某汽車裝飾美容項目可行性研究報告

1、 五、勞動安全衛(wèi)生與消防1. 勞動安全衛(wèi)生本項目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全。正常 情況下，用電設(shè)備及移動設(shè)備采用漏電開關(guān)保護。按衛(wèi)生標準，本項目除了采用麥凱樂原有的空調(diào)排風(fēng)系統(tǒng)外，還配有 復(fù)式過濾空調(diào)機，其結(jié)構(gòu)簡單、經(jīng)濟實用、無環(huán)境污染的優(yōu)點，且制冷制 熱效率高，還具有抽濕、增濕、空氣過濾等多項功能。可以保證室內(nèi)良好 空氣衛(wèi)生條件。2. 消防設(shè)計依據(jù)本項目的消防設(shè)施設(shè)計主要依據(jù)如下有關(guān)規(guī)定：（ 1）建筑設(shè)計防火規(guī)范 （ GB16 87）；（ 2）建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范 （GB14090）；（ 3）遼寧省及大連市有關(guān)消防方面規(guī)定。消防要求在設(shè)計中充分考慮了消防的安全工作。鑒

2、于本項目是汽車美容裝飾產(chǎn) 品的銷售，化學(xué)品和易燃物較多，因此應(yīng)該把消防安全放在重要位置。設(shè) 計中考慮了配置足夠數(shù)量的干粉滅火器，裝飾房間不采用易燃材料或者采 取阻燃措施，并配備足夠的自動消防噴灑裝置。工程消防是關(guān)系到人民生 命安危的大事，因此本項目在工程建設(shè)設(shè)計中應(yīng)特別注意。六、環(huán)境影響評價本項目在建設(shè)過程中對環(huán)境不會造成污染，建筑廢料的處理嚴格按照 國家有關(guān)規(guī)定。項目采用的裝飾裝修材料均采用高分子環(huán)保型板材，免漆環(huán)保、不易 變形。另外油漆和乳膠漆也是環(huán)保型的。復(fù)式空調(diào)機也無需氟里昂冷媒，對環(huán)境不會造成影響。顧客休息處的 電視機也采用小輻射數(shù)字環(huán)保電視。銷售的XX汽車美容裝飾產(chǎn)品，如果根據(jù)說明

3、使用也不會對環(huán)境造成影 響。七、組織機構(gòu)和人力資源配置1.組織機構(gòu)本項目組織機構(gòu)，見圖7-1 CIOa組jc日組jc后勤j圖7-1 組織機構(gòu)圖企業(yè)的管理模式嚴格明確崗位責任制，由董事長規(guī)劃，經(jīng)理統(tǒng)籌全局，對于整個產(chǎn)品價值實現(xiàn)過程跟蹤控制，發(fā)現(xiàn)問題及時處理解決。2.人力資源配置本項目勞動定員為12人。其中高層管理人員3人，銷售人員分為 A組和B組，每組3人，后勤人員 3人。大連XX實業(yè)有限公司擁有精干、 年富力強的領(lǐng)導(dǎo)班子，相當完善的管理機構(gòu)和豐富的管理經(jīng)驗。本項目建 成后，高層管理人員在公司內(nèi)選調(diào)，其他人員需新增。八、項目實施進度根據(jù)本項目的工程量大小、前期工程進度及建設(shè)資金到位情況，確定本項

4、目于2009年1月開始籌備，2008年3月全面交工，總工期為60天項目各階段工程進度大體分為前期工程準備、裝修工程、安裝工程和竣工 驗收等幾個階段。為了縮短工期，確保工程進度及質(zhì)量，各工序之間應(yīng)統(tǒng)籌安排，嚴格 監(jiān)理，嚴把質(zhì)量關(guān)。項目實施進度安排，見表8-1 o表8-1項目實施進度表序號項目名稱2009 年1月3日一2月10日2月11日一2月21日2月 21 日一2月27日2月28日一3月3日1前期準備2裝修工程3安裝工程4竣工驗收九、投資估算和資金籌措投資估算本項目投資估算是對項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案及項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項目投入的總資金。項目投資估算包括建設(shè)投資估算

5、、流動資金估算和建設(shè)期利息估算。1.1建設(shè)投資估算本項目的工程建設(shè)投資包括主體工程建設(shè)所需費用，設(shè)備購置（空調(diào)、電視、休息區(qū)桌椅等）。本項目的工程建設(shè)其他費用包括工程工程監(jiān)理費、 竣工驗收費等。在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù) 料的支出和價格上漲等因素影響，需估算一定的預(yù)備費。漲價預(yù)備費暫不考慮。工程基本預(yù)備費以固定資產(chǎn)投資的10%古算。經(jīng)估算，建設(shè)投資合計為31.90萬元，見表9-1表9-1建設(shè)投資估算表序號項目投資額（萬元）占總投資額的比例（%）1固定資產(chǎn)投資29.0090.911.1建筑工程投資26.0081.351.2設(shè)備及工器具購置費1.504.731.3工程建設(shè)其

6、他費用1.504.832預(yù)備費2.909.092.1基本預(yù)備費2.909.09合計31.90100.001.2 流動資金估算根據(jù)同類項目經(jīng)驗數(shù)據(jù)并經(jīng)過估算，正常運營期內(nèi)流動資金需要量為 50.60 萬元。1.3 建設(shè)期利息本項目在建設(shè)期需向銀行貸款 30 萬元，本項目的借款年利率為 7.8%， 2008 年 6 開始計算利息，為期 2 個月，則建設(shè)期利息為 0.39 萬元。綜上所述，本項目投資總額為 82.89 萬元。2. 資金籌措本項目總投資 82.89 萬元，其資金籌措方案如下：自有資金 52.50 萬元，其中自有建設(shè)投資 1.9 萬元，自有流動資金 50.60 萬元。銀行借款 30.39

7、 萬元，借款年利率為 7.8 %，全部用于工程建設(shè)投資。 本項目自籌資金由大連 XX 實業(yè)有限公司提供。目前，所需資金已全 部到位，可以確保項目建設(shè)順利進行。銀行貸款已由投資方與招商銀行大 連市分行進行初步協(xié)商， 初步達成協(xié)議， 可以確保資金到位順利投入使用。十、財務(wù)費用與效益分析1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項目財務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)改委與建設(shè)部聯(lián)合頒布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）有關(guān)規(guī)定以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料 等，設(shè)定本項目的計算期為5年，其中建設(shè)期 2個月，運營期 4年零10個月。項目在建設(shè)期 2個月結(jié)束后生產(chǎn)負荷為70%第二年以后每年的生產(chǎn)負荷為100%。一般來說，應(yīng)該根據(jù)國債

8、安全利率與風(fēng)險系數(shù)之和確定項目財務(wù)基準 收益率，由于本項目是盈利性項目，因此設(shè)定本項目的財務(wù)基準收益率為 10%?；鶞释顿Y回收期設(shè)定為2.5年。營業(yè)收入及稅金估算本項目主要經(jīng)營兩大類十二個系列，百余種產(chǎn)品，幾乎可以滿足消費 者有關(guān)汽車美容裝飾的所有要求。具體營業(yè)內(nèi)容，見表10-1。表10-1營業(yè)內(nèi)容表類別序號系列產(chǎn)品內(nèi)容類1夢幻卡通精品系列各種卡通系列香水座，豪華坐墊等2車室溫馨香飾系列后視鏡、方向盤套，遮陽板，吊飾等3時尚個性彩貼系列反光貼，擋風(fēng)貼，全車套貼等4奇跡法寶用品系列置物袋，閱讀燈，兒童安全椅等5舒適酷裝系列方向盤，手剎車，音響燈等6車身美容裝飾系列雨刷器，靜電帶，擋泥板等類7安全

9、衛(wèi)士防盜系列倒車雷達，防盜器，車輪鎖等8應(yīng)急搶險功能系列應(yīng)急手電，打氣筒，拖車繩等9實用迷你電子系列平衡儀，GPS導(dǎo)航，藍牙耳機等10戶外野營用品系列制冷保溫，指南測距，帳篷睡袋等11靚麗快捷美容系列洗車水，上光劑，車蠟等12快速保養(yǎng)系列動力提升節(jié)油，防霧防水，DIY補漆等本項目的營業(yè)收入估算，見表10-2。表10-2營業(yè)收入估算表序號項目名稱年營業(yè)額（萬元）建設(shè)期/運營期運營期（2-5年）1零售業(yè)務(wù)63.88109.502批發(fā)業(yè)務(wù)21.2936.50合計85.17146.00營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。營業(yè)稅 按營業(yè)額的6%計算，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按營業(yè)

10、稅的7%和3%計算，分別為 0.61萬元和0.26萬元。運營期的第一年里生產(chǎn)負荷70%，所以營業(yè)稅金及附加共計5.62萬元。由于第二年的生產(chǎn)負荷為100%，所以營業(yè)稅金及附加共計9.64萬元?？偝杀举M用估算本項目總成本費用包括外購原材料、外購燃料及動力、 工資及福利費、折舊費、修理費、利息支出和其他費用等，各項成本費用估算如下。3.1外購原材料購買用以銷售的汽車美容飾品，約13.8 購買用以銷售的汽車美容飾品，約13.8 萬元。3.2 工資及福利費本項目勞動定員為 12 人。其中高層管理人員 3 人，銷售人員分為 A、 B 兩組，每組 3 人，后勤人員 3 人。高層管理人員每人 3000 元

11、/ 月，年 工資額 10.8 萬元。銷售人員與后勤人員每人1800 元/ 月，年工資額 19.44萬元。本項目年工資總額為 30.24 萬元。按照工資總額的 30%計提福利費， 年福利費總額為 9.07萬元。因此，年工資及福利費總額為39.31 萬元。修理費本項目修理費按折舊費的 10%計算，每年為 0.65 萬元。折舊費本項目固定資產(chǎn)原值 27.5 萬元，凈殘值率 5%，折舊年限 5 年，按直 線法計提折舊，年折舊費 6.53 萬元。3.5 年租金支出租用麥凱樂 5 樓 220 平方米的商鋪，年租金為 11 萬元。銷售費用由于大連 XX 動車飾界銷售的汽車美容裝飾產(chǎn)品在中國市場的發(fā)展尚 處于

12、萌芽階段，所以需要投入一定的宣傳費用，如廣告費等。銷售費用取 營業(yè)收入的 2%。利息支出本項目利息支出為建設(shè)投資借款在生產(chǎn)期所發(fā)生的利息。加盟費由于 XX 公司為開拓中國汽車美容裝飾市場，為鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，因 此對中國地區(qū)實行零加盟費的政策。其他費用 本項目的其他費用按總成本費用前5 項合計的一定比例 5%計算。利潤及利潤分配估算利潤總額為營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加、總成本費用和所得稅后的140.12余額。利潤和利潤分配表計算得出：在整個經(jīng)營期內(nèi)，獲利潤總額 萬元，平均年獲利潤總額 35.03 萬元。140.12稅后利潤額在按 10%的比例提取盈余公積金， 5%的比例提取公益金后 即為可供分配

13、利潤。提取盈余公積金、公益金后，在整個經(jīng)營期內(nèi)，累計 未分配利潤為 140.12 萬元，平均每年未分配利潤 35.03 萬元。卜一、財務(wù)分析財務(wù)盈利能力分析 1.1現(xiàn)金流量分析根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表估算的項目技術(shù)經(jīng)濟指標，見表10-3表10-3財務(wù)分析指標匯總表指標FIRR ( %FNPV（萬元）投資回收期（年）項目投資現(xiàn)十、八稅刖96%159.061.19 （含建設(shè)期）金流量分析稅后69.75114.061.55 （含建設(shè)期）資本金現(xiàn)金流量分析稅后77從不同角度計算的財務(wù)內(nèi)部收益率分別為96% 66.75%和77%大于基準收益率 10%財務(wù)凈現(xiàn)值分別為 159.06萬元、114.06萬元，遠遠大

14、 于零。包括建設(shè)期在內(nèi)的投資回收期分別為1.19年和1.55年，小于設(shè)定的基準投資回收期 2.5年?？梢钥闯?，本項目具有一定的盈利能力。上述各項財務(wù)指標表明，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定財務(wù)基準收益率，投資回收期小于基準投資回收期，說明本項目財務(wù)指標均較好，項 目在財務(wù)上是可行的。1.2靜態(tài)盈利能力指標計算總投資收益率總投資收益率是 指項目達到設(shè)計能力后正常年 份的年 息稅前利潤 活 運營期內(nèi)平均年息稅前利潤與項目總投資之比。總投資收益率=EBIT/TI*100%=246.75*0.2/82.89*100%=59.53%EBTI 項目正常年份的年息稅前利潤活運營期內(nèi)平均年息稅前利潤；TI 項目

15、總投資。本項目的總投資收益率高于同行業(yè)的收益率標準水平， 表明用總投資 收益率表示的盈利能力滿足要求。資本金凈利潤率資本金凈利潤率 是項目達 到 設(shè)計能 力后正常年 份的年 凈利潤或 運營 期內(nèi)平均年凈利潤與項目資本金之比。資本金凈利潤率 = NP/EC*100%=43.94/52.50*100%=83.70%NP-項目正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均年凈利潤；EC-項目資本金。本項目的資本金凈利潤率高于同行業(yè)的收益率標準水平，表明用資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。償債能力分析投資項目的償債能力分析， 是指根據(jù)有關(guān)財務(wù)報表，計算反應(yīng)償債能 力的指標，考察項目借款償還能力的過程。采用最大能

16、力償還方式償還建 設(shè)投資借款的項目，計算借款償還期指標。本項目申請銀行貸款 30 萬元， 還款資金來源為折舊以及未分配利潤。 通過借款還本付息估算表可以計算得出，本項目按最大還款能力計 算，還款期約為 1.5 年（含建設(shè)期） 。由此認為本項目的償債能力比較強， 項目從償債能力的角度考慮是可行的。3. 敏感性分析敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上，進一步分析、預(yù)測項目主要不 確定因素的變化對項目評價指標的影響，從中找出敏感性因素，確定評價 指標對該因素的敏感程度和項目對其變化的承受能力。本項目對財務(wù)基本數(shù)據(jù)中的營業(yè)收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資三項因素 分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低10%幅度的變化

17、，以判斷其單因素變化對財務(wù)評價指標的敏感程度。敏感性分析的具體結(jié)構(gòu)，見表 10-4 。表10-4敏感性分析表序號不確定因素變化率（%FNPV萬元）敏感系數(shù)基本方案114.061營業(yè)收入10%163.8843.68%-10%64.25-43.68%2建設(shè)投資10%111.16-2.54%-10%116.962.54%3經(jīng)營成本10%87.71-23.10%-10%140.4123.10%通過敏感性分析可以看出，本項目的經(jīng)濟效益對營業(yè)收入和經(jīng)營成本非常敏感，而對建設(shè)投資的變化敏感程度較小，但是在10%的變動率的情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率等指標仍然遠遠高于基準值要求，因此說明本項目 具有一定的抗風(fēng)險能力

18、。十二、結(jié)論與建議結(jié)論大連XX實業(yè)有限公司擬建的大連XX動車飾界項目，有利于汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和人們生活質(zhì)量的提高，同時，本項目并將成為企業(yè)新的利潤增長 點，有助于企業(yè)長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。市場分析表明，本項目產(chǎn)品在大連市場乃至中國市場上的需求量會平 穩(wěn)的增長。通過工程分析可以看出，項目的選址合理，交通便利，在環(huán)保、 消防和衛(wèi)生方面符合有關(guān)部門的規(guī)定。財務(wù)分析表明，項目具有較強的盈 利能力和借款償還能力；敏感性分析表明，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上分析，本項目的建設(shè)實施既是必要的，也是可行的。建議市場營銷本項目應(yīng)該根據(jù)自身的品牌，先進的管理機制以及完善的資源配置等 特點進行多方位多角度的宣傳，積極制定有效的營銷決策，吸引大連乃至 中國的消費者來關(guān)注 XX