(內(nèi)部管理)內(nèi)部財務(wù)管理制度

1、以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。內(nèi)部財務(wù)管理制度制度名稱 內(nèi)部財務(wù)管理制度 受控狀態(tài)編號第一章總則1條目的為加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。第 2 條機(jī)構(gòu)與職責(zé)資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。負(fù)責(zé)企業(yè)會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)行 表相符、賬證相符；管理好會計檔案。負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核 活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計工作。第二章財務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第 3

2、條資金管理式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。財務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第 4 條行政費(fèi)用支出管理企業(yè)管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。5條企業(yè)差旅費(fèi)開支管理企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。企業(yè)

3、員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。企業(yè)員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。 房租標(biāo)準(zhǔn)/日。/日。 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人元/日，市內(nèi)交通費(fèi)每人元/日。導(dǎo)審批后支付。第 6 條車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。手續(xù)，并由總經(jīng)理辦公室建賬予以核銷使用。7條辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理企業(yè)辦公用具由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一采購、管理?？偨?jīng)理辦公室設(shè)立賬冊登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況?？偨?jīng)理辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)管理部附設(shè)賬冊?？偨?jīng)理辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報。報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。批準(zhǔn)后報財務(wù)管理部備案。

4、第 8 條行政費(fèi)用報銷管理100元的零星開支。送財務(wù)管理部按照本制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第6 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。務(wù)管理部直接支付。票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。第三章工程成本管理第 9 均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。第 10 算的審定。第 11 第 12 條財務(wù)管理部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作計劃。13條工程中間結(jié)算程序施工單位于每月 25 工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他

5、文件資料提出審核意見，并在5 日內(nèi)送財務(wù)管理部會簽。經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考企業(yè)財務(wù)狀況提出付款意見，報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第 14 條工程決算程序程管理部復(fù)核，由財務(wù)管理部會簽。付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財務(wù)管理部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第四章財產(chǎn)管理第 15 條企業(yè)財產(chǎn)的范圍企業(yè)財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。2 000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。2 0002 000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第 16 條財務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財產(chǎn)的會計核算企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由總經(jīng)理辦公室歸口管理。企業(yè)各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程管理部歸口管理。總經(jīng)理辦公室和工程管理部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記法。第 17 條財產(chǎn)的購置與調(diào)撥管理部會簽，報企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后