相關制度介紹財務

相關制度介紹（財務部分）

財務部2012.9.1目錄收入支出費用標準預算外支出管理授權審批需其它部門配合的工作收入與學校業(yè)務相關的收入必須入帳與學校業(yè)務無關的收入不得入帳支出管理規(guī)定---支出流程填寫借款單（報銷單）----部門主管審核----財務主管審核----校長審核-----付款費用支出單樣表.xlsx借款單樣表.xlsx差旅費報銷單電子版.xls（1）涉及其它部門的費用需其部門主管

簽審（2）團隊建設費需由人力主管簽審（3）一級主管審核支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責（一）經(jīng)辦人1.員工借支和報銷款項必須為因公發(fā)生2.不得代替他人或跨部門報銷，凡業(yè)務招待費報銷，報銷人為參與招待活動的最高級別員工3.保證業(yè)務及附件類型符合國家、行業(yè)相關法律、法規(guī)的規(guī)定支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責4.保證費用發(fā)生過程以及支出內(nèi)容遵循集團采購、合同及其他有關管理規(guī)定5.費用報銷應及時，原則上當月費用當月報銷，最長不超過兩個月。差旅費報銷必須在歸來一周內(nèi)辦完，超期辦理報銷手續(xù)應附書面說明，并有部門負責人簽字。支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責6.預算外支出必須符合《預算管理規(guī)定》，由相應的權簽人審批，并將經(jīng)批準的《預算外事項申請單》作為報銷附件。7.單次5000元以上的會議費、市場活動費、培訓費、招待費、禮品費、交通費需事先填寫《專項費用申報表》或《出差申請表》8.正確填寫支出單，粘貼票據(jù)及附件并按順序編號，準確計算支出金額支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責（二）直接主管1.審核費用的真實性2.審核費用的合理性3.審核支出是否有預算，如系預算外支出，必須符合《預算管理制度》的規(guī)定支出管理規(guī)定---費用支出單填制說明1.經(jīng)辦人填寫所屬部門、姓名、日期、大小寫金額，所發(fā)生費用明細事由、說明事項在備注欄填列，文字及金額不能涂改2.日期欄：應按支出日期填寫3.內(nèi)容欄：應詳細注明支出的原因及內(nèi)容支出管理規(guī)定---費用支出單填制說明4.金額欄：按原始單據(jù)金額填寫，合計大小寫必須相符，并在小寫金額前加人民幣貨幣符號￥，在大寫金額的空白位數(shù)中注明※5.附件編號欄：按附件編寫的順序號填寫6.付款方式欄：劃鉤注明7.將原始單據(jù)整齊、均勻粘貼在A4紙范圍內(nèi)，原始單據(jù)按順序編號支出管理規(guī)定---費用支出單填制說明8.辦理經(jīng)濟業(yè)務應取得合法有效的發(fā)票，且與所辦業(yè)務一致。發(fā)票上付款單位要寫明公司全稱，不可丟、漏、錯字；發(fā)票須蓋有收款單位發(fā)票專用章。9.嚴格按照費用標準報銷，嚴格控制費用10.相關附件單據(jù)及簽字齊全支出管理規(guī)定---費用支出單填制說明財務報銷的相關問題.doc報銷單附件說明.xlsb常見問題差旅費報銷單怎么填？差旅費報銷單寫明啟程及返程時間即可，中間發(fā)生的費用集中一起填報，而不是一天一行，具體的明細體現(xiàn)在電子版的出差費用報銷單。出租車票：注明起止地點，由部門主管簽字常見問題我的票丟了怎么辦?

《新東方員工手冊》52頁5.5.

票據(jù)丟失,報銷人應提交書面說明,經(jīng)部門主管證實,財務經(jīng)理審核,機構負責人核準同意后,可按丟失票據(jù)總額的80%報銷。沒有發(fā)票我可以用其它的票代替嗎？《新東方員工手冊》49頁3.9不得以票抵票。

常見問題**費用可以報嗎？**費用可以報多少？關鍵詞：因公費用標準審批收據(jù)能報銷嗎?行政事業(yè)單位開具的財政專用收據(jù)視同發(fā)票可以報銷，其余收據(jù)視為白條不能報銷。常見問題我們主管不在可不可以隨后補簽呀？直接主管審核費用的真實性、合理性及是否是預算內(nèi)支出（見報銷反面二）如直接主管不在可由其授權人或上級行政領導簽字后交財務審核。常見問題費用如何分類？如何影響損益----人力資源費：為請人、用人所支付的費用包含：工資、勞務費、福利費、社保費、培訓費、團隊建設費、招聘費等----市場費用：與市場推廣、產(chǎn)品銷售相關的費用常見問題包含：媒體推廣費、市場活動費、學生活動費、宣傳資料費和其它費用部門預算.xls----日常費用：交通費、車輛費、通訊費、差旅費、招待禮品費、辦公用品、郵寄費等常見問題----行政后勤費：房租、物業(yè)費、水電費、保安保潔費、綠化費、維修費、折舊費、裝修費權責發(fā)生制原則、配比原則、誰受益誰承擔費用標準出差規(guī)定通知.doc學校出差及相關費用報銷規(guī)定》的通知.doc費用標準業(yè)務招待費的標準1.內(nèi)部招待：原則上不超過70元/人次2.外部招待：中層及以下：原則上不超過100元/人次高層管理者：原則上不超過200元/人次費用標準會議費的標準住宿費：北京200元/天，外地最高不超過300元/天會議室：80人會議室，1200元/4小時餐費（含茶歇）：100元/天人團隊活動：上限100元/人費用標準車輛費用標準1.機構收入每增加3000萬元，可新增公務用車（價款含購置稅及保險在30萬元以下）一輛2.不得購買跑車或SUV等高油耗車型3.司機違反交通規(guī)則造成的罰款不予報銷預算外支出------定義、分類定義：使得機構突破預算總量平衡的任何支同或超出年初預算的資本性支出。分類：（1）所有預算外資本性支出（2）預算外成本、費用支出預算外支出管理1.追加預算單位編報預算外支出申請2.預算外支出申請需要寫明：追加原因、理由、對財年損益的影響3.相關部門審批申請的真實性、合理性、可行性4.審批并備案預算外支出管理模板：預算外申請.doc模板：預算外審核.xls授權審批會議準備\90號-關于下發(fā)《新東方教育科技集團審批權限表（2013財年版）》的通知.pdf需其它部門配合的工作部門內(nèi)容每周每月每季半年1日8日

8日

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