01-需求藍(lán)本系統(tǒng)核算規(guī)則

1、核算規(guī)則核算基礎(chǔ)2006新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。核算范圍核算范圍包括：表內(nèi)業(yè)務(wù)（自營(yíng)類(lèi)貸款、委托類(lèi)貸款、貼現(xiàn)、墊款）和表外業(yè)務(wù)（銀行承兌匯票、保函）以及信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和回購(gòu)、抵債資產(chǎn)處理核算內(nèi)容核算內(nèi)容包括：貸款支付環(huán)節(jié)、貸后回收環(huán)節(jié)、貸款重組環(huán)節(jié)、抵債資產(chǎn)處理。1貸款支付環(huán)節(jié)包括：貸款發(fā)放、試算還款計(jì)劃、承兌匯票簽發(fā)、直貼、轉(zhuǎn)帖、再貼、保函簽發(fā)；2貸后回收環(huán)節(jié)包括：正常還款、還逾期貸款（集合還逾期、分期還逾期）、提前還款（提前結(jié)清、部分提前還款）、計(jì)提、正常轉(zhuǎn)減值、減值轉(zhuǎn)回、貸款撥備、貸款核銷(xiāo)、核銷(xiāo)收回3貸款重組環(huán)節(jié)包括：貸款展期、賬單計(jì)劃調(diào)整、貸款利率調(diào)整4抵債資產(chǎn)接收和處置核算規(guī)則利率基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率

2、以人行牌告利率為準(zhǔn)。年利率（用%表示）=人行牌告利率月利率（用表示）=年利率/12季利率（用表示）=月利率*3（系統(tǒng)內(nèi)使用，不在頁(yè)面顯示）日利率（用%oo表示）=年利率/360周利率（用%oo表示）=日利率*7（系統(tǒng)內(nèi)使用，不在頁(yè)面顯示）合同利率系統(tǒng)提供按照浮動(dòng)值和浮動(dòng)比兩種方式，結(jié)合基準(zhǔn)利率，計(jì)算合同利率。浮動(dòng)比合同利率=基準(zhǔn)利率*（1+/100）；浮動(dòng)值合同利率=基準(zhǔn)利率+；為客戶(hù)與本行協(xié)商確定的對(duì)基準(zhǔn)利率的相對(duì)浮動(dòng)值。理論值范圍為-10,130，對(duì)于按揭類(lèi)貸款理論值范圍為-30,130。為客戶(hù)與本行協(xié)商確定的對(duì)基準(zhǔn)利率的絕對(duì)浮動(dòng)值。理論值范圍為（-R，）。R根據(jù)利率定價(jià)模型由系統(tǒng)自動(dòng)生成

3、,現(xiàn)沒(méi)有定價(jià)模型，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)系統(tǒng)管理利率浮動(dòng)范圍參數(shù)值確定利率浮動(dòng)比。罰息和復(fù)利利率逾期貸款（借款人未按合同約定日期還款的借款）罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%50%；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%100%。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。實(shí)際利率由于貸款交易費(fèi)用通常占貸款金額的比例很小，實(shí)務(wù)操作中一般計(jì)入當(dāng)期損益而不計(jì)入貸款的初始確認(rèn)金額，所以，合同利率視同實(shí)際利率。 本貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)中貸款的實(shí)際利率一

4、律取合同利率，且在該貸款存續(xù)期間內(nèi)保持不變，對(duì)于利率調(diào)整后，實(shí)際利率采用浮動(dòng)后的合同利率展期利率貸款展期后，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，自展期之日起(即原貸款到期日)，基準(zhǔn)利率取當(dāng)日掛牌的同檔次利率，再根據(jù)浮動(dòng)比或浮動(dòng)值計(jì)算合同利率；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。（支持展期利率人工調(diào)整）利率調(diào)整利率調(diào)整是指資金存續(xù)期間基準(zhǔn)利率的提取（調(diào)整）方式，包括以下幾類(lèi)：按浮動(dòng)周期提取利率如：滿(mǎn)整月、整季、半年、年等周期，進(jìn)行利率調(diào)整按固定時(shí)點(diǎn)提取利率每年固定時(shí)點(diǎn)調(diào)整利率，如每年年初調(diào)整利率，調(diào)整時(shí)點(diǎn)為每年1月1日。固定利率存續(xù)期內(nèi)基準(zhǔn)利率一直適用同一利率水平。遇利率調(diào)

5、整不分段計(jì)息、不啟用新利率。不提取利率值（不計(jì)息）對(duì)某些特殊業(yè)務(wù)，系統(tǒng)不做任何計(jì)息的處理。還款方式還款方式種類(lèi)還款方式種類(lèi)包括傳統(tǒng)的還款方式和特殊的還款方式。等額本息還款法在利率不變情況下，借款人每期（月）還款額均相等，每期還款額可拆分為本金和利息，但每期本金和利息所占比例都在發(fā)生變化，本金所占份額逐漸上升，利息逐期下降。等額本金還款法在整個(gè)還款期，本金等額償還，利息逐期下降。按期付息一次到期一次還本法借款人在借款到期時(shí)一次性?xún)斶€借款本金，利息為按預(yù)先約定分期支付（如按月、季等）。到期一次性還本付息法借款人在借款到期時(shí)一次性?xún)斶€借款本金和利息。特殊還款方式 隨著信貸的發(fā)展，未來(lái)還貸方式，無(wú)法在

6、目前一一定義，故信貸系統(tǒng)可以使用賬單計(jì)劃的方式定義各種靈活的還款方式。還款付息計(jì)算公式等額本息還款法借款人每期以相等的金額（分期還款額）償還貸款，其中每期歸還的金額包括每期應(yīng)還利息、本金，按還款周期逐期歸還，在貸款截止日期前全部還清本息。設(shè)貸款總額為Y，貸款期數(shù)為n，貸款利率為i,已還至第k期，則：分期還款額 =貸款余額 =累計(jì)還款 累計(jì)還息 =本期本金：本期本金=每期攤還額-當(dāng)期應(yīng)收利息應(yīng)收利息：當(dāng)期利息=正常本金余額月利率等額本金還款法等額本金還款法：借款人每期償還等額的本金，同時(shí)付清本期應(yīng)付的貸款利息，而每期歸還的本金等于貸款總額除以貸款期數(shù)。設(shè)貸款總額為Y，貸款期數(shù)為n，貸款利率為i,

7、已還至第k期，則：分期還本額 = k期還款額 貸款余額 =累計(jì)還款 累計(jì)還息 =應(yīng)收利息K期還款額分期還本額到期還本分期付息法在發(fā)放期限內(nèi)計(jì)單利，按月或按季結(jié)息。利息=貸款余額月利率（季利率）到期一次性還本付息法對(duì)一次還本付息還款的貸款，借款人在貸款到期日，一次歸還貸款本息。貸款利息=貸款金額*貸款總天數(shù)*貸款日利率計(jì)息周期計(jì)息周期是銀行根據(jù)制度規(guī)定實(shí)際結(jié)計(jì)利息的時(shí)點(diǎn)。按照業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，計(jì)息周期分為以下幾種：按固定時(shí)點(diǎn)結(jié)息如：每月、季的21日等按周期結(jié)息如：滿(mǎn)周、雙周、月、季、半、年等周期進(jìn)行計(jì)結(jié)息。到期日/銷(xiāo)賬結(jié)息適用于短期貸款到期結(jié)清。提前還款全部提前還款利息貸款余額*（上一結(jié)息日至提前

8、還款日前日）*日利率部分提前還款提前時(shí)應(yīng)還本金=客戶(hù)要求提前的本金提前時(shí)應(yīng)還利息=客戶(hù)要求提前的本金(上一結(jié)息日至提前還款日前日)日利率周期性還款的貸款，系統(tǒng)提供調(diào)整分期還款額和不調(diào)整分期還款額兩種方式，調(diào)整分期還款額系統(tǒng)會(huì)利用剩余本金、還款方式、利率重新進(jìn)行計(jì)算分期還款額。違約金的計(jì)收借款人未按合同約定的分期還款計(jì)劃歸還貸款時(shí)，信貸系統(tǒng)提供按借款合同或還款協(xié)議約定計(jì)收違約金功能，違約金可按定比或定額計(jì)收。計(jì)收違約金僅適用“超限額部分提前還款”與“超限額提前還款”交易。若系統(tǒng)對(duì)提前還款沒(méi)有限額，則對(duì)全部提前還款的本金進(jìn)行計(jì)算。系統(tǒng)應(yīng)記錄應(yīng)收違約金和實(shí)收違約金，每筆借據(jù)對(duì)應(yīng)多筆違約金明細(xì)。定比計(jì)收時(shí) 應(yīng)計(jì)違約金超限額提前還本金額違約金率定額計(jì)收應(yīng)計(jì)違約金違約金定額以上兩種違約金計(jì)算后可人工修改其計(jì)算結(jié)果。逾期處