公路工程全過程跟蹤審計實施方案

1、公路工程全過程跟蹤審計實施方案公路工程全過程跟蹤審計實施方案公路工程全過程跟蹤審計實施方案資料僅供參考文件編號：2022年4月公路工程全過程跟蹤審計實施方案版本號： A修改號： 1頁 次： 1.0 審 核： 批 準(zhǔn): 發(fā)布日期： . 公路工程 全過程跟蹤審計實施方案 一、跟蹤審計實施單位 二、項目有關(guān)參建單位 業(yè)主單位： 監(jiān)理單位： 施工單位： 三、工程概況518座共長公里。橋梁8公里，xx段段工程全長公里，其中 米，平面交叉七處。4座共長米，分離式立交橋3座共長米，匝道橋）雙向六車道一級公路標(biāo)JTGB01-2003項目采用交通部部頒公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（ -級。,路基寬32米橋涵設(shè)計荷載公路80

2、準(zhǔn)，設(shè)計速度為公里/小時, 億元。億元，xx段投資xx項目總投資為億元，其中段投資 四、咨詢依據(jù) 跟蹤審計咨詢工作依據(jù)： ；1.中華人民共和國審計法浙江省審計廳關(guān)于進一步加強完善高速公路等省重點交通建設(shè) 2.浙江省交通廳 號）；200923項目全過程跟蹤審計監(jiān)管的意見（浙交年度高速公路等省重點建設(shè)項目全浙江省審計廳關(guān)于下達20093.浙江省交通廳 ；號)浙交過程跟蹤審計計劃的通知(200976關(guān)于抓緊做好高速公路等終點交通建設(shè)項目全過程跟蹤審計合同報備等各項推4. )；號浙交進落實工作的通知(2009208有限公司的有關(guān)工作制度制定。對建設(shè)工程施工階段、竣工驗收結(jié)和決算和xxxx. . 等全過

3、程經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行（事前、事中、事后）審計監(jiān)督，作出客觀的評價，并出具審計報告。 五、咨詢目的 （一）規(guī)范工程造價管理，規(guī)避建設(shè)資金使用風(fēng)險 充分發(fā)揮咨詢公司的專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助業(yè)主規(guī)范工程造價管理，有利于項目順利實施，并確保項目投資的合法性。 通過全過程跟蹤審計咨詢，為業(yè)主單位把好工程管理關(guān)，以保障建設(shè)資金合理、合法使用，嚴(yán)格控制建設(shè)項目投資，及時發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位在建設(shè)管理中的問題，規(guī)范建設(shè)行為，正確評價資金使用效益，及時總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗，健全建設(shè)規(guī)章制度，規(guī)避建設(shè)資金風(fēng)險，促進項目有關(guān)各方提高建設(shè)管理水平，更好地發(fā)揮投資效益。 （二）合理控制工程成本 全過程跟蹤審計咨詢主

4、要通過在工程設(shè)計階段、工程招投標(biāo)階段、工程實施階段以及工程結(jié)算階段對設(shè)計方案、工程概算、招投標(biāo)清單、工程合同及履行情況、設(shè)計圖紙、工程進度款、工程變更、工程索賠、工程結(jié)算書進行審計，通過價值工程分析，合理控制工程成本。 （三）業(yè)主的參謀和顧問 協(xié)助業(yè)主單位對工程計劃管理、預(yù)算管理、質(zhì)量控制、進度控制、投資控制、合同管理、信息管理、工程協(xié)調(diào)等方面提供技術(shù)和管理方面的支持，及時發(fā)現(xiàn)問題、妥善解決問題，有效防范風(fēng)險，為促進項目的順利實施做好業(yè)主的參謀和顧問。 六、建設(shè)工程全過程跟蹤審計 鑒于項目前期決策階段、設(shè)計階段和已經(jīng)結(jié)束，目前已進入施工階段，針對前期階段工作內(nèi)容的審計以事后復(fù)核為主，對存在有遺

5、漏和欠缺之處，進行事后彌補和調(diào)整。其他階段的工作仍按照全過程跟蹤審計的方法進行控制。 （一）對項目前期工作內(nèi)容的審計復(fù)核 1、對工程前期工作程序及手續(xù)完整性進行審核，并出具審計意見 主要審核建設(shè)項目報批手續(xù)是否完整，報批程序是否合法，現(xiàn)場實際情況是否按照有關(guān)批復(fù)的文件要求和規(guī)定執(zhí)行。 . . 2、對工程招投標(biāo)階段的工作進行審計復(fù)核 招標(biāo)文件和工程量清單是工程承包合同的重要組成部分，完善招標(biāo)文件和工程量清單編制是項目合同管理和工程造價控制的前提條件，目前雖已完成招投標(biāo)階段工作，但如果對招標(biāo)文件、施工單位的投標(biāo)文件研究不透徹、理解不深刻，在項目管理工作中按照習(xí)慣思維和做法，同樣會對項目造價控制工作

6、帶來非常大的麻煩。如果存在工程量清單計算有偏漏，說明不清晰，相關(guān)各方均站在各自的立場對工程量清單予以不同的理解，會使承發(fā)包雙方的利益協(xié)調(diào)非常困難。因此有必要對招投標(biāo)階段的工作和內(nèi)容進行審計復(fù)核。 （三）工程實施過程階段的跟蹤審計 施工階段是實現(xiàn)公路工程價值的主要階段，這一階段盡管節(jié)約投資的可能性已經(jīng)很小，但是浪費投資的可能性卻很大，因此加強實施階段的造價管理非常重要。施工階段工程造價跟蹤審計的主要任務(wù)是通過工程進度款付款審計、工程變更費用審計、合同外新增項目單價測算、預(yù)防并處理好費用索賠、挖掘節(jié)約工程造價潛力等，來完成和實現(xiàn)跟蹤審計的工作任務(wù)和目標(biāo)。 1、建立施工階段的工程造價管理體系 建立以

7、業(yè)主為核心,監(jiān)理單位為鏈條，施工單位為控制點的工程造價控制體系。從組織上采取措施,明確造價控制者及其任務(wù)以使造價控制有專人負(fù)責(zé)，明確管理職能分工。建立業(yè)主內(nèi)部制約機制，由工程造價部門和工程技術(shù)部門兩個控制造價的核心部門從造價分析控制和工程技術(shù)管理兩個方面，各負(fù)其責(zé)，相互制約，做到技術(shù)與經(jīng)濟的有效結(jié)合。 2、協(xié)助工程項目管理過程，提出合理化建議和意見 做好業(yè)主的各項內(nèi)控制度建設(shè)和管理的參謀，協(xié)助業(yè)主加強項目合同管理，做好工程質(zhì)量、進度、安全、費用等各項目標(biāo)控制，使工程項目建設(shè)管理處于可控的、良性的、符合預(yù)期目標(biāo)的狀態(tài)。對合同管理做到以下幾點： （1）、合同履約情況 施工隊伍和施工人員的素質(zhì)和履約

8、情況是順利實現(xiàn)工程目標(biāo)的關(guān)鍵。核實監(jiān)理和施工單位的企業(yè)資質(zhì)、安全資質(zhì)、人員從業(yè)資格是否符合招標(biāo)文件的要求。施工人員和機械設(shè)備投入是否符合投標(biāo)文件規(guī)定和滿足施工需要。有無資質(zhì)掛靠和違法分包、轉(zhuǎn)包等. . 現(xiàn)象。是否建立了確實可行的質(zhì)量保證體系，人員、機構(gòu)設(shè)置是否齊全且符合投標(biāo)文件要求。承包人是否按照合同條款要求辦理工程一切險和第三方責(zé)任保險，辦理其施工機械設(shè)備的保險和雇用職工的安全事故保險。 （2）、協(xié)助完善工作制度管理建設(shè)，順利實現(xiàn)工作目標(biāo) 協(xié)助業(yè)主建立、完善日常工作制度、質(zhì)量管理制度、安全工作制度、財務(wù)工作制度、各種獎懲制度等工作制度，對各項工作制度的執(zhí)行情況和效果進行綜合評價，對質(zhì)量、進度

9、、安全等的獎懲制度設(shè)計要進行綜合考慮，提出合理化建議，逐步完善項目管理建設(shè)，使項目目標(biāo)得到順利實現(xiàn)。 （3）、正確處理工程質(zhì)量、進度和造價的關(guān)系 工程質(zhì)量、進度與造價是相互影響的。很多項目在施工前期為控制造價，資金投入過少，征地拆遷和地方矛盾解決不及時，造成工程進度滯后，而后期為搶趕進度增加投資，則即影響了工程質(zhì)量，又沒有降低工程造價，而且影響了工程進度。一般的說，施工進度越快，完成的工程量越多，則單位工程量的成本越低，但突擊性作業(yè)往往增加成本；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求越高，則成本越大；同樣工期過緊，質(zhì)量就差。在施工過程中，應(yīng)正確處理好質(zhì)量進度與造價的關(guān)系，在滿足質(zhì)量與工期的條件下，降低成本。 3、工程進

10、度款計量支付審計 工程進度款支付在施工合同中占有不可低估的作用。工程進度款能否準(zhǔn)確、及時支付，在很大程度上影響工程能否順利進行。進度款支付滯后，會影響工程進度；進度款超額支付，會給業(yè)主單位造成被動。我跟蹤審計組準(zhǔn)備一方面對現(xiàn)場進度跟蹤實時計量，一方面通過內(nèi)部復(fù)核機制，嚴(yán)格按合同約定審核工程進度款，確保工程順利實施。 （1）審計流程： 施工單位根據(jù)工程完成情況編制工程質(zhì)量檢驗報告單、中間檢驗單等技術(shù)資料，經(jīng)監(jiān)理驗收合格后簽字完整，施工單位再根據(jù)中間檢驗單和技術(shù)資料向監(jiān)理上報工程計量表，監(jiān)理對工程計量表進行復(fù)核并簽字確認(rèn)。 施工單位每期對工程計量表進行匯總，并編制財務(wù)支付報表報監(jiān)理復(fù)核，監(jiān)理對財務(wù)

11、支付報表提出復(fù)核意見。為確保工程計量款的及時支付和工程進度，原則上采用業(yè)主批復(fù)后先支付進度款，再由審計組對上一期進度款進行審計，并出具審計意見，若需要調(diào)整進度款額的，則在下一期計量月報表中進行改正。 . . （2）進度款支付的審核內(nèi)容主要為： 、對動員預(yù)付款或材料預(yù)付款是否按規(guī)定比例及時扣回，質(zhì)量保證金是否按招標(biāo)文件規(guī)定比例扣留。 、工程量計量的簽認(rèn)手續(xù)是否完備。如工程質(zhì)量資料是否齊全，中間檢驗單和計量單簽字是否齊全，資料形成日期、填寫內(nèi)容和簽認(rèn)日期是否清晰、正確、完整。施工單位對可以計量的工程量應(yīng)及時計量，對計量拖延時間較長的應(yīng)采取一定的處罰措施。 、清單中的各項支付細(xì)目要按照招投標(biāo)文件和工

12、程量清單計量規(guī)則的要求，詳細(xì)審核計量計算依據(jù)和范圍，防止多計、虛計、重計和提前計量。 、規(guī)定要按比例分期計量的項目是否有提前計量；如施工環(huán)保費、臨時設(shè)施費、承包人駐地建設(shè)等因按規(guī)定分期計量的，不得提前計量或一次性計量； 、工程項目套用計量支付的編號是否正確；如枕梁、抗震擋塊、支座墊塊等部位應(yīng)列入附屬結(jié)構(gòu)計量，而非下部結(jié)構(gòu)計量； 、應(yīng)該整體計量的項目是否被拆分計量，如樁基計量應(yīng)包含樁基鉆孔、混凝土灌注和混凝土樁無破損檢測及所預(yù)埋的鋼管等材料，均作為混凝土樁的附屬工作，不另行計量； 、工程計量數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確。如取土土源費用是否準(zhǔn)確，棄土運距和借土運距計算是否準(zhǔn)確，利用土方和借土填方計算是否正確

13、； 、工程獎勵和處罰是否有制度可依，執(zhí)行是否公平、公正，是否存在獎多罰少的現(xiàn)象。 4、參與隱蔽工程跟蹤驗收，提出審計意見 在公路工程中，隱蔽工程工程造價在整個公路工程中占到很大的比重，隱蔽工程的工程質(zhì)量對整體工程質(zhì)量起到重要作用，隱蔽工程具有事后無法恢復(fù)和無法檢測，其工程量大都需要事前現(xiàn)場測定，施工過程需要現(xiàn)場旁站、記錄等特點，為此要加強對隱蔽工程的跟蹤及驗收審計。隱蔽工程驗收包括原地面地形標(biāo)高檢測復(fù)測、地基軟基處理工程、溝塘的清淤回填工程、挖方路段土石劃分鑒定、巖溶洞路基回填、結(jié)構(gòu)部位特殊材料回填、橋梁樁基溶洞處理、預(yù)埋工程、鋼筋工程、涉及變更的工程等。隱蔽工程跟蹤驗收需做好以下幾點： （1

14、）在隱蔽工程開工前，對隱蔽工程現(xiàn)場進行勘查，詳細(xì)掌握有關(guān)的工程資料，初步確定隱蔽工程的工程量，過程中嚴(yán)格控制預(yù)算造價，做好文字、圖像等原始資料記錄，. . 并妥善保管。 （2）在施工過程中，及時從施工時間、機具工作效率、材料消耗等方面對施工過程的原始資料和旁站跟蹤記錄進行多方詳細(xì)分析對比，提出審計意見，確保工程數(shù)量的真實性和工程質(zhì)量的可靠性。 （3）隱蔽工程完工后進行多方驗收，最終確定工程質(zhì)量和工程數(shù)量，嚴(yán)格控制工程造價。隱蔽工程未驗收合格的，下一工序不得開工。 5、加強工程變更審計，提出造價審計意見 在工程建設(shè)項目中，由于建設(shè)工期長，受自然條件和客觀因素的影響大，設(shè)計方案往往不能詳盡所有實際

15、情況，工程變更和現(xiàn)場簽證是不可避免的，但要進行有效地控制。工程變更資料是對工程進行變更及計算增減費用的重要依據(jù)，它往往也是結(jié)算超預(yù)算的重要根源。因此必須充分重視對工程變更和現(xiàn)場簽證的審計。原則上，估算變更達到較大設(shè)計變更范圍以上的，審計組應(yīng)參與現(xiàn)場鑒證和確認(rèn)。在項目實施過程中，對工程變更必須做到以下幾點： （1）力求事前變更 為防止在施工圖設(shè)計中產(chǎn)生漏洞，除在審核時把關(guān)外，平時還應(yīng)認(rèn)真研究施工圖紙，充分掌握設(shè)計意圖，將施工圖紙與現(xiàn)場實際地形地質(zhì)條件進行詳細(xì)對比分析，及早發(fā)現(xiàn)設(shè)計問題，并與設(shè)計單位溝通和提出設(shè)計變更方案。設(shè)計變更應(yīng)盡量提前，變更發(fā)生得越早，損失就越小。為此，必須加強設(shè)計變更管理，

16、盡可能把設(shè)計變更控制在設(shè)計階段初期，尤其對影響工程造價的重大設(shè)計變更，更要用先算帳后變更的辦法解決，使工程造價得到有效控制。 （2）嚴(yán)格按照合同和變更程序，準(zhǔn)確簽復(fù)咨詢意見，確保其正確性、及時性和完整性。要求變更申報事前有溝通，過程有監(jiān)控，事后有審計。嚴(yán)禁沒有完成變更手續(xù)而進行先施工，后申報的操作習(xí)慣，防止失控。 （3）工程變更的原則 、工程變更內(nèi)容的提出是否符合優(yōu)化設(shè)計的原則。、工程變更的提出是否在工程造價變化較小的情況下，有明顯加快工程進度的原則。、工程變更的提出是否在質(zhì)量和進度基本不變的前提下，減少了工程造價的原則。 （4）進行變更原因分析 . . 對設(shè)計變更原因進行分析，以便追究責(zé)任方

17、的責(zé)任?？赡艿那闆r有以下幾種： 、若由于設(shè)計部門的錯誤或缺陷造成的變更費用以及采取的補救措施，如返修、加固、拆除等費用，由造價工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計單位協(xié)商是否索賠。 、若由于監(jiān)理單位的失職或錯誤指揮造成設(shè)計變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費用。 、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)或通過采購方向設(shè)備、材料供應(yīng)方追究責(zé)任。 、由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯誤，此變更費用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對工期、質(zhì)量、造價造成影響的，還應(yīng)進行反索賠。 （5）設(shè)計變更實施過程進行跟蹤 變更實施主要跟蹤以下三點： 、設(shè)計變更是否已全部實施，若在施工圖已實施后，才發(fā)生變更，

18、則計算因牽扯到按原圖施工的人工費、材料費及拆除費等。若原施工圖沒有實施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費用。 、若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請業(yè)主注意回收。 、特別要提請業(yè)主注意，對于調(diào)減或取消項目也要簽署設(shè)計變更，以便在結(jié)算時扣除。 （6）變更價款的處理 、合同中已有適用于變更的價格，按合同已有的價格變更合同價款。、合同中有類似于變更工程的價格，參照類似價格變更合同價款。、合同中沒有同類工作的費率和價格，應(yīng)按照與合同單價水平相一致的原則，確定新的費率或價格。 6、參加涉及重大工程造價變化的相關(guān)工程會議并發(fā)表審計意見 工程會議是對合同的有力補充，具有靈活性，機

19、動性，在動態(tài)施工過程中是必不可少的重要環(huán)節(jié)，對于需提交工程會議進行研究討論的涉及重大工程造價變化的會議或例會，我審計組將列席參加會議。對需要發(fā)表專業(yè)咨詢意見的，將提出適當(dāng)意見和建議供有關(guān)方參考。 7、出具工程階段性成本控制評估報告 根據(jù)交通廳和審計廳的要求以及工程進展需要，對工程成本進行階段性預(yù)測、分析和比對，對超出預(yù)算成本的原因進行分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時糾偏。 8、配合業(yè)主需要的其他工程技術(shù)經(jīng)濟問題審計與檢查 積極配合業(yè)主單位就工程計劃管理、預(yù)算管理、質(zhì)量控制、進度控制、投資控制、合同管理、信息管理、工程協(xié)調(diào)等方面提供技術(shù)和經(jīng)濟方面的支持，及時發(fā)現(xiàn)并妥善解. . 決問題，有效防范風(fēng)險，做好

20、業(yè)主的參謀和顧問。 12、進行工程預(yù)算執(zhí)行情況審計，滿足政府審計要求 在過程跟蹤審計服務(wù)中，通過規(guī)范嚴(yán)格對項目建設(shè)管理情況及資金財務(wù)管理情況的檢查，保證其合規(guī)性、合法性,并定期向交通廳、審計廳出具工程預(yù)算執(zhí)行情況的報告，以滿足政府審計要求。內(nèi)容主要包括：項目基本情況，審計評價意見，審計查明的主要問題及處理結(jié)果。審計主要包括以下方面： （1）審計投資計劃管理和進度情況 通過對施工合同、工程價款支付、計劃進度和實際完成情況的審計對比，審計是否存在多報、虛報、重報投資建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)進度明顯落后的問題。 （2）審計項目建設(shè)管理情況 勘測、設(shè)計是否符合要求；項目是否按規(guī)定實行招投標(biāo)；是否實行監(jiān)理制；施工

21、單位資質(zhì)是否符合要求；是否存在違法轉(zhuǎn)分包及掛靠承攬業(yè)務(wù)問題；項目的竣工價款結(jié)算是否及時編制和報送審計；有無因建設(shè)管理不善造成損失浪費等問題，分析追究造成損失浪費的原因，涉及有關(guān)單位和個人責(zé)任的，負(fù)責(zé)向兩廳匯報。 （3）審計項目建設(shè)資金管理情況 掌握建設(shè)資金撥付情況；審計建設(shè)資金在撥付和使用過程中，是否存在貪污、截流、挪用、占用、轉(zhuǎn)移、私分、滯留、超范圍使用等問題；審計項目管理機構(gòu)管理費支出情況是否存在違規(guī)提取其他費用的情況。 （4）審計項目建設(shè)單位財務(wù)管理情況 審計是否存在以大額現(xiàn)金支付工程款、材料款的情況；工程款是否存在材料款支出中以“白條”入賬的情況；建設(shè)資金是否專戶儲存、?？顚Ｓ?；有無單

22、獨建帳、單獨核核算、帳目不清的情況；稅費是否計繳；各項建設(shè)成本是否真實合規(guī)，工程價款結(jié)算是否及時。 （5）審計項目管理機構(gòu)內(nèi)控制度的設(shè)立及執(zhí)行情況 各項財務(wù)管理、工程管理內(nèi)控制度是否健全有效；分析工程機構(gòu)管理費用的支出情況。 （6）審計項目成品保護和養(yǎng)護管理落實情況 審計施工項目部對成品保護和養(yǎng)護的方案是否編制，是否落實到責(zé)任人，監(jiān)理項目. . 部對其的日常檢查記錄是否完備。 （四）工程結(jié)算階段的造價審計 1、工程結(jié)算審核，并出具結(jié)算審計報告 審核結(jié)算的工程量是否真實、準(zhǔn)確，定額套用及價格是否合理，計取的各項費用及執(zhí)行文件是否準(zhǔn)確、合規(guī)。依據(jù)實事求是、客觀公正的咨詢原則，經(jīng)過全方位的核對，形成

23、正式的結(jié)算審核報告，提交業(yè)主單位，作為竣工決算依據(jù)。依據(jù)有關(guān)規(guī)定，及時完成工程結(jié)算審核并對審計結(jié)果承擔(dān)完全法律責(zé)任。 2、配合業(yè)主做好今后國家審計的相關(guān)工作，確保通過國家審計 在我審計組實施全過程跟蹤審計過程中，通過規(guī)范運作管理，保證項目建設(shè)管理工作的合法性、合規(guī)性，同時配合委托方做好國家審計的相關(guān)工作，確保無重大問題。 七、全過程跟蹤審計方式和方法 為有效開展審計監(jiān)督，保障建設(shè)資金的安全和高效使用，完成交通廳、審計廳要求的工作任務(wù)和目標(biāo)。建設(shè)項目全過程跟蹤審計實施方法具體如下： 1、建設(shè)期工程跟蹤審計：初步確定每月到項目現(xiàn)場13次，每次13天，具體時間按工程進展情況、工程會議安排和工作業(yè)務(wù)情

24、況確定。平時加強與工程建設(shè)管理單位的信息溝通與交流。 2、建設(shè)期財務(wù)跟蹤審計：初步確定每6個月審計一次，由咨詢?nèi)伺蓪徲嬋藛T進駐業(yè)主單位進行財務(wù)跟蹤審計，審計結(jié)束后30天內(nèi)出具審計成果。平時也可根據(jù)業(yè)主要求進行財務(wù)審計服務(wù)。 3、竣工工程結(jié)算審計：由施工單位編制完成竣工結(jié)算書，經(jīng)業(yè)主審核認(rèn)可，送交審計組將有關(guān)資料帶回我公司進行審計，對涉及重要證據(jù)資料，不能帶回審計的，審計組將赴業(yè)主駐地現(xiàn)場查閱，或提出查詢書，由業(yè)主進行書面解答。 4、竣工財務(wù)決算編制和審計：根據(jù)業(yè)主的竣工收尾進展情況，由審計組派審計人員到業(yè)主方現(xiàn)場進行編制和審計。對已完成的前期政策處理費用等，也可根據(jù)業(yè)主要求和安排提前進行編審。

25、 八、咨詢質(zhì)量保證與廉政建設(shè)保證措施 . . 為高質(zhì)量、高效率地完成本項目全過程跟蹤審計工作，我項目部在貫徹執(zhí)行浙江省建設(shè)工程造價咨詢執(zhí)業(yè)操作規(guī)程基礎(chǔ)上，根據(jù)公司人事管理工作規(guī)定、公司財務(wù)管理規(guī)定、公司考勤制度、工程審價業(yè)務(wù)流程、工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作和質(zhì)量控制辦法、廉正建設(shè)保證措施等內(nèi)控制度，制定了本項目部咨詢質(zhì)量保證與廉政建設(shè)保證措施，在制度上保證咨詢業(yè)務(wù)高效率、高質(zhì)量開展，具體如下： （一）咨詢質(zhì)量保證 1、咨詢?nèi)藛T到位保證 工程咨詢組由浙江同方工程管理咨詢有限公司全體工程技術(shù)人員組成，我公司將根椐咨詢項目的進展需要，及時增派相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員及專家組成員，確保咨詢進度和咨詢質(zhì)量。 2、內(nèi)部

26、質(zhì)量復(fù)核制度 在咨詢過程中，所有全過程咨詢建議單、溝通的查詢單、審計意見等一律實行二級審核制度，即項目咨詢?nèi)藛T項目經(jīng)理最后送業(yè)主單位。 重要事項及疑難問題答復(fù)實行三級審核制度，咨詢?nèi)藛T撰寫后提交項目經(jīng)理審核，再請示公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，必要時送專家組會審，最后送業(yè)主單位。 在撰寫咨詢報告過程中，一律實行四級審核制度，即項目經(jīng)理一級復(fù)核總師辦二級復(fù)核技術(shù)負(fù)責(zé)人三級審核公司董事長四級審定后簽發(fā)報告。 3、內(nèi)部監(jiān)督制度 咨詢項目組與施工單位核對工程造價事宜的工作地點選擇在業(yè)主單位辦公所在地。我公司派出稽核部人員全過程監(jiān)督、答疑，技術(shù)負(fù)責(zé)人不定期抽查、指導(dǎo)，使咨詢工作每一步有章可循，規(guī)范執(zhí)業(yè)。同時歡迎業(yè)

27、主單位對我公司咨詢?nèi)藛T的工作進行全方位、全過程的監(jiān)督與指導(dǎo)。 4、咨詢過程的保密原則 工程造價咨詢?nèi)藛T有義務(wù)嚴(yán)格保守有關(guān)客戶的各種事件的信息，不在第三者面前泄露任何在咨詢項目開展過程中所獲得的專有信息。但國家法律法規(guī)、行業(yè)管理制度有強制性規(guī)定的情況除外。 （二）廉政建設(shè)保證措施 本公司咨詢?nèi)藛T在以往咨詢執(zhí)業(yè)過程中，從未因違紀(jì)、違規(guī)等情況受到業(yè)主單位或. . 有關(guān)部門的批評。為確保咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德建設(shè)及廉政建設(shè)，保證咨詢工作健康運行，咨詢審計組全體咨詢?nèi)藛T承諾做到： 堅持以公正、客觀審價原則，獨立進行咨詢服務(wù)。 嚴(yán)禁向施工單位索要或接收禮金、代價券或貴重禮品。 嚴(yán)禁向施工單位及個人報銷各種費用。 嚴(yán)禁參加施工單位及個人安排的娛樂、旅游、療養(yǎng)性活動或宴請等。 嚴(yán)禁向施工單位及個人借用交通工具等設(shè)備。 嚴(yán)禁其他觸犯廉政建設(shè)的行為。 如有違反,違規(guī)人員立即開除，并通報批評，觸及法律的移交司法機構(gòu)。若造成貴公司損失的，貴公司有權(quán)拒付尚未支付的咨詢服務(wù)費,并有權(quán)以單方面書面通知方式解除本協(xié)議。 （三）咨詢?nèi)藛T工作守則 （1）在促進工程順利實施的前提下，堅持“規(guī)范合法、客觀公正、實事求是、勤勉盡職”的原則進行本工程