在建工程財務管理制度

內(nèi)部控制規(guī)范-——《在建工程》第一條：總則會計人員依法履行職責,進一步強化工程建設(shè)財經(jīng)紀律，提升建設(shè)投資效率，依據(jù)河南豫光金鉛股份有限公司財務管理制度和有關(guān)規(guī)定制定本規(guī)范。工程項目管理的質(zhì)量,不斷提升資金使用效益，保證投資、財產(chǎn)的安全和資產(chǎn)的保值、增值。第二條：會計人員職責數(shù)字準確、賬目清晰、日清月結(jié)，及時進行會計核算、編制會計報表.二、會計人員要嚴格遵守、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，嚴守機密。三、依據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—第三條：現(xiàn)金管理規(guī)定(一）為加強公司貨幣資金管理,組織好貨幣資金的收支,維護財經(jīng)紀律,制定本規(guī)定。（二)出納員所管現(xiàn)金要在允許限額內(nèi)使用，并嚴格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理辦法.（三)現(xiàn)金管理內(nèi)容與要求1。開支范圍的對個人的其它支出。依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)獎;出差人員必需隨身攜帶的差旅費。PAGEPAGE6結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。(4)超出以上范圍款項的支出，一律經(jīng)過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2.對現(xiàn)金管理的要求相符。謊報用途套取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準保留帳外公款（小金庫。切現(xiàn)金收支不得假手他人。第四條：備用金管理規(guī)定（理；否則財務部不予辦理。155%的比例進行報銷。15天內(nèi)不報銷的，下次出差時財務部不準支付差旅費，保證一次一報。（三）再借款，格外原因必需說明情況,方予再借款。續(xù)可隨時報銷，否則總廠財務部有權(quán)從工資中扣回。（當理由者,發(fā)工資時予以逐月扣除;第五條：費用報銷及簽證的規(guī)定(一)一切費用的報銷均須填寫相應單證，原始發(fā)票、收據(jù)及有關(guān)證實等報銷依據(jù)作為附件附后,并寫明報銷日期、用途、附件張數(shù)以及其它需要說明的情況，經(jīng)部門領(lǐng)導及主管審批簽字、審計和總廠財務部審計后方可報銷。(三)實物報銷必需附入庫驗收單或領(lǐng)料單，并經(jīng)主管領(lǐng)導簽字。(四）凡屬個人責任的罰款不予報銷。第六條：投標保證金的管理1、所有參加競標的單位必需依據(jù)我公司招標文件上注明的投標保證金比例或固定金額，于開標前將投標保證金交到財務部,不允許有“參加招標會在前，交納投標保證金在后”的現(xiàn)象。兌匯票等，不允許頂帳.3、評標委員會應在規(guī)定的時間內(nèi)(一般為兩星期)將中標結(jié)果及時通知財務部。4、若匯票到期日前中標結(jié)果未出來，財務部應將所有投標單位的匯票及時后方予退回投標保證金。5、退投標保證金,必需經(jīng)擴建負責人和財務部會計簽字后方予辦理。第七條:工程款支付的規(guī)定（一）合同定金（預付款）管理：1、財務部對外支付工程（或設(shè)備）款項的前提條件是：簽訂有合法、有效同專用章”的合同。2、合同定金或預付款應當在建設(shè)工程或者設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或者供貨單位提交了經(jīng)所在地分行或分行以上的銀行開具的銀行履約保函）3財務部執(zhí)行.(二）工程進度款管理1、對待工程款的結(jié)算和支付，要嚴格依據(jù)合同的有關(guān)條款和工程的形象進80%以前必需提供合格正規(guī)的總額發(fā)票。2、工程付款程序：●規(guī)劃內(nèi)各筆付款由項目部人員填制工程支款申請書。●監(jiān)理簽署意見.●項目部領(lǐng)導簽署審批意見.對外匯款審批單?！窠?jīng)董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)簽批。●財務部出納員辦理匯款。（三）竣工工程款的結(jié)算（質(zhì)保金除外合格證實,財務部依據(jù)工程決算書，扣除進度款、材料款、質(zhì)保金及其他應留款項后，結(jié)算竣工工程款。(四）質(zhì)保金的結(jié)算有質(zhì)保期的合同，需待質(zhì)保期滿后，合同承包內(nèi)容無任何質(zhì)量問題,由相關(guān)部門簽字認可，方可結(jié)算質(zhì)保金，合同自行失效并終止。（五）不準用現(xiàn)金支付.（六)不接受施工單位轉(zhuǎn)付第三方工程款的財務手續(xù)。否則不予辦理.的依據(jù).對方單位違約的情況下，會計人員有權(quán)拒絕支付款項。第八條:票據(jù)的管理結(jié)算單據(jù)時，必需認真審查,看是否符合有關(guān)規(guī)定要求，并把握以下幾點：1、憑證的名稱；2、填制憑證的日期；3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;4、經(jīng)辦人的簽名或簽章；5、接受憑證單位的名稱；6、經(jīng)濟業(yè)務事項的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額.(二)從外單位取得的原始憑證,必需蓋有填制單位的公章，自制原始憑證必需有經(jīng)辦部門負責人或指定的人員簽字或蓋章。（三）續(xù)編號。更正，更正處加蓋出具單位印章.但金額有錯誤的，必需由出具單位重開，不得在原始憑證上改正.(五)物資采購發(fā)票的管理1、采購員要及時向供方索要發(fā)票(國家規(guī)定的合格發(fā)票).2、供應采購人票，不得辦理入帳手續(xù).第九條：財務檔案的管理（一）財務檔案是重要的經(jīng)濟檔案,也是財務部的主要歷史資料，必需妥善保管，做好財務檔案的歸檔及保管工作,是財務人員的重要職責。二)財務檔案包括會計核算中的各類原始憑證、會計憑證、報表、各類賬簿、各類合同等。（三）凡查閱會計檔案者必需經(jīng)財務部長批準后方可查閱。需經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可外借.（會計報表保留十五年；會計決算永久保留。回或拒收。（二）如因某些原因業(yè)務人員或會計人員與領(lǐng)