六章 資產(chǎn)管理與貸款經(jīng)營

第六章資產(chǎn)管理與貸款經(jīng)營第一節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行的的資產(chǎn)管管理目標(biāo)標(biāo)第二節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行的的貸款政政策和貸貸款管理理制度第三節(jié)貸貸款款管理程程序第四節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行各各類貸款款的管理理第一節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行的的資產(chǎn)管管理目標(biāo)標(biāo)一、資產(chǎn)產(chǎn)的概念念二、商業(yè)業(yè)銀行的的資產(chǎn)構(gòu)構(gòu)成三、商業(yè)業(yè)銀行的的資產(chǎn)管管理目標(biāo)標(biāo)一、資產(chǎn)產(chǎn)的概念念會計(jì)學(xué)：：經(jīng)濟(jì)實(shí)體體所擁有有的各種種財(cái)產(chǎn)、、債權(quán)和和權(quán)利的的總稱。。財(cái)產(chǎn)、債債權(quán)都表表現(xiàn)為資資金運(yùn)用用和運(yùn)用用的結(jié)果果，因此此會計(jì)學(xué)學(xué)又把資資產(chǎn)視同同資金運(yùn)運(yùn)用，資資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)便是資資金運(yùn)用用業(yè)務(wù)或或反映資資金運(yùn)用用的業(yè)務(wù)務(wù)。資產(chǎn)的定定義包含含：歸屬一定定的所有有者；所有者付付出代價(jià)價(jià)而占有有的；能給所有有者帶來來權(quán)益。。銀行資產(chǎn)產(chǎn)：能為銀行行帶來權(quán)權(quán)益的資資金運(yùn)用用。二、商業(yè)業(yè)銀行資資產(chǎn)的構(gòu)構(gòu)成根據(jù)銀行行的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表：1、現(xiàn)金資資產(chǎn)：一般占總總資產(chǎn)比比率的10-12%。2、貸款：：商業(yè)銀行行最主要要的資產(chǎn)產(chǎn)，一般般占銀行行總資產(chǎn)產(chǎn)的50-70%；我國商商業(yè)銀行行該比重重較高。。3、投資：：買賣證券券業(yè)務(wù)的的經(jīng)營活活動。。4、拆借與與回購：：資產(chǎn)負(fù)債債表中獨(dú)獨(dú)立列出出的一種種資產(chǎn)，，特殊的的貸款。。5、其他資資產(chǎn)：指商業(yè)銀銀行自己己擁有的的房地產(chǎn)產(chǎn)、設(shè)備備、在子子公司的的投資、、預(yù)付費(fèi)費(fèi)用，以及其他他相對不不重要的的資產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目。銀行資產(chǎn)產(chǎn)不同于于工商企企業(yè)的最最大特點(diǎn)點(diǎn)是：現(xiàn)金存量量較高；；資產(chǎn)的絕絕大部分分是金融融債權(quán)；；房地產(chǎn)及及設(shè)備的的投資相相對較少少。決定了商商業(yè)銀行行在資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管管理上不不同于其他各行行各業(yè)的的基本特特征。三、商業(yè)業(yè)銀行資資產(chǎn)管理理目標(biāo)1、規(guī)模適適度：在保證有有較強(qiáng)的的流動性性和安全全性的前前提下，爭爭取有更更多的盈盈利性是是衡量貸貸款規(guī)模模是否適適度的標(biāo)準(zhǔn)；影響規(guī)模模適度的的因素一一是貸款款的需求求量，二二是超額準(zhǔn)備金金數(shù)量2、貸款結(jié)結(jié)構(gòu)的均均衡：三三個(gè)層次次貸款余額額在一定定時(shí)間內(nèi)內(nèi)各個(gè)時(shí)時(shí)點(diǎn)上增增減幅度度基本上上沒有大大起大落落；貸款余額額與存款款余額的的增加或或減少，，在時(shí)間間和幅度度上大體體吻合（（貸款的的增減基基本同步步）；貸款到期期日及其其金額均均勻地分分布在一一定時(shí)期期內(nèi)的各各個(gè)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)上（貸貸款的期期限結(jié)構(gòu)構(gòu)較為合合理）。。3、防御風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)4、盤活存存量資產(chǎn)存量量：指銀行貸貸款在行行業(yè)、企企業(yè)之間間的分布布狀態(tài)和和組合方方式；盤活存量量有利于于提高信信貸資金金的使用用效益，，解決信信貸資金金的供求求矛盾。。第二節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行的的貸款政政策和貸款管理理制度一、商業(yè)業(yè)銀行的的貸款政政策二、貸款款管理制制度一、商業(yè)業(yè)銀行的的貸款政政策貸款政策策：銀行為實(shí)實(shí)現(xiàn)各自自的經(jīng)營營目標(biāo)而而制定的的指導(dǎo)貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)的各項(xiàng)項(xiàng)方針、、規(guī)則的的總稱。。（一）貸貸款政策策的內(nèi)容容：1、經(jīng)營方方針及經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)2、貸款工工作規(guī)程程及權(quán)限限劃分貸款程序序：貸前推銷銷、貸時(shí)時(shí)的評估估、審查查及貸款款的發(fā)放放，貸后后監(jiān)督檢檢查及收收回貸款款本息。。權(quán)限：包括審貸貸分離制制度和審審批權(quán)限限。審貸分離離：貸前、貸貸中、貸貸后由不不同的部部門和人人員負(fù)責(zé)責(zé)。審批權(quán)限限：按照貸款款金額、、類別、、管理人人員的職務(wù)務(wù)、經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和能力力劃分。。3、貸款的的規(guī)模、、比率及及限額規(guī)模：貸款總量量；在保保證安全全性和流流動性的的基礎(chǔ)上上，最大大限度地地滿足客客戶的貸貸款需求求。貸款的適適度規(guī)模模：以巴塞爾爾協(xié)議所所規(guī)定的的資本充充足比率率作為確確定銀行行貸款適適度規(guī)模模的基本本比率。貸款限額額：貸款最高高限額、、承擔(dān)額額、循環(huán)環(huán)貸款的額額度及循循環(huán)期限限等；；每年核核定一次次。4、貸款種種類及地地域限制制：一般以本本行或各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)所在在地及周周邊地區(qū)區(qū)為主5、貸款的的抵押與與擔(dān)保：：擔(dān)保法法6、貸款定定價(jià)：制定利率率、確定定補(bǔ)償余余額、對對某些貸貸款收取取費(fèi)用；；主要考慮慮資金成成本、貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度、、貸款的的期限、、管理費(fèi)費(fèi)用、存存款余額額、還款款方式、、銀行與與借款人人的關(guān)系系、資產(chǎn)產(chǎn)的目標(biāo)標(biāo)收益率率等因素素。7、貸款的的質(zhì)量評評估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)8、有問題題貸款的的處理程程序及方方法。貸款政策策中一般般都明確確規(guī)定有有問題貸貸款處理理程序和和基本的的處理方方式，責(zé)任到部部門、到到人1、有關(guān)法法律、條條例以及及中央銀銀行的貨貨幣政策策和財(cái)政政政策。。2、銀行的的資本狀狀況及負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)：資本影響響到銀行行承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的能能力；；負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)及負(fù)負(fù)債的穩(wěn)穩(wěn)定性。。3、經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展?fàn)顩r況或經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期：應(yīng)根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展的不同同階段及及產(chǎn)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)變動動狀況，，對貸款款的結(jié)構(gòu)構(gòu)、投向向等及時(shí)時(shí)調(diào)整4、銀行工作作人員的的能力與與經(jīng)驗(yàn)。（二）制制定貸款款政策應(yīng)應(yīng)考慮的的因素二、貸款款管理制制度（一）審審貸崗位位設(shè)置將貸款管管理的各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)劃分為為既相互互獨(dú)立、、又相互互制約的管管理崗位位，建立立權(quán)力制制衡機(jī)制制。貸款調(diào)查查崗位：：貸前調(diào)查查；信用用分析、、核實(shí)實(shí)企業(yè)貸款申申請書、、借款人人貸款的的資格和和條件、、申請貸貸款的用用途、原因因、償還還貸款的的可能性性；提出出初步審審查意見見。貸款審查查崗位：：貸款決策策前的審審查；對對貸款調(diào)調(diào)查報(bào)告進(jìn)一步步審核；；本行資資金頭寸寸是否充充足；就就貸款額額度、期期限、方式式、利率率、條件件等簽署署自己的的意見。。貸款決策策崗位：：最終決策策；貸款款過程的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審審閱貸貸款調(diào)查查報(bào)告、、聽取貸貸款調(diào)查查、審查查崗位意見見，做出出最終決決策；安安排所需需資金。最終決策策人一般般為主管管信貸業(yè)業(yè)務(wù)的行行長，或或成立貸款審審批委員員會；分分級負(fù)責(zé)責(zé)、集體體審定、、1人審批。貸款檢查查崗位：：跟蹤檢查查，掌握握去向，，監(jiān)督企企業(yè)按規(guī)定定用途用用款；定定期分析析貸款的的使用情情況，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，采取取措施予予以補(bǔ)救救。貸款稽核核監(jiān)督崗崗位：對貸款管管理全過過程進(jìn)行行合法合規(guī)性性檢查、、監(jiān)督。。（二）貸貸款責(zé)任任制度在“審貸貸分離””的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，按按照“權(quán)權(quán)責(zé)對應(yīng)應(yīng)”原則，建立立貸款責(zé)責(zé)任制度度。主要內(nèi)容容：建立以行行長負(fù)責(zé)責(zé)制為中中心內(nèi)容容的貸款款管理責(zé)責(zé)任制將貸款管管理的權(quán)權(quán)限與相相應(yīng)的責(zé)責(zé)任分級級落實(shí)到到部門、、崗位和和個(gè)人；；明確獎(jiǎng)懲懲條件和和標(biāo)準(zhǔn)；；建立信貸貸人員離離職審計(jì)計(jì)制度。。（三）貸貸款質(zhì)量量的監(jiān)測測與考核核通過會計(jì)計(jì)賬戶和和指標(biāo)體體系，對對貸款的的質(zhì)量動動態(tài)監(jiān)測測，據(jù)此此考核銀銀行、信信貸部門門及信貸貸人員經(jīng)經(jīng)營管理理水平和和工作業(yè)業(yè)績的貸貸款管理理制度。。主要內(nèi)容容：明確貸款款質(zhì)量分分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、認(rèn)定定程序和和辦法；建立貸款款質(zhì)量監(jiān)監(jiān)測考核核指標(biāo)體體系；安安全性、、流動性性和盈利利性；安安全性是是重點(diǎn)；；建立不良良貸款跟跟蹤管理理制度。。第三節(jié)貸貸款款管理程程序一、貸款款審批二、貸款款合同三、貸款款質(zhì)量評評估和有有問題貸貸款的處處理一、貸款款審批（一）審審批前借借款人應(yīng)應(yīng)向銀行行提供的的文件借款申請請書；用款還款款計(jì)劃；董事會借借款決議議或有相相等效力力的借款款授權(quán)文文件；企業(yè)的營營業(yè)執(zhí)照照、公司司章程、、歷史背背景；財(cái)務(wù)狀況況、其他他往來銀銀行授信信資料等等；項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)文件及及可行性性分析報(bào)報(bào)告；有關(guān)還款款保證文文件；有關(guān)抵押押品的所所有權(quán)、、產(chǎn)權(quán)證證明；其他所需需要的文文件和證證明一、貸款款審批（二）審審批步驟驟信貸員搜搜集信息息、分析析資料、、初步評評估、商商談貸款款條件、、提出初初審意見見上報(bào)；；根據(jù)項(xiàng)目目規(guī)模和和特性確確定是否否需要再再次評估估；結(jié)合合信貸政政策及資資金頭寸寸在各自自的權(quán)力力范圍內(nèi)內(nèi)審批，，簽署審審批意見見并報(bào)上上級管理理部門備備案；（二）審審批步驟驟特殊類別別的貸款款由主管管行長、、貸款委委員會或或資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理委員會會共同審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)并報(bào)上上級行備備案；超超出分行行可決定定限額的的貸款上上報(bào)上級級行審批批；將審批結(jié)結(jié)果通知知貸款申申請人；；貸款條條件有修修改的，，應(yīng)將修修改意見見通知申申請人，，若對方方無異議議，雙方方可簽約約；辦理抵押押品登記記、投保保等手續(xù)續(xù)；簽訂訂有關(guān)法法律契約約；建立立貸款檔檔案；發(fā)發(fā)放貸款款。（三）貸貸款審批批的主要要內(nèi)容1、借款人人的資格格審核：：貸款是否否合法和和符合有有關(guān)政策策；所需各項(xiàng)項(xiàng)手續(xù)和和有關(guān)證證明文件件是否齊齊備；借款人的的資信；；借款人在在產(chǎn)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整整中的地地位。（三）貸貸款審批批的主要要內(nèi)容2、貸款用用途、效效益及配配套條件件的審批批：項(xiàng)目的經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益；產(chǎn)品品的市場場情況；；有無積積壓，能能否在貸貸款期限限內(nèi)還清清本息；；水、電、、煤、氣氣等配套套條件是是否落實(shí)實(shí)；供產(chǎn)銷能能否平衡衡，原材材料來源源和市場場銷售情情況；生產(chǎn)工藝藝和技術(shù)術(shù)設(shè)備是是否先進(jìn)進(jìn)；產(chǎn)品或項(xiàng)項(xiàng)目是否否重復(fù)建建設(shè)，各各項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)在同類類產(chǎn)品中中是否領(lǐng)領(lǐng)先。3、還本本付息安安排及還還款保障障的審查查：債務(wù)負(fù)擔(dān)擔(dān)，債務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)；；抵押品；；銀行對對抵押品品的處置置權(quán)；擔(dān)保人的的資格與與實(shí)力；；還本付息息期間的的現(xiàn)金流流量。如發(fā)現(xiàn)還還本付息息期間借借款人無無足夠的的現(xiàn)金流流入量償償還貸款款本息，，應(yīng)更注注重抵押押品的價(jià)價(jià)值及處處理的難難易程度度，或根根據(jù)具體體情況減減少貸款款，或要要求提供供具有資資格和經(jīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力力的擔(dān)保保人。4、應(yīng)注意意的其他他問題：：借款人的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營情況況；私人或小小型公司司貸款要要謹(jǐn)慎；；貸款分散散化；貸款本身身的效益益、可能能派生的的業(yè)務(wù)、、社會效效益；急用大額額貸款不不倉促審審批二、貸款款合同標(biāo)準(zhǔn)合同同；在該合同同基礎(chǔ)上上根據(jù)情情況增加加有關(guān)特特殊條款；；先批準(zhǔn)準(zhǔn)后簽約約。1、基本本內(nèi)容：：金額，幣幣種，用用途、利利率、期期限、提提取方式式、還款款來源及及方式，，抵押及及擔(dān)保，，保證條條款、違違約責(zé)任任及當(dāng)事事人雙方方商定的的其他條條款，約約束借款款人某些些行為的的限制性性條款等等2、附加加條件：：為維護(hù)資資金的安安全性；；可以是是禁止性性、限制性、、義務(wù)性性。禁止性的的、限制制性的：：規(guī)定融資資限額，，各種禁禁止或限制事項(xiàng)項(xiàng)。義務(wù)性的的：規(guī)定借款款人必須須遵守的的特別條條款，防止止因借款款者經(jīng)營營狀況的的重大變變化給銀銀行造成損失失。一般附加加條款對對借款人人作出如如下規(guī)定定：目標(biāo)財(cái)務(wù)務(wù)比率出售資產(chǎn)產(chǎn)的限額額最低補(bǔ)償償余額和和管理質(zhì)質(zhì)量對存款人人的國際際結(jié)算交交單、結(jié)結(jié)售匯等等做出某某些限制制性規(guī)定定。三、貸款款質(zhì)量評評估和有有問題貸貸款的處處理（一）貸貸款質(zhì)量量評估（二）有有問題貸貸款的發(fā)發(fā)現(xiàn)和處處理（一）貸貸款質(zhì)量量評估1、五級分分類法的的主要內(nèi)內(nèi)容五級分類類：根據(jù)貸款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度，，將貸款款分為五五類：正正常、關(guān)關(guān)注、次次級、可可疑、損損失。正常：借款者能能夠履行行合同，，有充分分把握按按時(shí)還本本付息。。關(guān)注：目前有能能力償還還，但存存在一些些對償還還不利的因素：：凈現(xiàn)金流流量減少少銷售收入入、經(jīng)營營利潤下下降；關(guān)鍵財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)低低于行業(yè)業(yè)平均水水平或有有較大下下降；不與銀行行積極合合作；抵押品、、質(zhì)押品品價(jià)值下下降；銀銀行對抵抵押品失失去控制制對貸款缺缺乏有效效的管理理等1、五級級分類法法的主要要內(nèi)容次級：還款能力力有明顯顯問題，，依靠正正常經(jīng)營營收入不不能保證證足額償償還本息息：出現(xiàn)支付付困難；；難以按市市場條件件獲得資資金；不能償還還對其他他債權(quán)人人的債務(wù)務(wù)；內(nèi)部管理理有問題題，并妨妨礙債務(wù)務(wù)的償還還；隱瞞事實(shí)實(shí)用不正正當(dāng)手段段套取貸貸款等。。可疑：借款人無無法足額額償還本本息，有有抵押或或擔(dān)保也也肯定會會造成一一部分損損失：停產(chǎn)、半半停產(chǎn)；；固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款項(xiàng)項(xiàng)目停緩緩；貸款人資資不抵債債；銀行已提提起訴訟訟；貸款經(jīng)過過重組還還款狀況況沒有得得到明顯顯改善。。損失：采取所有有可能的的措施和和一切必必要的法法律程序序后，本本息仍無無法收回回，或只只能收回回極少部部分；借款人無無力還款款，抵押押品價(jià)值值低于貸貸款額或或價(jià)值不不確定；；借款人已已徹底停停止經(jīng)營營活動；；固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款項(xiàng)項(xiàng)目長時(shí)時(shí)間停產(chǎn)產(chǎn)，復(fù)工工無望。。五級分類類是根據(jù)據(jù)貸款償償還的可可能性(風(fēng)險(xiǎn))確認(rèn)的2、五級分分類的操操作流程程（1）閱讀貸貸款檔案案：可了解借借款人的的基本情情況和財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、抵押押擔(dān)保文文件、貸貸款分析析報(bào)告等等信息。。（2）審查貸貸款基本本情況：：目的、還還款來源源、資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)換周周期、還還款記錄錄等。重點(diǎn)：借款目的的與真實(shí)實(shí)用途、、貸款合合同約定定的還款款來源與與真實(shí)還還款來源源是否一一致（3）確定還還款的可可能性：：信用分析析；能解解釋借款款人的真真實(shí)償債債能力、、過去的的經(jīng)營業(yè)業(yè)績、現(xiàn)現(xiàn)有的和和潛在的的問題及及未來的的經(jīng)營前前景。（4）確定分分類結(jié)果果3、評價(jià)貸貸款質(zhì)量量的指標(biāo)標(biāo)（1）不不良貸款款余額//全部貸貸款余額額（從次次級算起起）（2）（（正常貸貸款余額額+次級級貸款余余額）//全部貸貸款余額額。反映貸款款的總體體安全程程度（3）加加權(quán)不良良貸款余余額/（（核心資資本+準(zhǔn)準(zhǔn)備金））中國人民民銀行提提供的參考權(quán)重重指標(biāo)是：：正常1%，關(guān)關(guān)注3-5%，可可疑50-75%，損損失100%。。指標(biāo)反映映銀行資本本可能遭遭受侵蝕蝕的程度度和銀行行消化這這些損失的的能力。。（4）其其它：逾逾期貸款款余額//全部貸貸款余額額；重組貸款款余額//全部貸貸款余額額；停止計(jì)息息貸款余余額/全全部貸款款余額（二）有有問題貸貸款的發(fā)發(fā)現(xiàn)和處處理1、有問題題貸款的的產(chǎn)生主要有三三個(gè)因素素：借款人自自身因素素：不適當(dāng)?shù)牡呢?cái)務(wù)結(jié)結(jié)構(gòu)、對對市場和和行業(yè)變變化缺乏乏適應(yīng)、、管理有有問題、、欺詐；；借款人外外界因素素：經(jīng)濟(jì)環(huán)境境的變化化、政府府約束、、自然災(zāi)災(zāi)害、工工藝過時(shí)時(shí)；銀行自身身的錯(cuò)誤誤（操作作）：放貸時(shí)錯(cuò)錯(cuò)誤的判判斷；拖拖延協(xié)議議或?qū)f(xié)協(xié)議執(zhí)行行不嚴(yán)格格。有效管理理取決于于兩方面面：早發(fā)現(xiàn)：：從早期期信號，，特別是是一些財(cái)財(cái)務(wù)信息息中及早發(fā)發(fā)現(xiàn)；早處理。。2、有問題題貸款的的發(fā)現(xiàn)早期財(cái)務(wù)務(wù)信號：：杠桿作用用：負(fù)債權(quán)益益比率是是最好指指標(biāo)；這這一比率率超過行行業(yè)平均均值時(shí)，，應(yīng)引起起注意；；獲利能力力：資產(chǎn)收益益率是相相對較好好的指標(biāo)標(biāo)。當(dāng)借借款人沒沒有足夠夠的獲利利能力時(shí)時(shí)，銀行行應(yīng)對借借款人的的生存能能力產(chǎn)生生懷疑。。流動性：：如流動比比率、速速動比率率、應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率、、存貨周周轉(zhuǎn)率等等；必須須綜合使使用。如不能得得到財(cái)務(wù)務(wù)信息，，就要靠靠非財(cái)務(wù)務(wù)信息非財(cái)務(wù)信信息的早早期信號號：企業(yè)管理理風(fēng)格的的改變：影響企業(yè)業(yè)的管理理能力。。注意有有無充分分的計(jì)劃劃、管理理發(fā)展的的能力、、重要的的人事變變動等；；行業(yè)、市市場或產(chǎn)產(chǎn)品的變變化：借款人的的管理層層清楚的的認(rèn)識自自己所處處的環(huán)境境變化；；信息獲取取的變化化：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)拖延、、不充分分或銀行行只能勉勉強(qiáng)地獲獲得這些些信息3、有問題題貸款的的處理（1）分分析原因因，確定定類型（2）采采取相應(yīng)應(yīng)措施：：督促企企業(yè)整改改；積極極催收；；處理有有問題貸貸款。有問題貸貸款的處處理方式式：借貸雙方方共同簽簽訂貸款款處理協(xié)協(xié)議（貸貸款重組組）：展期；繼續(xù)注入入資金：：追加加，借新新還舊；；減債程序序和時(shí)間間限制；；增加抵押押品、擔(dān)擔(dān)保人、、第二抵抵押；；確保抵抵押權(quán)益益；限制借款款者的經(jīng)經(jīng)營活動動及其它它對償債債有影響響的活動動；參與借款款企業(yè)的的管理。。清償?shù)盅貉浩吩V諸法庭庭依法收貸貸（3）處處理不良良債權(quán)的的其它途途徑及方方式（4）貸貸款呆帳帳的沖銷銷4、貸款損損失準(zhǔn)備備含義：從銀行收收入中提提取、用用于彌補(bǔ)補(bǔ)評估貸貸款組合中的固固有損失失。損失準(zhǔn)備備有三種種類型：：（1）一般準(zhǔn)準(zhǔn)備：含義：即使貸款款仍屬正正常，仍仍存在損損失的可可能。特點(diǎn)：與貸款總總量有關(guān)關(guān)，按貸貸款余額額一定比比例提取??；用于彌補(bǔ)尚未未識別的的可能性性損失；；具有資本本的性質(zhì)質(zhì)；無法反映映貸款的的真實(shí)損損失程度度。年末余額額不低于于年末貸貸款余額額的1%；納入銀銀行附屬屬資本。。（2）專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備：含義：按貸款的的內(nèi)在損損失程度度提取。。根據(jù)貸貸款分類類結(jié)果，，按貸款損損失的程程度計(jì)提提、用于于彌補(bǔ)專專項(xiàng)損失失的準(zhǔn)備備。特點(diǎn)：其變動與與貸款質(zhì)質(zhì)量有關(guān)關(guān)，與數(shù)數(shù)量無關(guān)關(guān)。計(jì)算可參參考的比比例：損失類100%%可疑類50%次級25%關(guān)注類2%。次級和可可疑貸款款的損失失準(zhǔn)備，，計(jì)提比比例可以以上下浮浮動20%。（3）特種準(zhǔn)準(zhǔn)備：：針對某一一國家、、行業(yè)、、地區(qū)或某一類類貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提提的準(zhǔn)備備。由銀銀行根據(jù)據(jù)不同類類別（如如國別、、行業(yè)））貸款的的特殊風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)情況況、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失概概率及歷歷史經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，自行行確定比比例。損失準(zhǔn)備備的計(jì)提提范圍：：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和損失失的資產(chǎn)產(chǎn)貸款（含含抵押、、質(zhì)押、、保證等等貸款））銀行卡透透支貼現(xiàn)墊款：銀銀行承兌兌匯票、、信用證證、擔(dān)保保墊進(jìn)出口押押匯拆出資金金等。按季、總總行提取取。三種準(zhǔn)備備共同構(gòu)構(gòu)成了銀銀行的準(zhǔn)準(zhǔn)備金體體系。第四節(jié)商商業(yè)業(yè)銀行的的各類貸貸款管理理一、商業(yè)業(yè)銀行的的貸款種種類二、企業(yè)業(yè)貸款管管理三、個(gè)人人信貸管管理一、商業(yè)業(yè)銀行的的貸款種種類（一）工工商貸款款（二）消消費(fèi)貸款款（三）不不動產(chǎn)貸貸款（四）農(nóng)農(nóng)業(yè)貸款款（五）國國際貸款款（六）其其它貸款款（一）工工商貸款款由于貸款款的額度度、用途途、償還還期不同同，工商商貸款的種類很很多：期限：短期、中中期、長長期貸款款（1）短短期貸款款：具有自償償性質(zhì)的的季節(jié)性性貸款；；一般不需要要抵押品品，信貸額度度的大小視視借款者者的信譽(yù)譽(yù)而定。。短期貸款款主要有有兩種形形式：信貸限額額(lineofcredit))和貸貸款承諾諾（loancommitments））；都是是銀行在在一定的期期限和一一定的額額度內(nèi)提提供貸款款，在此此期限和和額度內(nèi)，貸款款者可自自己選擇擇借款的的時(shí)間和和數(shù)額；銀行收收取承擔(dān)費(fèi)和利利息貸款承諾諾比信貸貸限額更更正式，，法律手手續(xù)也更更完備；；貸款承諾是是正式的的協(xié)議，，信貸限限額是非非正式的的協(xié)議相關(guān)概念念：信貸額度度

（LineofCredit）金融機(jī)構(gòu)構(gòu)（一般般為銀行行）與客客戶之間間的安排排，是銀銀行容許許借方維維持的最最高貸款款結(jié)余。。返回相關(guān)概念念：信貸限額額亦稱為循循環(huán)性信信貸透支支（RevolvingCreditFacility）），銀行行對特定客戶按按某種借借款條件件，不需需另外申申請，預(yù)預(yù)先給予予融通資資金的限限度，允許許企業(yè)在在當(dāng)年的的任何時(shí)時(shí)候在限限額內(nèi)借借款。通通常以目目前流動動資金總額的的40％％－50％為信信貸限額額，需要要擔(dān)保，，也有向向財(cái)務(wù)狀狀況好的的企業(yè)發(fā)放放無擔(dān)保保信貸限限額。企業(yè)與銀銀行簽訂訂一個(gè)協(xié)協(xié)議，一一般為一一年。一一般銀行行收到年年度審計(jì)報(bào)告告，審查查借款人人的經(jīng)營營狀況之之后確定定新的信信貸額度度。信貸限額額是銀行行根據(jù)公公司的信信用評價(jià)價(jià)結(jié)果及及公司資資金需求求量確定的。銀銀行將根根據(jù)這些些條件的的變化，，在更新新日或更更新日之之前調(diào)整整其信貸限額額。返回（2）中中長期貸貸款：分期付款款；期限一般般為1--7年；；利息較高高，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較大銀行要進(jìn)進(jìn)行信用用分析大多情況況是抵押押貸款；；貸款的支支付方式式視用途途而定；；（3）循循環(huán)使用用限額信信貸（revolvingcredit）：規(guī)定貸款款的最高高限額期限（通通常為1-5年年）限額內(nèi)，，借款者者可隨時(shí)時(shí)獲得貸貸款和償償還貸款款循環(huán)使用用限額信信貸在協(xié)協(xié)議期間間內(nèi)實(shí)際際上是一一種貸款款承諾。。協(xié)議終終了時(shí)可可以轉(zhuǎn)為為中長期期貸款。。

（二）消消費(fèi)貸款款1、分期償償還貸款款（installmentloans）：一般需要擔(dān)保保；直接接貸款或或間接貸貸款。直接貸款款：放款給貸貸款的最最終使用用者，如如汽車購購買者；；間接貸款款：貸款給零零售商，，零售商商分期收收款的方方式出售售商品。。貸款的最最終使用用者不直直接從銀銀行貸款款。平均貸款款小，貸貸款的平平均收益益較高2、一次次性償還還貸款：：主要是短短期貸款款，滿足足借款者者臨時(shí)性性資金需需求，所所以也稱稱“過渡性貸貸款（bridgeloans））”3、信用用卡及其其它循環(huán)環(huán)使用貸貸款（如支票票透支帳帳戶）：實(shí)際上上也是一一種分期期償還貸貸款。相關(guān)概念念：過渡性貸貸款指金融機(jī)機(jī)構(gòu)發(fā)放放給消費(fèi)費(fèi)者用以以賣舊房房購新房房過程中中資金不不足的過過渡性貸貸款。不不過這兩兩項(xiàng)貸款款均須注注意專款款專用金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)確保保借款人人不將資資金挪作作其他用用途。另一種解解釋：一一種在中中期或長長期融資資安排確確定前的的短期融融資。返回（三）不不動產(chǎn)貸貸款商業(yè)不動動產(chǎn)貸款款：為房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)商商和土地地開發(fā)商提供的的貸款，，主要有有建設(shè)貸貸款和土土地貸款款建設(shè)貸款款：向建建筑商提提供，用用于建筑筑材料、、勞工費(fèi)用等等項(xiàng)目的的支付；；中、短短期的臨臨時(shí)性貸貸款；；土地開發(fā)發(fā)貸款：：用于待待開發(fā)土土地的基基礎(chǔ)設(shè)施施建設(shè)；中中期貸款款；住宅抵押押貸款：：個(gè)人借款款者用于于購買家家庭住房房；長期貸款款，最長長30年年；抵押押品為所所購房屋屋；分期期償還；違約約時(shí)銀行行有權(quán)拍拍賣抵押押房屋。。（四）農(nóng)農(nóng)業(yè)貸款款農(nóng)業(yè)貸款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較大農(nóng)業(yè)貸款款在整個(gè)個(gè)商業(yè)銀銀行貸款款中所占占比重較小；為扶持農(nóng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)，許多多國家一一般由政政府向農(nóng)民提供供優(yōu)惠的的農(nóng)業(yè)貸貸款（五）國國際貸款款是商業(yè)銀銀行在國國際金融融市場上上向外國國借款者發(fā)放放的貸款款；借貸雙方方是不同同國家的的法人；；銀行在國國際貸款款業(yè)務(wù)中中往往具具有雙重重身份：借款款者，貸貸款者；；銀行間間的相互互拆放在在國際貸款款中占有有很大比比例；國際貸款款的特點(diǎn)點(diǎn)和組織織形式不不同于國國內(nèi)貸款。（六）其其它貸款款租賃（lease）、、應(yīng)收款款貸款((accountsreceivablefinancing)和和存貨貸貸款(inventoryfinancing))等租賃：一一種特殊殊形式的的貸款；；企業(yè)在在租賃期期間擁有有設(shè)備的的使用權(quán)權(quán)租賃有兩兩種形式式：直接租賃賃和杠桿桿租賃直接租賃賃：銀行提供供100%的設(shè)設(shè)備購買買資金，，由客戶戶決定設(shè)設(shè)備類型型和生產(chǎn)產(chǎn)廠家，，銀行或或設(shè)備租租賃公司司購買設(shè)設(shè)備，再再租賃給給客戶杠桿租賃賃：由銀行出出面成立立一個(gè)所所有權(quán)信信托基金金，銀行行只出部部分款項(xiàng)項(xiàng)（杠桿桿作用）），該基基金負(fù)責(zé)責(zé)籌款、、購買設(shè)設(shè)備并進(jìn)進(jìn)行租賃賃應(yīng)收款貸貸款和存存貨貸款款僅是抵抵押品不不同。應(yīng)收款貸貸款的抵抵押品為借款者者的應(yīng)收收款項(xiàng)；；存貨貸款款的抵押押品為借款企企業(yè)的半半成品或或庫存品；由于存貨貨的銷路路不能保保證，存存貨貸款款風(fēng)險(xiǎn)比比應(yīng)收款貸貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)要高高。二、企業(yè)業(yè)貸款管管理（一）企企業(yè)借款款理由的的分析（二）借借款企業(yè)業(yè)的信用用分析（一）企企業(yè)借款款理由分分析1、企業(yè)貸貸款管理理過程機(jī)會評估估初步分析析還款來源源分析總結(jié)貸款稽核核：（1）機(jī)機(jī)會評估估：考察借款款人的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)、財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)、、需要的短短期或長長期信貸貸與服務(wù)務(wù)、是否否符合銀銀行的要要求、新客戶可可否進(jìn)一一步發(fā)展展；（2）初初步分析析：貸款的特特殊需要要、條件件、借款款原因、、潛在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）還還款來源源分析：行業(yè)和企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析、、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表分析，，現(xiàn)金流流量分析析和預(yù)測測；（4）總總結(jié)：該筆貸款款的主要要優(yōu)缺點(diǎn)點(diǎn)；發(fā)放放？適當(dāng)當(dāng)?shù)馁J款工具、、價(jià)格、、支付方方式、證證明文件件和契約約條款；；（5）貸貸款稽核核：借款人的的行為、、貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的變變化、對對銀行利益益的影響響、如何何確保銀銀行利益益；企業(yè)貸款款管理過過程（1）銷銷售增長長導(dǎo)致的的借款（2）營營業(yè)周期期減慢引引起的借借款（3）固定資產(chǎn)產(chǎn)購買引引起的借借款（4）其其它原因因引起的的借款2、企業(yè)借借款理由由的分析析銷售增長長主要有有短期季季節(jié)性銷銷售增長長和長期期性銷售售增長。銷銷售增長長過快會會導(dǎo)致借借款需求求。短期或季季節(jié)性銷銷售增長長引起借借款需求求的審定定：檢查一年年的月銷銷售額情情況，確確定是否否存在季季節(jié)性增增長；銀行有盈盈利；短期。長期性銷銷售增長長產(chǎn)生的的借款需需求的審審定：近幾年的的銷售增增長情況況，銷售售增長率率超過10%；；期限根據(jù)據(jù)銷售增增長的時(shí)時(shí)間、盈盈利水平平和外界界資本的的可獲得得性而定。。返回銷售增長長導(dǎo)致的的借款包括存貨貨周轉(zhuǎn)減減慢和應(yīng)收賬款款收賬減減慢存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)減慢的的審定：：存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)或或存貨周周轉(zhuǎn)期；；為企業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)的臨臨時(shí)性擴(kuò)擴(kuò)大或結(jié)結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換提供供資金；；期限根據(jù)據(jù)存貨周周轉(zhuǎn)減慢慢的原因因和企業(yè)業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)現(xiàn)金的能能力而定定應(yīng)收賬款款回收減減慢的審審定：應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率率或應(yīng)收收賬款回回收期；；最近的應(yīng)應(yīng)收賬款款賬齡分分析表；；為因回收收減慢導(dǎo)導(dǎo)致的應(yīng)應(yīng)收賬款款增加提提供資金金；期限視應(yīng)應(yīng)收賬款款是長期期還是短短期而定定。返回營業(yè)周期期減慢引引起的借借款原因：更新固定定資產(chǎn)；；固定資產(chǎn)產(chǎn)擴(kuò)大對第一種種借款需需求的審審定：固定資產(chǎn)產(chǎn)利用率率；固定資產(chǎn)產(chǎn)存續(xù)期期；一般是長長期的，，具體期期限根據(jù)據(jù)借款的的生利能能力和資資產(chǎn)的使使用年限限確定。。對第二種種借款需需求的審審定：首先要證證明是否否存在合合理的固固定資產(chǎn)產(chǎn)擴(kuò)張需需求；鑒定方法法：銷售/固固定資產(chǎn)產(chǎn)，每元固固定的銷銷售收入入；一般是長長期的，，具體期期限根據(jù)據(jù)借款人人產(chǎn)生現(xiàn)現(xiàn)金的時(shí)時(shí)間和資資產(chǎn)的使使用期限限而定。。返回固定資產(chǎn)產(chǎn)購買引引起的借借款資產(chǎn)增長長債務(wù)重組組低效經(jīng)營營股息支出出或所有有者提款款不正?；蚧蛞馔獾牡馁M(fèi)用支支出等其它原因因引起的的借款資產(chǎn)增長長：資產(chǎn)賬戶戶：投資賬戶戶遞延費(fèi)用用預(yù)付費(fèi)用用無形資產(chǎn)產(chǎn)及商譽(yù)譽(yù)借款需求求的審定定：根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)賬戶增增加的原原因確定定是否貸款款和貸款款的期限限。

債務(wù)重組組的審定定：檢查企業(yè)業(yè)資金搭搭配是否否不當(dāng)及及原因；；貸款的目目的：替替換現(xiàn)存存?zhèn)鶆?wù)？？支付費(fèi)費(fèi)用？期限根據(jù)據(jù)被替換換的債務(wù)務(wù)的性質(zhì)質(zhì)而定。。低效經(jīng)營營的審定定：企業(yè)利潤潤占銷售售收入比比例的下下降情況況；貸款的目目的：支付費(fèi)用用；為生產(chǎn)提提供資金金；替換負(fù)債債；期限根據(jù)據(jù)低利潤潤的持續(xù)續(xù)期長短短而定。。股息支出出或所有有者提款款：檢查企業(yè)業(yè)的股利利發(fā)放率率，一般般不貸。。一次性意意外費(fèi)用用支出：：保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)備安裝裝費(fèi)等；；確認(rèn)導(dǎo)致致企業(yè)無無法支付付這些費(fèi)費(fèi)用的原原因。（二）借借款企業(yè)業(yè)的信用用分析目的：確定企業(yè)業(yè)的未來來還款能能力內(nèi)容：分析影響響企業(yè)未未來還款款能力的的因素第一還款款來源：：財(cái)務(wù)狀狀況和現(xiàn)現(xiàn)金流量量第二還款款來源：：信用支支持非財(cái)務(wù)因因素不構(gòu)構(gòu)成直接接還款來來源，但但影響企企業(yè)的還還款能力力。1、對借款款企業(yè)的的財(cái)務(wù)分分析銀行對借借款人財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表中的有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)資料進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)、比較較、研究究和分析析，借以以掌握借借款人的的財(cái)務(wù)狀狀況，分分析借款款人償債債能力，，預(yù)測借借款人的的未來發(fā)發(fā)展趨勢勢。（1）審審查借款款人的損損益表，，計(jì)算并并進(jìn)行百百分比分分析百分比分分析：能迅速、、有效的的評估借借款人的的業(yè)績及及經(jīng)營的的連貫性性將每項(xiàng)支支出表示示成銷售售收入凈凈額的百百分比；；該比值值如長年年穩(wěn)定在在80%%左右，，說明該該行業(yè)或或產(chǎn)品的的生產(chǎn)不不受經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期影影響，企企業(yè)對生生產(chǎn)成本本和售價(jià)價(jià)的管理理有效百分比分分析可用用于橫向向或縱向向的比較較分析（2）審審查借款款人的資資產(chǎn)負(fù)債債表：借助三大大比率指指標(biāo)營運(yùn)效率率：總總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率、存貨貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)、應(yīng)應(yīng)收賬款款回收期期、應(yīng)付付賬款周周轉(zhuǎn)期、、固定資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率、資資產(chǎn)報(bào)酬酬率、權(quán)權(quán)益報(bào)酬酬率杠桿比率率：資產(chǎn)負(fù)債債率、總總債務(wù)與與所有者者權(quán)益比比率、負(fù)負(fù)債與有有形資產(chǎn)產(chǎn)比率；；用于于分析借借款企業(yè)業(yè)的資本本結(jié)構(gòu)和和資本的的杠桿作作用的程程度流動比率率：企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)迅速變變現(xiàn)償付付流動負(fù)負(fù)債的能能力；主主要指標(biāo)標(biāo)有流動動比率和和速動比比率2、對借款款企業(yè)的的現(xiàn)金流流量的分分析只有現(xiàn)金金才能償償還貸款款需要確定定現(xiàn)金流流量和流流向，分分析引起起現(xiàn)金流流出入的的原因現(xiàn)金流量量分析可可以了解解借款人人有多少少現(xiàn)金余余額或現(xiàn)現(xiàn)金不足足，企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金來自哪哪種活動動，過去去償還債債務(wù)的能能力及實(shí)實(shí)際還款款情況現(xiàn)金流量量分析的的內(nèi)容：：現(xiàn)金凈流流量==經(jīng)營營活動的的現(xiàn)金凈凈流量++投資活活動的現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量+融融資活動動的現(xiàn)金金凈流量量（1）經(jīng)經(jīng)營活動動的現(xiàn)金金流量現(xiàn)金流入入：銷貨、利利息與股股息、增增值稅銷銷項(xiàng)稅款款和出口口退退稅、其其它業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)金收收入等；；現(xiàn)金流出出：購貨、營營業(yè)費(fèi)用用、支付付利息、、繳納所所得稅、、其它業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)金金支出等等；（2）投投資活動動現(xiàn)金流流量現(xiàn)金流入入：出售證券券、固定定資產(chǎn)、、收回對對外投資資本金等等現(xiàn)金流出出：購買有價(jià)價(jià)證券、、購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)等；（3）融融資活動動現(xiàn)金流流量現(xiàn)金流入入：取得短期期與長期期貸款、、發(fā)行股股票或債債券現(xiàn)金流出出：償還借款款本金、、分配現(xiàn)現(xiàn)金股利利等貸款擔(dān)保保：為提高借借款償還還的可能能性和降降低銀行資金損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)所采采取的保保護(hù)性措措施（1）貸貸款擔(dān)保保的種類類：抵押：不轉(zhuǎn)移財(cái)財(cái)產(chǎn)占有有權(quán)；根根據(jù)借款款人的信信用狀況對抵抵押物的的多少具具體加以以確定。。抵押物應(yīng)應(yīng)具有極極高的流流動性：銀行存款款、可出售的的有價(jià)證證券、應(yīng)應(yīng)收賬款款、存貨貨、機(jī)器器設(shè)備、、建筑物、土地地、股份份等質(zhì)押：質(zhì)押權(quán)--特別授授予的權(quán)權(quán)力；轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)產(chǎn)占有權(quán)；動產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)押和和權(quán)利質(zhì)押押。3、對借款款企業(yè)的的擔(dān)保分分析匯票支票本票債券存款單倉單提單權(quán)利質(zhì)押押依法可以以轉(zhuǎn)讓的的股份、、股票；；依法可可以轉(zhuǎn)讓讓的商標(biāo)標(biāo)專利權(quán)權(quán)、專用用權(quán)、著著作權(quán)中中的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)；依依法可以以質(zhì)押的的其它權(quán)權(quán)利保證：：銀行一般般會要求求借款人人的合伙伙方、股東東或高級級管理人人員為借借款人公公司提供供貸款保證證，母公公司為子子公司提提供保證證。附屬合同同由借款人人的其他他債權(quán)人人簽署的的同意對對銀行貸貸款負(fù)第第二責(zé)任任的協(xié)議議；為銀行提提供對其其他債權(quán)權(quán)人的債債務(wù)清償償優(yōu)先權(quán)權(quán)（2）貸貸款擔(dān)保保的管理理防范貸款款風(fēng)險(xiǎn)的的第二重重保證。抵押和質(zhì)質(zhì)押的管管理：抵押物的的選擇銀行對抵抵押物的的占有和和控制情情況抵押物的的流動性性：市場場接受程程度抵押物的的價(jià)值評評估：謹(jǐn)謹(jǐn)慎和保保守抵押物的的變現(xiàn)價(jià)價(jià)值抵押率抵押物處處分抵押物的的選擇合法性原原則易售性原原則穩(wěn)定性原原則易測性原原則抵押物處處分貸款期滿滿，如期期歸還本本息：退退回抵押押人不能償還還本息，，處分：：拍賣轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)銀行對抵抵押物的的占有和和控制情情況合法登記記建立安全全保管措措施定期估價(jià)價(jià)投保等；；抵押物的的變現(xiàn)價(jià)價(jià)值變現(xiàn)價(jià)值值的大小小取決于于：抵押物的的品質(zhì)保險(xiǎn)損耗變現(xiàn)原因因市場條件件等；抵押率貸款金額額與抵押押物價(jià)值值之比反映第二二還款來來源的保保障程度度抵押率低低說明銀銀行對貸貸款比較較謹(jǐn)慎保證人的的資格：合法性保證人的的財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)力：財(cái)務(wù)實(shí)力力保證人的的保證意意愿：以往的履履約記錄錄保證人與與借款人人之間的的關(guān)系較緊密的的經(jīng)濟(jì)聯(lián)聯(lián)系借款人對對保證人人的依賴賴程度保證人對對借款合合同的關(guān)關(guān)心程度度；保證的法法律責(zé)任任無條件保保證有條件保保證對保證的的管理：：進(jìn)一步提提高貸款款的安全全性無條件保保證：無論借款款人是否否提供抵抵押物或?qū)韥碇Ц赌苣芰θ绾魏?，保證證人都將將支付全全部到期的的本金和和利息；；有條件保保證：借款人使使用所有有還款手手段仍不能償償還貸款款時(shí)，保保證人按按保證協(xié)協(xié)議償還還借款人剩剩余的債債務(wù)。相關(guān)解釋釋：無條件保保證和有有條件保保證4、借款企企業(yè)的非非財(cái)務(wù)因因素分析析借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷（1）成成本結(jié)構(gòu)構(gòu)（2）成成熟性（3）周周期性（4）盈盈利性（5）依依賴性借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（1）規(guī)規(guī)模（2）發(fā)發(fā)展階段段（3）產(chǎn)產(chǎn)品多樣樣性（4）產(chǎn)產(chǎn)品重要要性（5）差差異性（6）市市場競爭爭（7）企企業(yè)管理理經(jīng)驗(yàn)（8）企企業(yè)管理理深度（9）企企業(yè)管理理廣度（10））董事會會（1）成本結(jié)結(jié)構(gòu)：低固定成成本、高高變動成成本固固定定成本與與變動成成本平衡衡固固定定成本略略高于變變動成本本高高固定成成本、低低變動成成本，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由低低中中中中高高高；借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷主要看銷銷售和利利潤；以合理的的比率增增長，成成熟行業(yè)業(yè)，低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；下降，衰衰退行業(yè)業(yè)，中高高風(fēng)險(xiǎn)；；迅速增長長或以爆爆炸性速速度增長長，新興興行業(yè)，，高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷（2）成熟性性銷售不受受或基本本不受經(jīng)經(jīng)濟(jì)周期期的影響響銷售受繁繁榮和蕭蕭條的輕輕度影響響銷售高度度周期性性或反周周期性，，風(fēng)險(xiǎn)由低中中或或中高高高。。（3）周期性性借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷從擴(kuò)張到到衰退持持續(xù)盈利利衰衰退期持持續(xù)盈利利，但低低于平均均水平擴(kuò)擴(kuò)張張期盈利利擴(kuò)張期和和衰退期期都不盈盈利，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由低低中中中中高高高高（4）盈利性性借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷高度多樣樣化的顧顧客群和和供應(yīng)商商顧顧客群與與供應(yīng)商商限于某某些行業(yè)業(yè)，但任任何一個(gè)個(gè)都不占占有10%以上上的購銷銷額顧顧客群群與購銷銷商限于于某些行行業(yè)，其其中某些些可以占占有20-30%的購購銷額高高度依依賴一兩兩個(gè)行業(yè)業(yè)或顧客客，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由低中中中中高高（5）依賴性性借款人行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的判斷斷銷售量、、資產(chǎn)、、盈利和和市場份份額名列列前茅中中等規(guī)模模較較小最最小小，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由低中中中中高高高高借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（1）規(guī)模穩(wěn)步增長長趨趨于于穩(wěn)步增增長快快速增長長以以爆爆炸性速速度增長長，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由低中中中高高高。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（2）發(fā)展階階段產(chǎn)品多樣樣，用途途廣多多樣、、有限有有限、有有限單單一或或客戶單單一，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由低低中中中高高高。。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（3）產(chǎn)品多多樣性常用、需需求穩(wěn)定定必必需需、需求求有周期期奢侈品極極度奢侈侈品，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由低低中中中高高高。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（4）產(chǎn)品重重要性與眾不同同，沒有有替代獨(dú)獨(dú)特，，替代有有限無無獨(dú)特特之處，，有一些些替代無無獨(dú)特之處處，有許許多替代代，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由低中中中高高高。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（5）差異性性沒有直接接的競爭爭對手有有一一些競爭爭對手面臨大公公司的輕輕度競爭爭面面臨臨大公司司的激烈烈競爭，，風(fēng)險(xiǎn)由由低中中中中高高高借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（6）市場競競爭豐富經(jīng)經(jīng)歷過不不少行業(yè)業(yè)周期有有限限缺缺乏，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由低低中中中中高高高。。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（7）企業(yè)管管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)有深入管管理的的足足夠的深深度管理理管管理理不夠深深入不不深入，，關(guān)鍵崗崗位空缺缺，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由低中中中中高高高借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（8）企業(yè)管管理深度度所有部門門都有有有經(jīng)驗(yàn)的的管理者者一一個(gè)關(guān)鍵鍵人員經(jīng)經(jīng)驗(yàn)不足足一一個(gè)關(guān)關(guān)鍵部門門缺乏有有經(jīng)驗(yàn)的的管理者者多多個(gè)關(guān)鍵鍵部門缺缺乏有經(jīng)經(jīng)驗(yàn)的管管理者，，風(fēng)險(xiǎn)由由低中中中中高高。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（9）企業(yè)管管理廣度度知名企業(yè)業(yè)領(lǐng)袖組組成作作用有有限不不能有效效制約管管理層沒沒有外外部董事事，不履履行一般般職責(zé)，，低中中中中高高高。。借款人經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的評估估（10）董事會會貸款價(jià)格格的構(gòu)成成貸款利率率承諾費(fèi)貸款承諾諾信貸限額額補(bǔ)償余額額隱含價(jià)格格：附加加條款，，非貨幣幣性內(nèi)容容（三）企企業(yè)貸款款的定價(jià)價(jià)（三）企企業(yè)貸款款的定價(jià)價(jià)假設(shè)銀行行能精確確計(jì)算成成本，并并將其分分?jǐn)偟礁鞲黜?xiàng)業(yè)務(wù)中中；定價(jià)價(jià)以銀行行為核心心。一個(gè)完整整的貸款款利率必必須包含含：（1）銀銀行籌集集足夠的的可貸資資金的成成本（2）銀銀行的經(jīng)經(jīng)營成本本（3）銀銀行對違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)所進(jìn)行行的必要要補(bǔ)償（4）每每筆貸款款的適當(dāng)當(dāng)利潤（（預(yù)期利利潤）每一項(xiàng)以以百分比比表示1、成本加加成定價(jià)價(jià)法（三）企企業(yè)貸款款的定價(jià)價(jià)以若干大大銀行統(tǒng)統(tǒng)一的優(yōu)優(yōu)惠利率率為基礎(chǔ)礎(chǔ)，考慮違約約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償和期期限風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償后后為貸款款制定的利利率貸款利率率=優(yōu)惠惠利率++加成部部分=優(yōu)惠部部分+違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貼水++期限風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)貼水水2、價(jià)格格領(lǐng)導(dǎo)模模型定價(jià)價(jià)法（三）企企業(yè)貸款款的定價(jià)價(jià)優(yōu)惠利率率：包括各種種成本和和銀行預(yù)預(yù)期利潤潤，是對對信譽(yù)等等級高的的大公司司提供的的短期流流動資金金貸款的的最低利利率違約貼水水：對非基準(zhǔn)準(zhǔn)借款人人收取的的費(fèi)用期限風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貼水：：對長期貸貸款的借借款人收收取的用用；確定定風(fēng)險(xiǎn)貼貼水較難難分析家建建議的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等級級貼水：：表5-7風(fēng)險(xiǎn)等級級風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貼水%%風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等級級風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)貼水水%沒有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)0特特別注意意1..5風(fēng)險(xiǎn)小0.25低低于標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)2.5標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)0.5可可疑疑的5如果一家家企業(yè)屬屬于非優(yōu)優(yōu)惠利率率貸款者者，對其其5年期期的固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款利利率中除除了優(yōu)惠惠利率外外，還應(yīng)應(yīng)包括違違約風(fēng)險(xiǎn)貼水水和期限限風(fēng)險(xiǎn)貼貼水。利率自由由化后，，優(yōu)惠利利率定價(jià)價(jià)法有兩兩個(gè)公式式：優(yōu)惠利率率加成法法：優(yōu)惠利利率加一一個(gè)比率率優(yōu)惠利率率乘數(shù)法法：優(yōu)惠利率率乘一個(gè)個(gè)數(shù)值規(guī)定利率率上限或或下限，，對借款款人有利利，銀行行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大大。（見利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理）（三）企企業(yè)貸款款的定價(jià)價(jià)需要考慮慮的因素素：（1）貸貸款產(chǎn)生生的總收收入（2）借借款人實(shí)實(shí)際使用用的資金金額（3）貸貸款總收收入與借借款人實(shí)實(shí)際使用用的資金金額之間間的比率率為銀行行貸款的的稅前收收益3、成本本--收收益定價(jià)價(jià)法例：某客客戶向銀銀行申請請500萬元信信用額度度，貸款款利率為15%，，客戶實(shí)實(shí)際使用用金額500萬萬元，該銀行貸貸款的稅前前收益為為：貸款收入入=500×15%%=75萬元借款人實(shí)實(shí)際使用用資金額額為500萬元，銀銀行貸款款的估計(jì)稅前前收益率率為：銀行貸款款稅前收收益率=75÷÷500=15%銀行的經(jīng)經(jīng)營者要要判斷15%的稅前收收益率是是否能夠夠彌補(bǔ)銀行行的籌集集成本和和各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用及能能否補(bǔ)償償各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的損失。。如果不不能，銀銀行就要要調(diào)整貸貸款利率率，或者者降低銀行的的經(jīng)營成成本（都都不易））。提高稅前前收益率率的方法法：收取取補(bǔ)償余余額補(bǔ)償余額額：借款人未未歸還貸貸款平均均余額的的百分比比貸款額度度的百分分比或一一個(gè)固定定的金額額仍以上例例：銀行行可要求求將貸款款額度的的20%%作為補(bǔ)償余額額存入該該銀行，，并對補(bǔ)補(bǔ)償余額額收取1%的承承擔(dān)費(fèi)，收該該銀行的的稅前收收益率為為：貸款收入入=500×15%%+100×1%=76萬元借款人實(shí)實(shí)際使用用資金額額：400萬銀行貸款款的稅前前收益率率：76÷400==19%%還可收取取其它服服務(wù)費(fèi)；；考慮市市場情況況。二、消費(fèi)費(fèi)貸款管管理（一）特特點(diǎn)（二）個(gè)個(gè)人貸款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（三）個(gè)個(gè)人貸款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理1.高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)性（1）消費(fèi)信貸貸的還款款來源不不穩(wěn)定，，波動性性較大。。（2）信信息不對對稱風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比較嚴(yán)嚴(yán)重。（3）貸貸款結(jié)構(gòu)構(gòu)內(nèi)含較較高的利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和違約約風(fēng)險(xiǎn)。。2.高收收益性：：利息收入入與其他他相關(guān)手手續(xù)費(fèi)。。3.周期期性：較高的經(jīng)經(jīng)濟(jì)周期期敏感性性。4.利率率不敏感感性（一）消消費(fèi)信貸貸的特點(diǎn)點(diǎn)（二）消消費(fèi)信貸貸的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制1、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的主要手手段從貸款用用途、貸貸款數(shù)額額、還款款來源、、擔(dān)保品品和借款款人品質(zhì)質(zhì)等方面面加強(qiáng)管管理。2、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散的的主要手手段避免每一一類消費(fèi)費(fèi)信貸的的借款人人過分集集中；強(qiáng)調(diào)不同同貸款期期限的合合理搭配配；通過二級級市場出出售消費(fèi)費(fèi)信貸。。（三）消消費(fèi)信貸貸的個(gè)人人信用評評估個(gè)人信用用征信及及其經(jīng)濟(jì)濟(jì)意義信用評估估：征信信；征信的基基本功能能