內控實施方案

精選優(yōu)質文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)控制環(huán)境調查問卷：問題回答是否不適用記錄1．公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標是什么？2．公司經營是否有明確目標,以及為達成目標而制訂的計劃及預算？是否對計劃及預算的差異及時分析并跟進？3．是否有成文的企業(yè)文化？如果沒有，你認為企業(yè)文化是什么？4．是否有書面的員工守則，作為員工共同的行為標準？6．董事會與監(jiān)事會的職責？是否在公司章程中予以明確？7．董事會由幾名董事組成？其中，獨立董事有幾名？是如何產生的？8．監(jiān)事會由幾名監(jiān)事組成？是如何產生的？9．董事會、監(jiān)事會的議事程序？10．近年董事會、監(jiān)事會是否按規(guī)定召開會議？會議紀要是否完整？11．董事會下設怎樣的專門委員會？各委員會的產生方式？職責分別是什么？12．公司現在的組織架構？近年內公司組織架構的變動？13．公司經營管理是集權還是分權？如果集權，是一個人控制還是集體控制？14．公司高級管理層（副總經理職務以上）的組成以及分別的職責？15．公司高級管理層的聘任方式及程序？解聘方式及程序？16．近年內的高級管理層的變動及其原因？17．各部門是否有明確的職責分工？分別陳述。18．公司是否有明確的正式、非正式報告、溝通途徑？19．公司是否存在書面的管理制度（如：各項管理政策、作業(yè)流程、操作說明書等）?20．公司對于各方面的審批權限是否書面規(guī)定?21．公司人員的來源（聘用渠道）？人力結構（知識、年齡結構等）？22．公司對員工是否有健全的培訓機制？23．管理層及員工是否接受適當的績效評價？24．過去年平均人員流失比率？以及公司準備為此進行的努力？25．公司管理層對財務報告的要求？公司采用的會計政策？與法律規(guī)定有何差異？26．公司的會計報告間隔多長時間接受外部中介機構的審計？27．過去年內更換法律顧問、會計師事務所或銀行的情況及原因？28．過去年是否被會計師事務所出具保留意見或拒絕出具意見的審計報告？具體內容。29．過去年因過錯受到法律、行政方面的懲罰？30．公司業(yè)務是壟斷還是自由競爭行業(yè)？31．過去年公司業(yè)務規(guī)模（如銷售收入、投資規(guī)模等）的擴大？32．公司購銷業(yè)務中關聯交易的份額？33．客戶及供應商的集中程度？如果集中度高，如何保證供應鏈？34．公司業(yè)務受外部的監(jiān)管程度？35．資金的主要使用？以及資金獲取的主要來源？36．公司計算機應用程度？計算機管理系統(tǒng)使用范圍？37．公司通用計算機環(huán)境控制？公司對計算機的安全控制？38．公司對風險管理和安全的政策？38．是否已經建立風險管理或內部審計部門？是否能