財(cái)務(wù)管理常用函數(shù)

1、財(cái)務(wù)管理常用函數(shù)第1頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三1、DDB（雙倍余額遞減折舊法）功能使用雙倍余額遞減法計(jì)算某項(xiàng)資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值語法結(jié)構(gòu)DDB（cost;salvage;life;period;factor)參數(shù)約定Cost _資產(chǎn)原值。Salvage _資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（資產(chǎn)殘值）。Life _折舊期限。Period _需要計(jì)算折舊值的期間Factor _雙倍余額遞減速率（自動(dòng)設(shè)定為2）第2頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例：用雙倍余額遞減法某工廠購買了一臺(tái)新機(jī)器，價(jià)值為240000元，使用期限為10年，殘值為30000元，要求

2、：用雙倍余額遞減法計(jì)算第五年折舊值實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開EXCEL表（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第3頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例1：用雙倍余額遞減法實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇DDB函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果DDB（240000;30000;10；5;2)=19660.80第4頁，

3、共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第5頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三2、SLN（折線折舊法）功能使用折線折舊法計(jì)算某項(xiàng)資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值語法結(jié)構(gòu)SLN（cost;salvage;life)參數(shù)約定Cost _資產(chǎn)原值。Salvage _資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（資產(chǎn)殘值）。Life _折舊期限。第6頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例2：直線折舊法某工廠購買了一價(jià)值300000元的卡車，使用期限為10年，殘值為7500元，要求：用直線折舊法計(jì)算每年折舊額實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL直線折舊法sheet（2）在工作

4、表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：D2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第7頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例2：直線折舊法實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇SLN函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果SLN（300000;7500;10)=29250第8頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第9頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)

5、16分，星期三第10頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三3、PV（現(xiàn)值）功能在固定利率下，計(jì)算某項(xiàng)投資（或貸款）等額分期付款償還額或一次性償還額的現(xiàn)值。語法結(jié)構(gòu)PV（rate;nper;pmt;fv;type)參數(shù)約定rate _各期利率。Nper _投資（或貸款）總期數(shù)。Pmt _每期等額收入或支出款項(xiàng)，也稱年金。Fv _未來值Type _用來指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末；1代表期初；0代表期末第11頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例3：用PV法判斷投資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員推銷一項(xiàng)增值保險(xiǎn)年金，該保險(xiǎn)購買成本為600000元，可以在今后20年內(nèi)于

6、每月末回報(bào)500元。假定現(xiàn)在銀行存款利率為8%。問這筆投資是否值得？如果銀行存款利率預(yù)計(jì)要調(diào)整為6%。問這筆投資是否值得？實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL表現(xiàn)值sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第12頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例3：用PV法判斷投資實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇PV函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單

7、，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果|PV（0.08/12；12*20；500；0）|=|-59777.15| 600000 合算第13頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第14頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第15頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三4、FV（終值）功能在固定利率下及等額分期付款方式下，計(jì)算某項(xiàng)投資的未來值。語法結(jié)構(gòu)FV（rate;nper;pmt;pv;type)參數(shù)約定rate _各期利率。Nper _投資（或貸款）總期數(shù)。Pmt _每期等額收入或支出款項(xiàng)，也稱年金。pv _現(xiàn)值，也稱本金Type _用來

8、指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末；1代表期初；0代表期末第16頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例4：用FV法計(jì)算終值企業(yè)欲設(shè)立一項(xiàng)償債基金，每月初存入20000，假設(shè)存款利率為5%，問3年后，該項(xiàng)基金應(yīng)該有多少？實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL表終值sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第17頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例4：用FV法計(jì)算終值實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇FV函

9、數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果FV(0.05/12；36；-2000;0；1)=778296.16第18頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第19頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三5、NPV（凈現(xiàn)值）功能在固定利率下，計(jì)算某項(xiàng)投資未來現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值。語法結(jié)構(gòu)NPV（rate;value1;value2;)參數(shù)約定rate _各期貼現(xiàn)率，是一固定值。value1;value2。_代表129筆支出及收入的參數(shù)值說明(1)函數(shù)NP

10、V與函數(shù)PV(年金現(xiàn)值)相似.PV與NPV之間的主要差別:函數(shù)PV允許現(xiàn)金流在期或期末開始;而且PV的每一筆現(xiàn)金流數(shù)額在整個(gè)投資中必須是固定;而函數(shù)NPV的現(xiàn)金流是可變的(2)在計(jì)算NPV時(shí),若投資額發(fā)生在第一年的期末,則將其作為參數(shù)Value的一部分.若投資額發(fā)生在第一年的期初,則投資額不作為value參數(shù)的一部分.必須用下列公式:NPV（rate;value2;value3;)-value1第20頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例5：用NPV法計(jì)算凈現(xiàn)值企業(yè)欲投資300萬元開辦一家會(huì)員俱樂部,預(yù)計(jì)建設(shè)期為一年,建成后未來五年中各年的凈收入分別為50萬、80萬、10

11、0萬、120萬、80萬。假定每年的貼現(xiàn)率是6%。計(jì)算該項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL表凈現(xiàn)值sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第21頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例5：用NPV法計(jì)算凈現(xiàn)值實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇NPV函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果NP

12、V(0.06；-300；50;80；100；120；80)=53.93若該項(xiàng)建設(shè)期為0，則應(yīng)設(shè)置為NPV(0.06；50;80；100；120；80)-300第22頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第23頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第24頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三6、IRR（內(nèi)部收益率）功能計(jì)算某項(xiàng)投資的內(nèi)部收益率。語法結(jié)構(gòu)IRR（value1;value2;，GUSS)參數(shù)約定value1;value2。_代表129筆支出及收入的參數(shù)值rate _對(duì)函數(shù)IRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值，如果忽略，則為0.1。說明(1)va

13、lues必須包含至少一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，以計(jì)算內(nèi)部收益率。(2)函數(shù)IRR根據(jù)數(shù)值的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。故應(yīng)確定按需要的順序輸入支付和收入的數(shù)值(3)函數(shù)IRR與函數(shù)NPV的關(guān)系十分密切。函數(shù)IRR計(jì)算出的收益率即NPV為0時(shí)的利率, 下列公式顯示了函數(shù)NPV和函數(shù)IRR的相互關(guān)系:NPV（IRR;value2;value3;)=0第25頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例6：用IRR（內(nèi)部收益率）某科研所開辦一家信息咨詢公司,估計(jì)需要70000元的投資，預(yù)期今后五年中各年的凈收入分別為12000、15000、18000、21000和22000元。計(jì)算該項(xiàng)投資的內(nèi)部

14、收益率。實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL表內(nèi)部收益率sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第26頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例6： IRR（內(nèi)部收益率）實(shí)驗(yàn)步驟（續(xù)）（6）在函數(shù)分類菜單下點(diǎn)擊財(cái)務(wù)，在右邊的函數(shù)名中選擇IRR函數(shù)，出現(xiàn)該函數(shù)的對(duì)話框，如圖（7）根據(jù)示例的資料及對(duì)話框，輸入各參數(shù)，點(diǎn)擊確認(rèn)（8）設(shè)置單元格屬性與格式。點(diǎn)擊格式菜單，選擇單元格中數(shù)值，定義小數(shù)位。實(shí)驗(yàn)結(jié)果MIRR(b2:g2,h2)=0.0734=7.34%第27

15、頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第28頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三第29頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三7、MIRR（修正內(nèi)部收益率）功能計(jì)算某項(xiàng)投資獲取的現(xiàn)金進(jìn)行再投資的收益率。語法結(jié)構(gòu)MIRR（values;finance_rate;reinvest_rate)參數(shù)約定Values _代表129筆支出及收入的參數(shù)值Finance_rate _為投入資金的融資利率Reinves_rate _為各期收入凈額再投資的收益率。說明函數(shù)MIRR根據(jù)輸入值的次序來注釋現(xiàn)金流的次序。所以，務(wù)必按照實(shí)際的順序輸入支出和收入額，并使

16、用正確的正負(fù)號(hào)（現(xiàn)金流入為正號(hào)，現(xiàn)金流出為負(fù)號(hào)）第30頁，共33頁，2022年，5月20日，9點(diǎn)16分，星期三示例7： MIRR（修正內(nèi)部收益率）盛發(fā)漁業(yè)公司從事商業(yè)性捕于工作，現(xiàn)在已經(jīng)是第五年頭。5年前年利率10%借款120000元買了一艘捕魚船，這五年每年的收入分別是39000、30000、21000、37000、和46000元。其間又將所獲利潤用以新投資，每年報(bào)酬率為12%，計(jì)算其修正內(nèi)部收益率。實(shí)驗(yàn)步驟（1）打開財(cái)務(wù)管理函數(shù)EXCEL表修正內(nèi)部收益率sheet（2）在工作表選擇存放實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的單元格。在此選擇B2：F2（3）輸入實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)（4）選擇存放實(shí)驗(yàn)結(jié)果的單元格。在此選擇A2（5）在單元格A2插入函數(shù)第31頁，共3