XX銀行干部離任審計(jì)制度

1、XX銀行干部離任審計(jì)制度第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)XX銀行股份有限公司（以下 簡稱“本行”）干部管理，切實(shí)做好干部離任審計(jì)工 作，根 據(jù)銀監(jiān)會銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引及江蘇省農(nóng)村信用社干部離任審計(jì)制度、江蘇 XX 銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作辦法等有關(guān)文件規(guī) 定，結(jié)合本行實(shí)際特制定本制度。第二條 干部離任審計(jì)是指對總行主要業(yè)務(wù)部門負(fù) 責(zé)人及各 支行（營業(yè)部）負(fù)責(zé)人，因機(jī)構(gòu)變更、任期 屆滿、工作調(diào)動、提 升、免職、撤職、辭職、離退休、 強(qiáng)制休假等原因，離開原工作 崗位，由稽核部根據(jù)有關(guān)程序?qū)ζ淙温毱陂g履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)，作出評價(jià)。第三條離任審計(jì)是干部離任的必經(jīng)程序，應(yīng)按照先 審計(jì)后離任的原

2、則進(jìn)行。審計(jì)結(jié)果作為干部管理的重 要依據(jù)。第二章離任審計(jì)內(nèi)容及時(shí)限第四條離任審計(jì)主要是根據(jù)被審計(jì)人任職期間所承擔(dān)的相 應(yīng)職責(zé)，對其職責(zé)履行情況及應(yīng)負(fù)的責(zé)任進(jìn)行 檢查分析并作出評價(jià)，總體包括以下內(nèi)容：（-）國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)的貫 徹落實(shí)情況；（二）管理制度、操作規(guī)程的建設(shè)與執(zhí)行情況；（三）依法合規(guī)經(jīng)營、各項(xiàng)管理以及經(jīng)營目標(biāo)完 成情況；（四）資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、 損益等真實(shí)、完整情況;（五）內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及事故、案件、損失、 風(fēng)險(xiǎn)等情況；（六）個(gè)人在所任職機(jī)構(gòu)經(jīng)營中重大關(guān)聯(lián)交易的 涉及以及依法披露情況；（七）違規(guī)違紀(jì)行為、廉政建設(shè)、案件專項(xiàng)治理、 案件防控活動

3、的開展情況及其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。第五條重要業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)應(yīng)根據(jù) 其所在 部門的工作職責(zé)，對其職責(zé)履行情況和工作成 效進(jìn)行審計(jì)，并作出評價(jià)。第六條稽核部進(jìn)行離任審計(jì)時(shí)，可以查閱被審計(jì)人 所在單位保管的與被審計(jì)人履行職責(zé)相關(guān)的文件、會 議記錄、賬表、憑 證、登記簿等檔案資料。被審計(jì)人 及所在單位應(yīng)向?qū)徲?jì)人員如實(shí)反映情況、提供真實(shí)數(shù) 據(jù)和資料。第七條離任審計(jì)的時(shí)限原則上為被審計(jì)人員任職以 來或前 次審計(jì)的時(shí)間，對任職年限較長而未進(jìn)行過審 計(jì)的，審計(jì)的時(shí)限 可確定為近三年，如有必要可進(jìn)行 上溯或下延。第三章離任審計(jì)程序第八條 審計(jì)立項(xiàng)。由人事部門提出離任審計(jì)建議 書，經(jīng)分 管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由

4、稽核部立項(xiàng)，直接組成審計(jì) 組或委托中介機(jī)構(gòu)組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。第九條發(fā)出通知。向被審計(jì)人所在單位發(fā)出離任審 計(jì)通知書。第十條現(xiàn)場審計(jì)。被審計(jì)人提交書面述職報(bào)告，審 計(jì)人員查閱有關(guān)檔案資料，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取 證核實(shí)情況第條事實(shí)確認(rèn)。審計(jì)組綜合審計(jì)情況，提出審 計(jì)事實(shí)確認(rèn)書，并向被審計(jì)人和所在單位主要負(fù)責(zé)人 通報(bào)審計(jì)情況，被 審計(jì)人應(yīng)以書面形式在 7日內(nèi)對審 計(jì)事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或說明。對存在的異議情況，審計(jì)組 應(yīng)與被審計(jì)人進(jìn)一步反饋溝通。第十二條出具審計(jì)報(bào)告（意見）。審計(jì)報(bào)告（意見） 的內(nèi)容 應(yīng)包括：被審計(jì)人基本情況，被審計(jì)人任職期 間所在單位主要經(jīng)營發(fā)展情況及被審計(jì)人任職期間相 關(guān)職責(zé)履行與主

5、要工作業(yè)績成效，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要 問題、風(fēng)險(xiǎn)、損失及其他相關(guān)情況與事實(shí) 依據(jù)，審計(jì) 發(fā)現(xiàn)問題的整改意見與建議，被審計(jì)人任職期間履行職 責(zé)的總體評價(jià)、重要事項(xiàng)的界定以及重要問題應(yīng)負(fù)責(zé)任 的認(rèn)定等審計(jì)結(jié)論。審計(jì)報(bào)告（意見）發(fā)送被審計(jì)人 所在單位及被審計(jì)人第十二條被審計(jì)人應(yīng)負(fù)的責(zé)任主要包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。直接責(zé)任是指被審計(jì)人直接辦理，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容下屬人員違規(guī)、違紀(jì)并造成后果所應(yīng)付的責(zé)任；主管 責(zé)任是指被審計(jì)人由 于管理、監(jiān)督、檢查不力，直接分管的部門、單位發(fā)生違規(guī)、違紀(jì)并造成后果所應(yīng)負(fù)的責(zé)任；領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指 被審計(jì)人由于疏于管理、監(jiān)督、檢查，所領(lǐng)導(dǎo)的部門、 單位發(fā)生違規(guī)、違紀(jì)并造成后果所應(yīng)負(fù)的責(zé)任。第十四條被審計(jì)人對審計(jì)報(bào)告結(jié)論和處理意見如有異議，應(yīng)在接到審計(jì)報(bào)告和處理決定后的15日內(nèi)提出 書面申訴。審計(jì)部 門對被審計(jì)人提出的申訴，應(yīng)在 30 日內(nèi)作出復(fù)查決定。第四章其他第十五條被審計(jì)人及其所在單位應(yīng)對離任審計(jì)工作 給予積極支持和配合。對提供虛假資料或故意隱瞞事 實(shí)而影響審計(jì)評價(jià)結(jié)論的，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十六條對干擾或阻撓離任審計(jì)工作，打擊報(bào)復(fù)審 計(jì)人員 的，應(yīng)給予相應(yīng)紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪