相關(guān)制度介紹財務(wù)

相關(guān)制度介紹（財務(wù)部分）

財務(wù)部2012.9.1目錄收入支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算外支出管理授權(quán)審批需其它部門配合的工作收入與學(xué)校業(yè)務(wù)相關(guān)的收入必須入帳與學(xué)校業(yè)務(wù)無關(guān)的收入不得入帳支出管理規(guī)定---支出流程填寫借款單（報銷單）----部門主管審核----財務(wù)主管審核----校長審核-----付款費(fèi)用支出單樣表.xlsx借款單樣表.xlsx差旅費(fèi)報銷單電子版.xls（1）涉及其它部門的費(fèi)用需其部門主管

簽審（2）團(tuán)隊建設(shè)費(fèi)需由人力主管簽審（3）一級主管審核支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責(zé)（一）經(jīng)辦人1.員工借支和報銷款項(xiàng)必須為因公發(fā)生2.不得代替他人或跨部門報銷，凡業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷，報銷人為參與招待活動的最高級別員工3.保證業(yè)務(wù)及附件類型符合國家、行業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責(zé)4.保證費(fèi)用發(fā)生過程以及支出內(nèi)容遵循集團(tuán)采購、合同及其他有關(guān)管理規(guī)定5.費(fèi)用報銷應(yīng)及時，原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，最長不超過兩個月。差旅費(fèi)報銷必須在歸來一周內(nèi)辦完，超期辦理報銷手續(xù)應(yīng)附書面說明，并有部門負(fù)責(zé)人簽字。支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責(zé)6.預(yù)算外支出必須符合《預(yù)算管理規(guī)定》，由相應(yīng)的權(quán)簽人審批，并將經(jīng)批準(zhǔn)的《預(yù)算外事項(xiàng)申請單》作為報銷附件。7.單次5000元以上的會議費(fèi)、市場活動費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交通費(fèi)需事先填寫《專項(xiàng)費(fèi)用申報表》或《出差申請表》8.正確填寫支出單，粘貼票據(jù)及附件并按順序編號，準(zhǔn)確計算支出金額支出管理規(guī)定---支出流程各環(huán)節(jié)職責(zé)（二）直接主管1.審核費(fèi)用的真實(shí)性2.審核費(fèi)用的合理性3.審核支出是否有預(yù)算，如系預(yù)算外支出，必須符合《預(yù)算管理制度》的規(guī)定支出管理規(guī)定---費(fèi)用支出單填制說明1.經(jīng)辦人填寫所屬部門、姓名、日期、大小寫金額，所發(fā)生費(fèi)用明細(xì)事由、說明事項(xiàng)在備注欄填列，文字及金額不能涂改2.日期欄：應(yīng)按支出日期填寫3.內(nèi)容欄：應(yīng)詳細(xì)注明支出的原因及內(nèi)容支出管理規(guī)定---費(fèi)用支出單填制說明4.金額欄：按原始單據(jù)金額填寫，合計大小寫必須相符，并在小寫金額前加人民幣貨幣符號￥，在大寫金額的空白位數(shù)中注明※5.附件編號欄：按附件編寫的順序號填寫6.付款方式欄：劃鉤注明7.將原始單據(jù)整齊、均勻粘貼在A4紙范圍內(nèi)，原始單據(jù)按順序編號支出管理規(guī)定---費(fèi)用支出單填制說明8.辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，且與所辦業(yè)務(wù)一致。發(fā)票上付款單位要寫明公司全稱，不可丟、漏、錯字；發(fā)票須蓋有收款單位發(fā)票專用章。9.嚴(yán)格按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷，嚴(yán)格控制費(fèi)用10.相關(guān)附件單據(jù)及簽字齊全支出管理規(guī)定---費(fèi)用支出單填制說明財務(wù)報銷的相關(guān)問題.doc報銷單附件說明.xlsb常見問題差旅費(fèi)報銷單怎么填？差旅費(fèi)報銷單寫明啟程及返程時間即可，中間發(fā)生的費(fèi)用集中一起填報，而不是一天一行，具體的明細(xì)體現(xiàn)在電子版的出差費(fèi)用報銷單。出租車票：注明起止地點(diǎn)，由部門主管簽字常見問題我的票丟了怎么辦?

《新東方員工手冊》52頁5.5.

票據(jù)丟失,報銷人應(yīng)提交書面說明,經(jīng)部門主管證實(shí),財務(wù)經(jīng)理審核,機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)同意后,可按丟失票據(jù)總額的80%報銷。沒有發(fā)票我可以用其它的票代替嗎？《新東方員工手冊》49頁3.9不得以票抵票。

常見問題**費(fèi)用可以報嗎？**費(fèi)用可以報多少？關(guān)鍵詞：因公費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審批收據(jù)能報銷嗎?行政事業(yè)單位開具的財政專用收據(jù)視同發(fā)票可以報銷，其余收據(jù)視為白條不能報銷。常見問題我們主管不在可不可以隨后補(bǔ)簽呀？直接主管審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及是否是預(yù)算內(nèi)支出（見報銷反面二）如直接主管不在可由其授權(quán)人或上級行政領(lǐng)導(dǎo)簽字后交財務(wù)審核。常見問題費(fèi)用如何分類？如何影響損益----人力資源費(fèi)：為請人、用人所支付的費(fèi)用包含：工資、勞務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)、社保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、團(tuán)隊建設(shè)費(fèi)、招聘費(fèi)等----市場費(fèi)用：與市場推廣、產(chǎn)品銷售相關(guān)的費(fèi)用常見問題包含：媒體推廣費(fèi)、市場活動費(fèi)、學(xué)生活動費(fèi)、宣傳資料費(fèi)和其它費(fèi)用部門預(yù)算.xls----日常費(fèi)用：交通費(fèi)、車輛費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待禮品費(fèi)、辦公用品、郵寄費(fèi)等常見問題----行政后勤費(fèi)：房租、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、保安保潔費(fèi)、綠化費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、裝修費(fèi)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、誰受益誰承擔(dān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)出差規(guī)定通知.doc學(xué)校出差及相關(guān)費(fèi)用報銷規(guī)定》的通知.doc費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)1.內(nèi)部招待：原則上不超過70元/人次2.外部招待：中層及以下：原則上不超過100元/人次高層管理者：原則上不超過200元/人次費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)會議費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)：北京200元/天，外地最高不超過300元/天會議室：80人會議室，1200元/4小時餐費(fèi)（含茶歇）：100元/天人團(tuán)隊活動：上限100元/人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)車輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.機(jī)構(gòu)收入每增加3000萬元，可新增公務(wù)用車（價款含購置稅及保險在30萬元以下）一輛2.不得購買跑車或SUV等高油耗車型3.司機(jī)違反交通規(guī)則造成的罰款不予報銷預(yù)算外支出------定義、分類定義：使得機(jī)構(gòu)突破預(yù)算總量平衡的任何支同或超出年初預(yù)算的資本性支出。分類：（1）所有預(yù)算外資本性支出（2）預(yù)算外成本、費(fèi)用支出預(yù)算外支出管理1.追加預(yù)算單位編報預(yù)算外支出申請2.預(yù)算外支出申請需要寫明：追加原因、理由、對財年損益的影響3.相關(guān)部門審批申請的真實(shí)性、合理性、可行性4.審批并備案預(yù)算外支出管理模板：預(yù)算外申請.doc模板：預(yù)算外審核.xls授權(quán)審批會議準(zhǔn)備\90號-關(guān)于下發(fā)《新東方教育科技集團(tuán)審批權(quán)限表（2013財年版）》的通知.pdf需其它部門配合的工作部門內(nèi)容每周每月每季半年1日8日

8日

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