建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定xxx公司建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度《建材公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》為做好公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)等工作，保證公司資產(chǎn)安全及有效使用，真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、及時(shí)系統(tǒng)反映公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、反映、監(jiān)督、分析公司經(jīng)營(yíng)情況，為公司經(jīng)營(yíng)決策與管理提供參考依據(jù)，同時(shí)在財(cái)務(wù)上界定公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)、應(yīng)干什么不應(yīng)干什么、應(yīng)怎么做而知照員工，特作如下規(guī)定：一，財(cái)會(huì)工作是一門是古老、系統(tǒng)、綜合性極強(qiáng)、涉及面極廣的管理工作，它牽涉每一個(gè)部門，它立足本職工作監(jiān)管整個(gè)公司的能以貨幣計(jì)量的工作，是企業(yè)管理工作的神經(jīng)中樞。（1）要求所有財(cái)會(huì)從業(yè)人員熟練運(yùn)用必要的會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)、財(cái)務(wù)管理、稅法、合同法、電腦技術(shù)等才能上崗。財(cái)會(huì)工作允許慢慢做主慢慢學(xué)慢慢改。（2）要與時(shí)俱進(jìn)不斷更新會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、電腦知識(shí)。（3）積極與相關(guān)部門（工商、稅務(wù)、銀行、技監(jiān)、外管、商檢等）建立良好工作關(guān)系。（4）熟識(shí)公司整體運(yùn)作情況及協(xié)作單位的財(cái)務(wù)狀況。（5）兢兢業(yè)業(yè)、責(zé)任心強(qiáng)。不但做好本職工作還要監(jiān)管好相關(guān)崗位的相關(guān)工作。收集會(huì)計(jì)資料整理成會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，還要時(shí)刻監(jiān)管好采購(gòu)環(huán)節(jié)、存放環(huán)節(jié)、收發(fā)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、工程環(huán)節(jié)、外協(xié)環(huán)節(jié)等資金不同形態(tài)變動(dòng)工作，審核其數(shù)據(jù)發(fā)生、流轉(zhuǎn)、歸集的真實(shí)性、合理性、合法性、準(zhǔn)確性、全面性。二，事前的預(yù)測(cè)。如成本費(fèi)用利潤(rùn)預(yù)測(cè)、資金與稅務(wù)籌劃、協(xié)助工程投標(biāo)、商品銷售定價(jià)的可行性報(bào)告工作。三，事中的反映和監(jiān)督。運(yùn)用專業(yè)知識(shí)與技能對(duì)公司能以貨幣計(jì)量的業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、系統(tǒng)的反映和監(jiān)督，按時(shí)編制報(bào)表報(bào)送給管理層等相關(guān)部門。四，事后的分析和總結(jié)。運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)及財(cái)務(wù)所處的位置，對(duì)公司營(yíng)運(yùn)情況做個(gè)恰當(dāng)?shù)姆治龊涂偨Y(jié)，提出個(gè)人見(jiàn)解，為公司的決策提供參考依據(jù)。五，現(xiàn)金、存款的收支結(jié)算管理（1）收入管理根據(jù)定貨單（出貨單）等公司法定單據(jù)列定的數(shù)量、單價(jià)、金額（由營(yíng)業(yè)員、開(kāi)票員、客戶確認(rèn)無(wú)誤）收取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，還要清楚反映交接手續(xù)。及時(shí)登記日記賬及日?qǐng)?bào)表。（2）支出管理所有支出（如費(fèi)用支出、提成支出、加油卡、匯兌支出等）都要使用公司法定單據(jù)填列，按公司法定程序書面審批后方右支出。錢出有因物出有據(jù)。本公司實(shí)行誰(shuí)申報(bào)誰(shuí)審批誰(shuí)對(duì)該筆錢項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、安全性、其他相關(guān)責(zé)任負(fù)責(zé)任。會(huì)計(jì)要把好最后一個(gè)審核關(guān)，如發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)。要及時(shí)登記日記賬及日?qǐng)?bào)表。（3）轉(zhuǎn)賬管理轉(zhuǎn)賬分同城結(jié)算和異地結(jié)算。按公司實(shí)際情況，能以銀行結(jié)算的不用現(xiàn)金結(jié)算，盡量多用銀行結(jié)算。出納要建臺(tái)賬記取每一筆收取、開(kāi)出、有效期、已辦理的支票情況。方便跟蹤核對(duì)防止錯(cuò)漏。收到轉(zhuǎn)賬支票對(duì)方索取收據(jù)時(shí)必須在收據(jù)注明收據(jù)某某日期轉(zhuǎn)賬字樣。六、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表、票據(jù)管理（1）收發(fā)、流轉(zhuǎn)、保管、報(bào)廢管理。按賬物分管原則進(jìn)行管理，管物的不管賬，職責(zé)分明職責(zé)到人。公司法定票據(jù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表均由會(huì)計(jì)集中保管，保管、收發(fā)、使用、核銷要登記造冊(cè)歸檔管理，防止錯(cuò)漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時(shí)接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（2）領(lǐng)用部門要做領(lǐng)用、已用、未用、繳銷、作廢、結(jié)存記錄。登記造冊(cè)歸檔妥善保管。防止錯(cuò)漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時(shí)接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（3）內(nèi)部牽制按賬物分管原則進(jìn)行管理，管物的不管賬，職責(zé)分明職責(zé)到人。部門之間相互牽制監(jiān)督。采購(gòu)、倉(cāng)管、商場(chǎng)、業(yè)務(wù)部等均作本部業(yè)務(wù)記錄，財(cái)會(huì)據(jù)實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)情況，部門之間及時(shí)核對(duì)數(shù)據(jù)，積極溝通協(xié)作，防止錯(cuò)漏。隨時(shí)接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（4）外協(xié)方的賬務(wù)管理外協(xié)方分供應(yīng)方和購(gòu)買方。這兩方的業(yè)務(wù)均要與外面協(xié)作，牽涉的部門和人手多，容易出現(xiàn)問(wèn)題。除了業(yè)務(wù)人員始終如一、從此至終的跟蹤管理之外，各部門要收集信息及時(shí)反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)層。財(cái)會(huì)要及時(shí)整理好賬單，定期或不定期地發(fā)出對(duì)賬單督促業(yè)務(wù)員跟蹤對(duì)賬、催收貨款、確認(rèn)款項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性，高度預(yù)防發(fā)生呆、壞、死賬。七，財(cái)會(huì)人員崗位管理（一）會(huì)計(jì)崗位（一崗多職）A，服從安排，廉潔奉公、勤勞愛(ài)崗、公平公正；B，統(tǒng)籌全公司財(cái)務(wù)工作、會(huì)計(jì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)工作；C，積極學(xué)習(xí)努力提高會(huì)計(jì)、稅務(wù)、電腦知識(shí)，提高工作效率和工作質(zhì)量：D，安排、督促、落實(shí)本部門及公司相關(guān)崗位（如會(huì)計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)、倉(cāng)管、營(yíng)業(yè)員、收銀員）認(rèn)真執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)、稅務(wù)、金融等相關(guān)法律法規(guī)，完成公司安排的工作，做好投資者理財(cái)助手。E，籌措、督促、調(diào)度資金，確保資金有效使用和安全以及正常運(yùn)作；F，積極與工商、稅務(wù)、金融、外協(xié)單位等部門溝通，建立良好的工作關(guān)系，掌握相關(guān)政策，合理籌劃財(cái)務(wù)稅務(wù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；G，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、系統(tǒng)地處理好賬務(wù)，及時(shí)編制報(bào)表向公司管理層、相關(guān)部門報(bào)送；H，運(yùn)用管理會(huì)計(jì)知識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)督、事后的反映和分析工作；L，審驗(yàn)工商執(zhí)照、稅務(wù)證照、代碼證、貨款卡的管理工作；J，審查、核算、盤點(diǎn)、監(jiān)管公司物資、設(shè)備、商品、資金、會(huì)計(jì)資料，確保其安全；K，審查公司購(gòu)銷合同、裝修合同合法性，并監(jiān)督其實(shí)施情況；L，對(duì)公司的發(fā)票、收據(jù)、出倉(cāng)單、發(fā)貨單等印刷、發(fā)放、使用、保管、繳銷登記造冊(cè)，進(jìn)行監(jiān)管；U，注意企業(yè)形象，積極與相關(guān)部門溝通，提高辦事效率；積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量；有責(zé)任對(duì)本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見(jiàn)；N，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（2）出納崗位（一崗多職）A，服從安排、廉潔奉公、勤勞愛(ài)崗；B，嚴(yán)格執(zhí)行公司及國(guó)家結(jié)算制度，把好錢物收支關(guān)。每日根據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)審核好的賬單進(jìn)行收付結(jié)算，負(fù)責(zé)收繳商場(chǎng)或其他部門每天發(fā)生的款項(xiàng)；C，按計(jì)劃支付水電費(fèi)、電話費(fèi)、房租、管理費(fèi)、發(fā)放工資獎(jiǎng)金等；D，負(fù)責(zé)出倉(cāng)單、成本單、收支結(jié)算單等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行核對(duì)匯總交會(huì)計(jì)做賬；督促相關(guān)崗位執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，及時(shí)制止或舉報(bào)違紀(jì)行為；E，及時(shí)整理收付憑證，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、外地存款日記賬、有價(jià)證券日記賬，做到日清月結(jié)，及時(shí)與會(huì)計(jì)、銀行等核對(duì)，確保賬賬、賬物相符；F，及時(shí)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；注意企業(yè)形象，積極與相關(guān)部門溝通，提高辦事效率；積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量；G，有責(zé)任對(duì)本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見(jiàn)；H，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（3）財(cái)會(huì)文員崗位（一崗多職）A，積極學(xué)習(xí)努力提高業(yè)務(wù)知識(shí)，提高工作效率和工作質(zhì)量；B，收集整理進(jìn)出貨物的信息輸入電腦，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地報(bào)送相關(guān)部門或接受權(quán)限人員查詢；C，配合業(yè)務(wù)部門人員做好訂貨單、出貨單之制單工作，及時(shí)將會(huì)計(jì)信息傳遞給相關(guān)工作；D，服從工作安排，協(xié)調(diào)相鄰崗位工作；E，有責(zé)任對(duì)本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見(jiàn)；F，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（4）倉(cāng)庫(kù)管理員崗位1業(yè)務(wù)上接受財(cái)會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，組織上接受相關(guān)部門調(diào)配；2，按單及時(shí)準(zhǔn)確驗(yàn)收發(fā)放貨物，不錯(cuò)發(fā)、不多發(fā)、不少發(fā)貨物。做好倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)，定期或不定期地盤點(diǎn)，做到賬物相符；3，日清月結(jié)，及時(shí)做好相關(guān)報(bào)表報(bào)送工作；4，積極溝通協(xié)調(diào)理順上下左右工作關(guān)系，為相關(guān)部門掌握庫(kù)存動(dòng)態(tài)及時(shí)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；5，科學(xué)擺放貨物，貨物存放安全合理，為搬運(yùn)節(jié)省時(shí)間空間和費(fèi)用；6，對(duì)庫(kù)存貨物實(shí)行監(jiān)控，隨時(shí)將相關(guān)情況上報(bào)公司；7，積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平，提高工作質(zhì)量和效率；8，有責(zé)任對(duì)本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見(jiàn)；9，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（5）內(nèi)部審計(jì)遵照公司及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性、合情性、全面性、安全性進(jìn)行審查監(jiān)督。目的是維護(hù)公司合法權(quán)益。本崗位直接向經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。八，審核、收支時(shí)間管理為節(jié)省時(shí)間和辦公資源，提高工作效率，確保各項(xiàng)工作依時(shí)近質(zhì)完成。特規(guī)定辦公時(shí)段，希望知會(huì)相關(guān)人員及客戶。（1）每天9---11時(shí)、14---16時(shí)為財(cái)會(huì)內(nèi)部辦公時(shí)間，處理各項(xiàng)賬務(wù)；（2）每天16---17點(diǎn)30分為財(cái)務(wù)人員去商場(chǎng)審核銷售單據(jù)、收取貨款時(shí)間（此段時(shí)間商場(chǎng)收銀較忙應(yīng)加強(qiáng)人手，盡量做到日清月結(jié)，回籠資金方便調(diào)度）。（3）每月25日至次月15日（星期天休息），為財(cái)會(huì)處理賬務(wù)、稅務(wù)，做各種申報(bào)表時(shí)間；（4）每月16---24日（星期天休息），為對(duì)外填開(kāi)發(fā)票、支付房租管理費(fèi)時(shí)間，盡量在此時(shí)候預(yù)約否則不預(yù)辦理；（5）每天11--14時(shí)為公司內(nèi)部結(jié)算時(shí)間，辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、修理費(fèi)、車船費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等等支付；（6）公司如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理用款等特殊性結(jié)算業(yè)務(wù)則不受時(shí)段限制；（7）為嚴(yán)肅收支管理，所有收入、支出必須經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核后辦理；所有支出須由出納員辦理。（8）商場(chǎng)、業(yè)務(wù)員、營(yíng)業(yè)員、其他人員等特殊情況下收取的貨款必須當(dāng)天向公司財(cái)會(huì)或指定人員繳清，如不能即時(shí)繳清的應(yīng)電話通知財(cái)會(huì)人員或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。出納要將超限額現(xiàn)金存行或上交老板。所有交接都要辦理書面手續(xù)。禁止坐支、截留、挪用、侵占、白條抵庫(kù)等違法違規(guī)行為。九，商品銷售定價(jià)管理1，商品銷售價(jià)格=購(gòu)進(jìn)價(jià)格+固定費(fèi)用+變動(dòng)費(fèi)用+利潤(rùn)（特別要注意的是向管理要效益）2，商品銷售定價(jià)原則A，要視商品品質(zhì)而定；B，要視旺淡季而定；C，要視商品是否適銷滯銷而定；D，要視商品生命力而定（成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期）；E，要視消費(fèi)群體而定（消費(fèi)檔次、消費(fèi)人群、消費(fèi)品味）；F，要視冷賣熱賣而定；G，要視公司銷售策略而定；H，要視庫(kù)存量而定。十，銷售提點(diǎn)返點(diǎn)管理1，營(yíng)業(yè)員提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤(rùn)分成）略；2，工程業(yè)務(wù)員提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤(rùn)分成）略；3，協(xié)作公司提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤(rùn)分成）略；十一，工資管理公司實(shí)行全面（包括營(yíng)業(yè)員、業(yè)務(wù)員、行政人員）量化之績(jī)效考核，所有員工工資都與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，多勞多得，水漲船高。1，工資=基本工資+技能工資+崗位工資+津貼+業(yè)務(wù)量提成+利潤(rùn)分成+軟性指標(biāo)考核；2，營(yíng)業(yè)員工資=基本工資+硬任務(wù)提成+軟指標(biāo)考核+利潤(rùn)分成3，非營(yíng)業(yè)人員=基本工資+平均提成*系數(shù)+崗位考核4，注：A，公司所有人員基本工資一樣；B，系數(shù)（即技能工資崗位工資）反映在學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)驗(yàn)、崗位、工作量等）；C，平均提成=營(yíng)業(yè)人員提成（包括硬任務(wù)提成+利潤(rùn)分成）之和/總?cè)藬?shù)；D，軟性指標(biāo)考核包括勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)態(tài)度、相鄰關(guān)系、客戶服務(wù)等，有可能正數(shù)或負(fù)數(shù)。（為保商業(yè)秘密，本節(jié)不彼露詳細(xì)之工資方案內(nèi)容）十二，倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)與物資處理管理1