月度預(yù)算管理制度(暫行)

1、月度預(yù)算管理制度(暫行)月度預(yù)算管理制度(暫行)月度預(yù)算管理制度(暫行)月度預(yù)算管理制度(暫行)編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:月度預(yù)算管理制度（暫行）目的為加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理規(guī)范化、程序化，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，特制訂本制度，公司相關(guān)預(yù)算負(fù)責(zé)人需認(rèn)真貫徹執(zhí)行。適用范圍及預(yù)算報(bào)送單位適用范圍：北京經(jīng)紀(jì)公司、天津經(jīng)紀(jì)公司、廣告公司、投資咨詢公司。報(bào)送單位：北京經(jīng)紀(jì)公司北京項(xiàng)目部、綜合管理部、人事行政部、財(cái)務(wù)部；天津經(jīng)紀(jì)公司整體報(bào)送；廣告公司整體報(bào)送；投資咨詢公司政策事業(yè)部、金融事業(yè)部。預(yù)算報(bào)送流程 各申報(bào)部門及公司負(fù)責(zé)人以郵件形式發(fā)送給北京經(jīng)紀(jì)公司綜

2、合管理部負(fù)責(zé)人并同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。 綜合管理部審核通過(guò)后以郵件形式向財(cái)務(wù)部確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部審核并匯總上報(bào)總經(jīng)理審批。月度預(yù)算申報(bào)管理要求 報(bào)送時(shí)間：各報(bào)送單位在每月24日?qǐng)?bào)送月度預(yù)算，如果遇節(jié)假日，請(qǐng)?zhí)崆爸燎耙粋€(gè)工作日?qǐng)?bào)送。財(cái)務(wù)部匯總每月1日?qǐng)?bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。未按照本制度要求及時(shí)申報(bào)及調(diào)整月度預(yù)算的，如果影響財(cái)務(wù)部按時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批的，其月度預(yù)算將不列入正常預(yù)算審批范圍，其部門或公司的下月收支都將列入預(yù)算外收支，根據(jù)本制度其他條款按照預(yù)算外收支流程執(zhí)行。 報(bào)送內(nèi)容：各預(yù)算申報(bào)部門及公司在本制度規(guī)定的時(shí)間報(bào)送以下內(nèi)容，除 特殊注明外，所有內(nèi)容都應(yīng)該同時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部及綜合管理部。 詳見(jiàn)附件一。 所有的

3、業(yè)務(wù)支出款項(xiàng)和業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明與之相對(duì)應(yīng)的合同情況 （如合同內(nèi)容，第幾筆款，對(duì)應(yīng)的付款節(jié)點(diǎn)，實(shí)際情況與合同約定的偏 差），如果還沒(méi)有合同，只是預(yù)計(jì)，因?qū)懗鲱A(yù)估的依據(jù)；此條款涉及 的內(nèi)容需要以電子表格的形式匯總提交，能夠根據(jù)項(xiàng)目歸類的應(yīng)進(jìn)行 歸類。所有費(fèi)用支出應(yīng)配以明細(xì)說(shuō)明（業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外），對(duì)應(yīng)有合同的費(fèi) 用支出，需要明確合同情況，沒(méi)有合同的應(yīng)該寫出預(yù)估的依據(jù)；此條 款涉及的內(nèi)容在附件一的表格中對(duì)應(yīng)單元格以標(biāo)注的形式注明。人員成本的相關(guān)費(fèi)用需要申報(bào)明細(xì)，人名，項(xiàng)目，部門與相應(yīng)的人員 成本相對(duì)應(yīng)，人員按照所屬公司所屬部門所屬項(xiàng)目（不分配 到項(xiàng)目的可以不填）進(jìn)行分類，同時(shí)人員成本本身需要根據(jù)其

4、不同內(nèi) 容進(jìn)行明細(xì)分類（如工資，補(bǔ)助，公積金等等）；此條款所涉及的明 細(xì)，由人事行政部分四個(gè)公司按照本制度要求的時(shí)間單獨(dú)呈報(bào)綜合管 理部即可。涉及人員成本及福利支出（如工資、保險(xiǎn)、油補(bǔ)、餐補(bǔ)等）統(tǒng)一由人 事行政部報(bào)送，各部門負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人不填報(bào)人員成本相關(guān) 預(yù)算內(nèi)容。 各部門負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)該認(rèn)真編制上報(bào)其月度預(yù)算，對(duì)于上報(bào) 給公司的預(yù)算中出現(xiàn)重大漏報(bào)及重大錯(cuò)誤的（確實(shí)不可預(yù)見(jiàn)的除外）， 公司將追究預(yù)算申報(bào)部門或公司的責(zé)任，將扣除其部門或公司負(fù)責(zé)人及其 所有下屬的當(dāng)月工資的20%作為處罰。 月度預(yù)算執(zhí)行管理要求 預(yù)算內(nèi)收支，按照財(cái)務(wù)部相關(guān)流程正常審批進(jìn)行。 屬于因制定預(yù)算人員不

5、認(rèn)真、考慮不周全而造成的預(yù)算外開(kāi)支，需相應(yīng)部 門或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō)明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核， 報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊 急事件由部門或公司負(fù)責(zé)人借款完成，此類借款清償之前，將停止該部門 所有支出報(bào)銷以及借款人的工資發(fā)放。 屬于不可預(yù)見(jiàn)的預(yù)算外支出，需相應(yīng)部門或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō) 明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù) 備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門或公司負(fù)責(zé)人借款完 成，此類借款不影響其部門和個(gè)人的支出報(bào)銷和工資等，但需要在下一個(gè) 月月底前清償。 各部門及公司應(yīng)該詳細(xì)記錄其預(yù)算執(zhí)行情況，

6、并于每月底最后一個(gè)工作日 下班之前，將本部門（公司）當(dāng)月的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告以電子郵件的形式 發(fā)給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及綜合管理部，預(yù)算分析報(bào)告將作為相應(yīng)部門及公司下 月預(yù)算審批的必要條件。分析報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括但不限于以下內(nèi)容： 當(dāng)月收入、成本、費(fèi)用完成情況 預(yù)算內(nèi)未完成情況及原因說(shuō)明 預(yù)算外完成情況及原因說(shuō)明 非預(yù)算項(xiàng)目情況說(shuō)明 預(yù)算執(zhí)行情況影響分析責(zé)權(quán)劃分 部門負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門（公司）預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行分析報(bào) 告內(nèi)容的正確性，完整性及合理性負(fù)直接責(zé)任。 財(cái)務(wù)部：對(duì)預(yù)算匯總的正確性負(fù)責(zé)，并有權(quán)要求預(yù)算申報(bào)部門對(duì)預(yù)算及其 執(zhí)行情況提供必要的解釋。同時(shí)，財(cái)務(wù)部需要根據(jù)公司資金情況，對(duì)于預(yù) 算中的潛在風(fēng)險(xiǎn)向總經(jīng)理預(yù)警，經(jīng)總經(jīng)理書面審批后，將審批結(jié)果轉(zhuǎn)告給 預(yù)算編制部門。 綜合管理部：對(duì)于預(yù)算的內(nèi)容合理性有審核的權(quán)利，有權(quán)要求預(yù)算申報(bào) 部門對(duì)其預(yù)算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋，并有權(quán)建議預(yù)算編制部門 （公司）對(duì)預(yù)算進(jìn)