項(xiàng)目部備用金管理制度

1、項(xiàng)目部備用金管理制度項(xiàng)目部備用金管理制度項(xiàng)目部備用金管理制度V:1.0精細(xì)整理，僅供參考 項(xiàng)目部備用金管理制度日期：20 xx年X月項(xiàng)目部員工備用金管理制度1 總則為了加強(qiáng)對(duì)個(gè)人因公借款管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用情況，明確借款審批、支用、核銷(xiāo)規(guī)定，特制定本制度。備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員因公用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)等借用的款項(xiàng)。實(shí)行備用金制度有利于公司各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用，公款丟失，由本人承擔(dān)。2 職責(zé)與權(quán)限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)備用金進(jìn)行核算與監(jiān)督。3 管理內(nèi)容備用金分類(lèi)：公司備用金分個(gè)人備用金和業(yè)務(wù)備用金兩類(lèi)。3.1.1

2、個(gè)人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)，主要是指定額備用金、招待費(fèi)及其他一些零星支出。3.1.2業(yè)務(wù)備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的一般用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、器材及物資采購(gòu)、日常維修等支出，材料員、食堂人員屬于此類(lèi)備用金。備用金核算3.2.1財(cái)務(wù)部在“其他應(yīng)收款-備用金”科目核算備用金款項(xiàng)。個(gè)人備用金計(jì)入備用金個(gè)人賬戶(hù)，在“個(gè)人備用金”下，按照公司員工名字設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目核算個(gè)人借支業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)備用金計(jì)入“采購(gòu)員備用金”及“食堂備用金”下，按照部門(mén)和員工名字設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目核算借支業(yè)務(wù)，同時(shí)備查計(jì)入付款單位。備用金借支額度：3.3.1個(gè)人備用金根據(jù)公務(wù)需要，

3、由分管領(lǐng)導(dǎo)確定借支額度，個(gè)人定額備用金暫按以下限額執(zhí)行，每次借用不得超過(guò)相應(yīng)的限額。個(gè)人定額備用金限額如下：1 區(qū)域經(jīng)理20000 （總經(jīng)理審批）2 項(xiàng)目主管10000 （區(qū)域經(jīng)理審批）3 采購(gòu)員10000，食堂人員5000，核銷(xiāo)表登記4 其它人員根據(jù)實(shí)際情況借支（項(xiàng)目主管及區(qū)域經(jīng)理審批）備用金借用：3.4.1備用金借用必須事先報(bào)批資金計(jì)劃，事由依據(jù)資金計(jì)劃費(fèi)用項(xiàng)目填列。3.4.2借支原則：3.4.2.1前款不清，后款不借。3.4.2.2備用金借款要一事一單，以保證專(zhuān)款專(zhuān)用，除業(yè)務(wù)備用金外不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。3.4.2.3備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理。由于特殊原因由

4、非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。3.4.3借款人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用公司資金。3.4.4對(duì)于偽造篡改的備用金借支申請(qǐng)單，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。3.4.5借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金日常管理：3.5.1分管會(huì)計(jì)對(duì)個(gè)人備用金實(shí)行月末核對(duì)銷(xiāo)賬、年終清理的管理方式。3.5.2分管會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)備用金實(shí)

5、行逐筆核對(duì)銷(xiāo)賬、跟蹤管理的方式。3.5.3個(gè)人備用金必須要在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。分管會(huì)計(jì)對(duì)跨年度的備用金，要列表分人員、事由、金額、沒(méi)有清理的原因經(jīng)項(xiàng)目主管復(fù)核、區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。備用金核銷(xiāo)：3.6.1核銷(xiāo)時(shí)間：個(gè)人備用金在借款事由結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)備用金借款。業(yè)務(wù)備用金在完整取得對(duì)方單據(jù)后五個(gè)工作日內(nèi)到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)備用金借款。3.6.2核銷(xiāo)流程：根據(jù)逐級(jí)審批制執(zhí)行。3.6.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，項(xiàng)目部出納應(yīng)查閱“備用金”賬目，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超過(guò)備用金款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金款項(xiàng)的，應(yīng)讓其當(dāng)即退回余款以結(jié)清原借款單所借賬款。3.6.4對(duì)于已核銷(xiāo)的備用金，項(xiàng)目部出納應(yīng)開(kāi)具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報(bào)銷(xiāo)金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢(xún)。3.6.5原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上注明“沖（借支人）賬，金額（大寫(xiě)）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部