計(jì)達(dá)28914.4億元,比上年增加 4568.5億元,增長18.8%,占GDP比重達(dá)到5.6%。公立醫(yī)院門診和住院費(fèi)用分別上漲4.6%和3.3%。 2015年城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助從每人3

23、20元上升至每人380元 看病難,看病貴的問題并沒有得到有效緩解?公共財(cái)政該如何有效率支出? 40三、財(cái)政學(xué)研究方法實(shí)證分析41（一）理論的作用 1、提供了一個(gè)分析框架，讓我們認(rèn)識到被忽視的地方。例1：稅收對勞動供給的影響，到底是工作更多，更少，還是不變？理論無法判斷。替代效應(yīng)：稅收降低工資，降低閑暇的價(jià)格，人們更傾向于閑暇。（征稅前，休息1小時(shí)，少賺10塊；征稅后，休息1小時(shí)，少賺8塊。）收入效應(yīng)：稅收降低收入，造成閑暇的消費(fèi)減少。 兩種效應(yīng)互相矛盾，所以真實(shí)的情況，理論無法判斷。只有通過觀察和體驗(yàn)才能獲得最真正的結(jié)果。2、理論有助于反思某些問題，并產(chǎn)生假說，讓實(shí)證分析進(jìn)行驗(yàn)證。例2：汽車的

24、強(qiáng)制性安全設(shè)計(jì)政策對公共安全的影響 政策目的是為了公共安全，但是這個(gè)政策有可能并不能產(chǎn)生這樣的效果，這是因?yàn)閺?qiáng)制性安全設(shè)計(jì)降低了魯莽駕駛的成本，人們更傾向于魯莽駕駛。 具體是否假說是否正確，需要經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)驗(yàn)證。 （二）因果性與相關(guān)性 42政府行為（X）和社會影響（Y）之間的因果關(guān)系非常重要，兩者如果存在因果關(guān)系，則需要三個(gè)條件：1、X先于Y2、兩者必須相關(guān)3、必須剔除其他的相關(guān)因素例3：增加失業(yè)保險(xiǎn)是否會使得失業(yè)時(shí)間更長？處理組(treatment)：從失業(yè)保險(xiǎn)中獲得較多好處的人群控制組(control)：從失業(yè)保險(xiǎn)中獲得較少好處的人群 (對照組)結(jié)論：處理組相比控制組失業(yè)時(shí)間短 需要剔除的因素

25、有：失業(yè)保險(xiǎn)金高的人，掙的工資也高，因此更愿意重新工作。例4：男人是否結(jié)婚與其收入正相關(guān)盡管兩者是正相關(guān)，但是還有其他因素：比如良好的品格可能是他在就業(yè)市場和婚姻上都有好的表現(xiàn)。因此，結(jié)婚與否和收入不是因果關(guān)系。（三）實(shí)驗(yàn)研究431、處理組和控制組的特征不同，因此，會出現(xiàn)有偏估計(jì)。有偏估計(jì)：把真正的因果影響和其他的外部因素混合在一起的估計(jì)。 要增強(qiáng)說服力，需要剔除偏離因素。2、為了消除偏離因素，我們希望知道反事實(shí)情況。反事實(shí)情況：處理組（對照組）沒有得到相關(guān)的處理所發(fā)生的事情。如果能時(shí)光旅行，倒是可以得到反事實(shí)情況，但這個(gè)顯然是行不通的。3、隨機(jī)試驗(yàn)的研究是一種好的替代方法（替代時(shí)光旅行）把實(shí)

26、驗(yàn)對象隨機(jī)分配到處理組或者是控制組，能夠有效消除偏差。例子：鏈霉素被證實(shí)對治療肺結(jié)核有效，正是用的這個(gè)方法。 *需要足夠的樣本量*4、隨機(jī)試驗(yàn)的缺陷i. 道德因素 實(shí)驗(yàn)無法進(jìn)行ii. 技術(shù)因素 實(shí)驗(yàn)對象是主動的，而非被動的，會有自己的行為，并可 能對數(shù)據(jù)不利。培訓(xùn)計(jì)劃（who were enrolled dont attend）iii. 數(shù)據(jù)變質(zhì) 收到非隨機(jī)因素的影響而使得數(shù)據(jù)失真 (低收入不報(bào)告工資)iv. 實(shí)驗(yàn)行為和真正的政策對人的影響不同。實(shí)驗(yàn)結(jié)果可能會因時(shí)、因地而不同，推廣結(jié)論時(shí)需謹(jǐn)慎。（四）觀察研究441、由于有些問題不能進(jìn)行試驗(yàn)研究（例如：減稅），所以科學(xué)家就代之以觀察研究（Obs

27、ervational study）。Oberservational study: an empirical study that relies on observed data that are not obtained from an experimental setting.觀察研究的數(shù)據(jù)來源多樣：有些是調(diào)查人員收集的，有些是行政管理記錄。觀察研究不用隨機(jī)化，而是靠其他方法來處理損害因果關(guān)系的因素。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)就是這樣的一種方法。2、如何進(jìn)行觀察研究例： 所得稅是否影響勞動供給？可轉(zhuǎn)變?yōu)椋憾惡笫杖雽r(shí)的影響。自變量：稅后收入因變量：工時(shí)長度回歸線：The line that provide

28、s the best fit through a scatter of data points.統(tǒng)計(jì)顯著性：標(biāo)準(zhǔn)差與參數(shù)估計(jì)值比值非常小時(shí)，具有統(tǒng)計(jì)顯著性。3、數(shù)據(jù)類型截面數(shù)據(jù)(cross-sectional data)：一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的數(shù)據(jù)時(shí)間序列數(shù)據(jù)(time-series data)：某個(gè)樣本的歷史數(shù)據(jù)面板數(shù)據(jù)(panel data)：多個(gè)樣本的歷史數(shù)據(jù)4、觀察研究的缺陷由于數(shù)據(jù)來自非實(shí)驗(yàn)環(huán)境，因此控制組數(shù)據(jù)的反事實(shí)條件難以確保。只要有一個(gè)因素遺漏，我們得到的都是有偏估計(jì)。45（五）準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究46實(shí)驗(yàn)研究的除偏效果好，但是很難進(jìn)行；觀察研究的數(shù)據(jù)容易獲得，但是很難除偏。準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究結(jié)合了二者的

29、長處。準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究是利用自然環(huán)境的造成的數(shù)據(jù)分流結(jié)果，來進(jìn)行研究。1、進(jìn)行準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究i. 雙重差異準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)(Difference-in-difference quasi-experiments)：在同一期內(nèi)，比較處理組和控制組各自的前后差異。這種方法只能使用面板數(shù)據(jù)。例子：1989-1992 增加啤酒稅對青少年駕車致死率的研究只有處理組的前后差異(Difference)，不行。例子中，處理組的致死率確實(shí)下降了5.2人/10萬青少年。但是光有這個(gè)不夠，因?yàn)閮烧卟⒉皇且蚬P(guān)系，而是相關(guān)關(guān)系，還有其他因素的影響，必須找出控制組的情況?？刂平M的情況是同期內(nèi)下降了8.2人/10萬青少年。這樣，就得出了增加啤

30、酒稅并沒有降低致死率。ii. 輔助變量準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)(Instrumental variables quasi-experiments)：利用輔助變量，篩選處理組，同時(shí)又不影響結(jié)果變量。這樣，能夠保證無偏估計(jì)。例子：大小班對學(xué)生成績的影響 直接對比大小班的成績，是不妥當(dāng)?shù)模驗(yàn)樵敢馊バ“嗟募彝?，可能教育投資更大。 Hoxby利用不同年份的出生率不同，造成的班級大小，這種分布是隨機(jī)的。用這種時(shí)間造成的大小班來進(jìn)行對比，更為科學(xué)。結(jié)果大小班一樣。47iii. 回歸間斷準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)(Regression-discontinuity quasi-experiments)：利用政策條件分界點(diǎn)上下非常近的兩組數(shù)據(jù)進(jìn)行對

31、比，前提是假定這分界點(diǎn)上下的兩組人是無偏的。例子：暑期班對成績的影響分析對比分?jǐn)?shù)要求上下的兩組學(xué)生，可能是不合適的，而應(yīng)該分析恰好在分?jǐn)?shù)線附近上下的學(xué)生才是無偏的。2、準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究的缺陷i. 自然實(shí)驗(yàn)不能完全模擬實(shí)驗(yàn)中的隨機(jī)性。ii. 能夠進(jìn)行準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究的問題有限。iii. 同實(shí)驗(yàn)一樣，準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)的研究比較具體化，很難將其結(jié)果直接套用到別的情境。(六)結(jié)論研究就像盲人摸象：同樣是誠實(shí)的研究者，可能由于他們用的模型不同，數(shù)據(jù)不同，對于同一個(gè)政策的研究結(jié)論可能不同。但是，我們要學(xué)會把這些不同的方面結(jié)合起來，這樣對問題的認(rèn)識可能就更全面了。要多多注意“研究證明”這些字眼后面的論點(diǎn)，我們要保持一定的懷疑態(tài)度

32、。 48四、財(cái)政學(xué)研究方法規(guī)范分析政府的經(jīng)濟(jì)活動多種多樣，有必要確立一個(gè)理論框架，來評估政府活動的合意性。這個(gè)框架就是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（welfare eonomics）。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：The branch of economictheory concerned with the social desirability of alternative economic states.（一）福利經(jīng)濟(jì)學(xué)1、純交換經(jīng)濟(jì) （Pure economy exchange）首先考慮沒有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)，假定供給是固定的。49埃奇沃思框圖50AdamEve00srApples per yearFig leaves per y

33、earvwuyxIndifference curves in Edgeworth Box51AdamEve00srApples per yearFig leaves per yearA1A2A3E1E3E2Making Adam better off without Eve becoming worse off52AdamEve00srApples per yearFig leaves per yearAgAhApEgghpA Pareto Efficient AllocationMaking Eve better off without Adam becoming worse off53Ad

34、amEve00srApples per yearFig leaves per yearAgEggp1pEp1A Pareto Efficient AllocationMaking both Adam and Eve better off54AdamEve00srApples per yearFig leaves per yearAgEggp1pEp2Ap2p2Starting from a different initial point55AdamEve00srApples per yearFig leaves per yearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4kContract Cur

35、ve：the locus of all the Pareto efficient points.56AdamEve00srApples per yearFig leaves per yearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4The contract curvePareto Efficiency in Consumption契約曲線上是有所有帕累托效率的點(diǎn)組成的，每個(gè)點(diǎn)都有亞當(dāng)和夏娃的邊際替代率相等：572 、有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)58Apples per yearFig leaves per yearC0wyxzSlope = MRT （marginal rate of transformatio

36、n）：為了多生產(chǎn)一個(gè)蘋果需要放棄幾片無花果葉。10060生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRT=MRS因?yàn)椋绻麅烧卟幌嗟?，則必然意味著該點(diǎn)不是帕累托效率點(diǎn)，還有帕累托改進(jìn)的可能。 假定某點(diǎn)的MRTMRS,亞當(dāng)?shù)腗RS=1/3，MRT=2/3。此時(shí)，要想多生產(chǎn)2個(gè)樹葉，就得放棄3個(gè)蘋果，而亞當(dāng)此時(shí)放棄3個(gè)蘋果只需要1個(gè)樹葉。所以這個(gè)時(shí)候，亞當(dāng)就會放棄3個(gè)蘋果，因?yàn)樗梢缘玫?個(gè)樹葉。因此，MRTMRS的點(diǎn)必然不是帕累托效率點(diǎn)。因此：帕累托效率點(diǎn)的條件在供給變化時(shí)候就是：59(二) 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理?xiàng)l件1：所有生產(chǎn)者和消費(fèi)者都是完全競爭的，沒有人有市場勢力條件2：每個(gè)商品都有其市場在這兩個(gè)條件下，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理：帕累托效率分配點(diǎn)，會隨著競爭自動出現(xiàn)。 這說明自由企業(yè)制度在提供產(chǎn)品和服務(wù)方面擁有驚人的生產(chǎn)力。 “資產(chǎn)階級在它不到一百年的階級統(tǒng)治中所創(chuàng)造的生產(chǎn)力，