存貨盤點(diǎn)管理制度

存貨盤點(diǎn)管理制度總則為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制定本制度，以達(dá)到以下目的：務(wù)賬目一致，公司賬目與海關(guān)記錄一致；通過盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬。和其他非庫存資產(chǎn)遵循相關(guān)的庫存制度，不在本制度的規(guī)定范圍內(nèi)。存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類我公司內(nèi)部庫存周轉(zhuǎn)流程（不含各環(huán)節(jié)銷售）：原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：（略）備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。上述庫存周轉(zhuǎn)倉庫的庫存范圍包括：原膠片倉庫、隔離倉庫、密封倉庫、半成品倉庫、收片倉庫、成品倉庫、外協(xié)倉庫（外協(xié)倉庫指外協(xié)加工庫存），在線、CT3.庫存流程月度盤點(diǎn)30%；取個別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫存量的30%季度庫存：門共同實(shí)施全面清查，商務(wù)部報(bào)關(guān)組可根據(jù)具體情況選擇參與清查。年度大盤盤點(diǎn)方式：倉庫預(yù)盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司共同完成盤點(diǎn)；具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時能與財(cái)務(wù)年度審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。庫存報(bào)廢管理每月盤點(diǎn)后，對于需報(bào)廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定批;《存貨報(bào)廢申請單》審批前，倉庫需要將報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)部無需進(jìn)行商務(wù)部完成海關(guān)手續(xù)（廢品或內(nèi)銷）務(wù)部入關(guān)；整個報(bào)廢過程應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)海關(guān)和稅務(wù)局。盤點(diǎn)報(bào)表反饋倉庫庫存完成后，應(yīng)提交完整的財(cái)務(wù)部庫存資產(chǎn)負(fù)債表（見附件二）。存貨資產(chǎn)《盤點(diǎn)平衡表》需分倉庫統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、ct在線、ct成品倉;6.盤點(diǎn)差異處理異的零件。如果確定了實(shí)物量的準(zhǔn)確性，則需要詳細(xì)檢查會計(jì)數(shù)據(jù)是否錯誤；差異經(jīng)核實(shí)后確認(rèn)，找不到明確原因的，填寫《盤盈（盤虧）調(diào)整表》（附件三），處理。倉庫、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理點(diǎn)和報(bào)告；財(cái)務(wù)部應(yīng)在每個月初向商務(wù)部提供財(cái)務(wù)賬戶中的庫存數(shù)據(jù)（該數(shù)據(jù)與倉庫中的實(shí)際存儲一致），據(jù)一致。本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批