項目五業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的日常應(yīng)

項目五業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的日常應(yīng)用一、應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)的日常處理二、工資核算業(yè)務(wù)的日常處理三、固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)的日常處理.一、應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)日常處理在建立應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的條件下，所有的往來業(yè)務(wù)形成的單據(jù)（如發(fā)票、費用單等）都將在應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中輸入并生成相應(yīng)的憑證。對于系統(tǒng)自身而言，系統(tǒng)將根據(jù)原始單據(jù)自動記錄和匯總相關(guān)的款項數(shù)據(jù)；對于工作人員而言，在完成應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置后，主要工作就是對單據(jù)進行處理。.應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)包括應(yīng)收款系統(tǒng)和應(yīng)付款系統(tǒng)兩個部分，其中應(yīng)收款系統(tǒng)是用來核算企業(yè)和客戶之間的資金往來的，應(yīng)付款系統(tǒng)是用來核算企業(yè)和供應(yīng)商之間的資金往來的。兩個系統(tǒng)無論從功能還是操作上都是比較相似的，唯一的區(qū)別在于應(yīng)收款系統(tǒng)多一項壞賬管理功能。.1、往來業(yè)務(wù)發(fā)生的單據(jù)處理往來業(yè)務(wù)的發(fā)生是指由于賒購賒銷等導(dǎo)致的應(yīng)收應(yīng)付款額增加。一般來說，應(yīng)收業(yè)務(wù)發(fā)生會生成銷售發(fā)票或應(yīng)收單據(jù)，應(yīng)付業(yè)務(wù)發(fā)生會生成采購發(fā)票或應(yīng)付單據(jù)，而其中的發(fā)票單據(jù)又可以分為專用發(fā)票和普通發(fā)票兩個類別。往來業(yè)務(wù)日常處理的起點便是錄入這些原始單據(jù)，這些原始單據(jù)也將成為后面工作的基礎(chǔ)。.往來業(yè)務(wù)單據(jù)處理需要經(jīng)歷這樣一個流程：首先錄入單據(jù)，其目的在于把業(yè)務(wù)發(fā)生的原始單據(jù)資料錄入系統(tǒng)，然后是對單據(jù)進行審核，其目的在于校對單據(jù)內(nèi)容的正確性，經(jīng)過審核后才能制單形成記賬憑證。下面以應(yīng)付款系統(tǒng)為例對往來業(yè)務(wù)發(fā)生的單據(jù)處理進行介紹。.（1）以“01-李娜”身份進入企業(yè)信息平臺①輸入用戶名和密碼，依據(jù)前例，用戶名為“01”，密碼為“01”；②選擇賬套“888-武漢長興”；③選擇操作日期【2007-07-01】；④單擊【確定】按鈕。.（2）進入應(yīng)付單據(jù)錄入界面①在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)付款管理】【應(yīng)付單據(jù)處理】，雙擊【應(yīng)付單據(jù)錄入】選項；②在單據(jù)類別窗口中，保持默認(rèn)設(shè)置，單擊【確定】按鈕。.（3）錄入發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)①單擊【添加】按鈕；②根據(jù)資料輸入相關(guān)信息；③單擊按鈕。.（4）審核發(fā)票①單擊【審核】按鈕；②在彈出的【是否立即制單】對話框中，單擊【否】按鈕，暫不制單。.2、往來業(yè)務(wù)結(jié)算的單據(jù)處理有往來業(yè)務(wù)的發(fā)生，就必然伴隨著往來業(yè)務(wù)的結(jié)算和核銷。在應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中，往來業(yè)務(wù)生成的單據(jù)處理和往來業(yè)務(wù)結(jié)算的單據(jù)處理是分開的。在往來業(yè)務(wù)發(fā)生的時候，只涉及到往來科目的發(fā)生額，但不涉及到銀行結(jié)算；在往來業(yè)務(wù)結(jié)算的時候，會涉及到具體的結(jié)算方式和資金的實際變動，并生成收款單據(jù)或者付款單據(jù)。.用戶在錄入收款單和付款單的時候，便是對應(yīng)收應(yīng)付款結(jié)算單據(jù)的錄入，這也是往來款項結(jié)算的第一階段，在錄入完畢之后進行的第二階段，用戶需要對往來款項進行核銷，也就是說對指定所錄入的收（付）款單是對哪筆往來業(yè)務(wù)款項進行結(jié)算，這樣便于對應(yīng)收應(yīng)付款的管理。.（1）以“01-李娜”身份進入企業(yè)信息平臺①輸入用戶名和密碼，依據(jù)前例，用戶名為“01”，密碼為“01”；②選擇賬套“888-武漢長興”；③選擇操作日期【2007-07-30】；④單擊【確定】按鈕。.（2）進入付款單據(jù)錄入界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)付款管理】【付款單據(jù)處理】，雙擊【付款單據(jù)錄入】選項。.（3）錄入付款單相關(guān)信息①單擊【添加】按鈕；②根據(jù)資料輸入相關(guān)信息；③單擊按鈕；④單擊【審核】按鈕；⑤在彈出的【是否立即制單】對話框中，單擊【否】按鈕，暫不制單。.（4）進行核銷操作①單擊【核銷】按鈕；②在彈出的【核銷條件】窗口中，單擊【確定】按鈕；③在本次付款所需核銷單據(jù)的【本次結(jié)算】欄中輸入金額，本例中即為91260元；④單擊按鈕；⑤單擊按鈕。.取消上面所進行的核銷操作（1）以賬套主管身份進入企業(yè)信息平臺進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)付款管理】【其他處理】，雙擊【取消操作】選項。.取消上面所進行的核銷操作（2）設(shè)置取消操作條件①在【操作類型】下拉框中選擇【核銷】選項；②單擊【確定】按鈕。.取消上面所進行的核銷操作（3）進行取消操作①在【選擇標(biāo)志】列第一行雙擊出現(xiàn)【Y】字樣；②單擊【OK確認(rèn)】按鈕；③單擊按鈕。.3、票據(jù)管理銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票是企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中經(jīng)常用到的結(jié)算方式，這也就形成了應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)。對票據(jù)的管理是企業(yè)的一項重要的工作，用友ERP-U872軟件中將此項管理集成到應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中，應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)可以供用戶詳細(xì)記錄票據(jù)信息，并可以設(shè)置條件對票據(jù)進行查詢。.（1）進入票據(jù)管理界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】，雙擊【票據(jù)管理】選項。.（2）設(shè)置票據(jù)管理過濾條件保持默認(rèn)設(shè)置，單擊【過濾】按鈕。.（3）進行票據(jù)結(jié)算①單擊出票人為“A市家電”的票據(jù)所在行；②單擊【結(jié)算】按鈕；③在【結(jié)算日期】中，輸入“2007-07-30”；④單擊【確定】按鈕；⑤在【是否立即制單】對話框中，單擊【否】按鈕。.4、制單處理制單處理就是將錄入的原始單據(jù)制作成為記賬憑證。用戶通過制單處理，可以使應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中生成的往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳送到總賬系統(tǒng)之中，實現(xiàn)系統(tǒng)的對接。制單處理有兩種方式，分別是立即制單和批量制單。所謂立即制單就是前面在進行業(yè)務(wù)處理的時候，在彈出的“是否立即制單”對話框中單擊“是”按鈕完成制單工作。批量制單指的是在所有的業(yè)務(wù)處理完成之后，用戶使用系統(tǒng)的制單功能批量完成制單工作。.（1）進入票據(jù)管理界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】，雙擊【制單處理】選項。.（2）設(shè)置制單查詢條件①去掉勾選【發(fā)票制單】選項；②勾選【票據(jù)處理制單】選項；③單擊【確定】按鈕。.（3）進行票據(jù)處理制單操作①單擊【全選】按鈕；②單擊【制單】按鈕。.（4）對憑證進行修改①在【科目名稱】欄第一行輸入“100201”，即“銀行存款-人民幣存款”科目；②單擊【借方金額】欄第一行；③在彈出的【輔助項】對話框中，在【結(jié)算方式】中輸入“1”，即“現(xiàn)金結(jié)算”；④在【發(fā)生日期】中輸入“2007-07-20”；⑤單擊【確定】按鈕；⑥將“制單日期”修改為“2007-07-20”；⑦單擊按鈕；⑧單擊【退出】按鈕。.5、壞賬處理在企業(yè)的經(jīng)營過程中，很可能會遇到賬款無法收回的情況，這種情況在會計上稱為壞賬。對壞賬的處理是應(yīng)收款系統(tǒng)的重要功能之一，主要包括壞賬的發(fā)生、壞賬的收回以及壞賬計提。在日常工作中，用戶需要對壞賬的發(fā)生和收回進行處理，而壞賬計提則在年末進行，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置條件自動進行計算。.（1）進入票據(jù)管理界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】【壞賬處理】，雙擊【壞賬發(fā)生】選項。.（2）對壞賬發(fā)生進行設(shè)置①在【日期】中輸入“2007-07-30”，在【客戶】中參照輸入“A市家電”，在【部門】中輸入“第一營銷部”，【幣種】默認(rèn)為“人民幣”；②單擊【確定】按鈕。.（3）對壞賬發(fā)生單據(jù)進行選擇①單擊【全選】按鈕；②單擊【確認(rèn)】按鈕；③在彈出的【是否立即制單】對話框中，單擊【是】按鈕。.（4）對壞賬發(fā)生進行制單處理①將憑證更改為“轉(zhuǎn)”字，其他保持默認(rèn)；②單擊按鈕；③單擊【退出】按鈕。.上面已作壞賬處理的貨款予以付清（1）進入收款單據(jù)錄入界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】【收款單據(jù)處理】，雙擊【收款單據(jù)錄入】選項。.上面已作壞賬處理的貨款予以付清（2）錄入收款單據(jù)①單擊【添加】按鈕；②按要求輸入相關(guān)信息。③單擊按鈕。.上面已作壞賬處理的貨款予以付清（3）進入壞賬收回界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】【壞賬處理】，雙擊【壞賬收回】選項。.上面已作壞賬處理的貨款予以付清（4）錄入壞賬收回的相關(guān)信息①在【壞賬收回】窗口中，在【客戶】中參照輸入“A市家電商城”；②單擊“結(jié)算單號”后面的按鈕；③在【收款單參照】窗口中，雙擊“余額為40365元”的單據(jù)所在行；④單擊【確定】按鈕；⑤在【是否立即制單】對話框中，單擊【是】按鈕。.上面已作壞賬處理的貨款予以付清（5）對壞賬收回進行制單處理①將“制單日期”修改為“2007-07-30”；②單擊按鈕；③單擊【退出】按鈕。.注：本書中為了介紹相關(guān)的軟件功能，在同一天對同一家單位進行了壞賬準(zhǔn)備和壞賬收回操作，在實務(wù)中該種情況極少出現(xiàn)，請用戶在業(yè)務(wù)處理中謹(jǐn)慎的進行壞賬處理，以免影響會計資料的準(zhǔn)確性。.6、轉(zhuǎn)賬處理日常往來業(yè)務(wù)中的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通常是比較復(fù)雜的，對于本公司來說，一個單位可能既是客戶又是供應(yīng)商，對本公司既存在債權(quán)又存在著債務(wù)。這樣一來，如果不及時進行清理，很可能會導(dǎo)致往來賬龐大且難以理清。.用友ERP-U872軟件提供了轉(zhuǎn)賬處理功能，可以幫助用戶對往來賬進行清理。應(yīng)收款系統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬處理分為四種，分別是應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付和紅票對沖。應(yīng)付款系統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬處理也分為四種，分別是應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收和紅票對沖。.（1）進入收款單據(jù)錄入界面進入【企業(yè)信息平臺】，在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【應(yīng)收款管理】【轉(zhuǎn)賬】，雙擊【應(yīng)收沖應(yīng)收】選項。.（2）設(shè)置“應(yīng)收沖應(yīng)收”條件①在【應(yīng)收沖應(yīng)收】窗口中，在【轉(zhuǎn)出戶】中參照輸入“圣羽展架”，在【轉(zhuǎn)入戶】中參照輸入“天元超市”；②單擊【過濾】按鈕；③單擊【全選】按鈕；④單擊【確定】按鈕；⑤在【是否立即制單】對話框中，單擊【是】按鈕。.（3）對“應(yīng)收沖應(yīng)收”進行制單處理①將憑證更改為“轉(zhuǎn)”字，其他保持默認(rèn)；②單擊按鈕；③單擊【退出】按鈕。.（4）退出轉(zhuǎn)賬界面單擊【取消】按鈕。.二、薪資核算業(yè)務(wù)日常處理薪資的核算業(yè)務(wù)主要是對職工工資的數(shù)據(jù)進行相應(yīng)的計算和調(diào)整，并且根據(jù)這些數(shù)據(jù)對進行工資發(fā)放，同時進行填制憑證等賬務(wù)處理工作。薪資核算管理功能可以加強企業(yè)對員工工資的精確計算，并在此基礎(chǔ)上進行分析，提高管理效能。

.1、人員變動調(diào)整企業(yè)人員流動是一種常見的情況，同時，企業(yè)由于種種原因停發(fā)工資也是一種客觀存在的情況。用戶可以通過軟件對人員變動進行調(diào)整。.（1）進入人員檔案設(shè)置界面在【業(yè)務(wù)工作】，依次展開【薪資管理】【設(shè)置】，雙擊【人員檔案】選項。.（2）設(shè)置常規(guī)控制參數(shù)①在人員檔案列表中，雙擊“周艾”所在的行；②在【調(diào)出】選項前劃勾；③單擊【確定】按鈕；④在【寫入該人員信息檔案嗎】對話框中，點擊【確定】按鈕；⑤單擊【取消】按鈕。.（3）退出設(shè)置界面全部修改完畢后，單擊按鈕。.2、工資變動工資數(shù)據(jù)包括固定數(shù)據(jù)和變動數(shù)據(jù)兩類。一般來說，固定數(shù)據(jù)不常變化，較為穩(wěn)定，而變動數(shù)據(jù)往往在每期發(fā)放工資時需要做出一些調(diào)整。固定數(shù)據(jù)主要包括基本工資、崗位工資等，而變動數(shù)據(jù)包括的主要是獎金、請假天數(shù)等。需要特別提到的是，一些特殊的變動數(shù)據(jù)是根據(jù)系統(tǒng)中的公式自動計算而成的，比如請假扣款、個人所得稅等。.（1）進入工資變動設(shè)置界面在【業(yè)務(wù)工作】，依次展開【薪資管理】【業(yè)務(wù)處理】，雙擊【工資變動】選項。.（2）啟用薪資管理系統(tǒng)①單擊【基本工資】和【崗位津貼】單元格，輸入相關(guān)信息；②單擊【匯總】按鈕；③單擊【計算】按鈕；④單擊按鈕。.3、個人所得稅計算根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，凡向個人支付應(yīng)納稅所得的單位，都應(yīng)承擔(dān)代扣義務(wù)。因此，對個人所得稅的管理也成為工資管理的重要內(nèi)容。用友ERP-U872軟件可以根據(jù)相關(guān)設(shè)置和用戶輸入的工資數(shù)據(jù)，自動計算出個人所得稅。.（1）進入扣繳所得稅界面在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【薪資管理】【業(yè)務(wù)處理】，雙擊【扣繳所得稅】選項。.（2）進行個人所得稅申報的相關(guān)設(shè)置①在【個人所得稅申報模板】窗口中，保持默認(rèn)設(shè)置，單擊【打開】按鈕；②在【所得稅申報】窗口中，保持默認(rèn)設(shè)置，單擊【確定】按鈕。

.（3）查看“系統(tǒng)扣繳個人所得稅年度申報表”并退出根據(jù)企業(yè)的需要進行相應(yīng)的操作，操作完畢后，單擊【退出】按鈕。.4、工資發(fā)放在實際工作中，工資發(fā)放有兩種方式，一種是現(xiàn)金發(fā)放，另一種是銀行代發(fā)。結(jié)合現(xiàn)金發(fā)放這種方式，用友軟件提供了“工資分錢清單”功能，結(jié)合銀行代發(fā)這種方式，用友軟件提供了“銀行代發(fā)”功能。鑒于現(xiàn)在企業(yè)已經(jīng)普遍使用銀行代發(fā)的方式，本書只向讀者介紹銀行代發(fā)工資的相關(guān)業(yè)務(wù)處理。.銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)處理主要內(nèi)容即向銀行提供規(guī)定格式的工資數(shù)據(jù)文件，用友軟件可以根據(jù)用戶的需要直接得出符合銀行要求的文件。得出文件后，用戶通過移動存儲設(shè)備或者網(wǎng)絡(luò)傳輸給銀行即可。.（1）進入銀行代發(fā)工作界面【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【薪資管理】【業(yè)務(wù)處理】，雙擊【銀行代發(fā)】選項；.（2）選擇部門范圍①勾選“行政中心”和“營銷中心”；②單擊【確定】按鈕。.（3）設(shè)置銀行文件格式①在【銀行模板】下拉框中，選擇【中國工商銀行】選項；②單擊【確定】按鈕；③在【確認(rèn)設(shè)置的銀行文件格式】對話框中，單擊【是】按鈕。.（4）查看銀行代發(fā)一覽表并退出根據(jù)企業(yè)的需要進行相應(yīng)的操作，如果需要傳輸?shù)杰洷P中，單擊【傳輸】按鈕即可。操作完畢后，單擊按鈕。.5、憑證處理日常工資發(fā)放的憑證處理主要在總賬系統(tǒng)中完成，薪資核算管理系統(tǒng)只提供工資費用分?jǐn)偤汀叭M”計提的自動計算和憑證處理。.（1）進入工資分析表工作界面在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【人力資源】【薪資管理】【統(tǒng)計分析】【賬表】，雙擊【工資分析表】選項。.（2）設(shè)置工資分析表相關(guān)選項①在【請選擇分析表】選框中，選擇【分類統(tǒng)計表（按項目）】選項；②單擊【確定】按鈕；③在【分析月份選擇】窗口中，保持默認(rèn)設(shè)置，單擊【確定】按鈕；④在【分析表選項】窗口中，單擊按鈕；⑤單擊【確定】按鈕。.（3）查看并退出工資分析表根據(jù)需要進行相應(yīng)的操作，操作完畢后關(guān)閉即可。.三、固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理由于固定資產(chǎn)的增減變化一般較少，因此固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)的日常處理主要是對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊處理一般放在月末進行，這樣做可以準(zhǔn)確的反映當(dāng)月所發(fā)生的固定資產(chǎn)變動導(dǎo)致的折舊計提和費用分配的變化。需要特別注意的是，根據(jù)相關(guān)會計制度的規(guī)定，減少的固定資產(chǎn)在當(dāng)月仍需計提折舊，這就要求用戶應(yīng)該在完成計提折舊工作之后再對固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)進行處理。.1、固定資產(chǎn)增加核算固定資產(chǎn)增加有多種方式，主要包括直接購入、接受捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入和融資租入。固定資產(chǎn)增加需要填制固定資產(chǎn)卡片，然后才能進行憑證處理。用戶在對固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)進行初始設(shè)置時填制過固定資產(chǎn)卡片，其操作步驟與本節(jié)介紹的固定資產(chǎn)卡片的填制步驟是基本一致的。.（1）以“02-周洲”身份進入企業(yè)信息平臺①輸入用戶名和密碼，依據(jù)前例，用戶名為“02”，密碼為“02”；②選擇賬套“888-武漢長興”；③選擇操作日期【2007-07-30】；④單擊【確定】按鈕。.（2）進入資產(chǎn)卡片錄入界面在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【固定資產(chǎn)】【卡片】，雙擊【資產(chǎn)增加】選項。.（3）錄入固定資產(chǎn)卡片①在【固定資產(chǎn)類別檔案】窗口中，單擊“交通運輸工具”所在行；②按照要求，錄入固定資產(chǎn)卡片信息；③單擊按鈕；④在【數(shù)據(jù)成功保存】對話框中，單擊【確定】按鈕。.（4）進入固定資產(chǎn)增加制單界面①單擊【放棄】按鈕；②在【是否取消本次操作】對話框中，單擊【是】按鈕；③單擊【憑證】按鈕。.（5）對固定資產(chǎn)增加進行制單處理①將“憑證類別”更改為“付”字；②單擊“科目名稱”欄中的“銀行存款”行；③雙擊“票號”后面的空白；④在【輔助項】窗口中輸入結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期；⑤單擊【確定】按鈕；⑥單擊按鈕；⑦單擊【退出】按鈕。.2、固定資產(chǎn)折舊核算在用友ERP-U872軟件中，固定資產(chǎn)折舊核算是由系統(tǒng)自動完成的，十分方便。系統(tǒng)可以對固定資產(chǎn)自動進行折舊分配，并自動生成記賬憑證。.（1）進入計提本月折舊界面在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【固定資產(chǎn)】【處理】，雙擊【計提本月折舊】選項。.（2）列出折舊清單和折舊分配表①在【是否要查看折舊清單】對話框中，單擊【是】按鈕；②在彈出的對話框中，單擊【是】按鈕；③在【折舊清單】窗口中，單擊【退出】按鈕；④在【折舊分配表】窗口，單擊【憑證】按鈕。.（3）對固定資產(chǎn)折舊進行制單處理①將憑證更改為“轉(zhuǎn)”字；②將制單日期更改為“2007-07-31”；③單擊按鈕；④單擊【退出】按鈕。.（4）退出操作界面①單擊【退出】按鈕；②單擊【確定】按鈕。.3、固定資產(chǎn)減少核算在企業(yè)日常經(jīng)營過程中，固定資產(chǎn)由于種種原因可能出現(xiàn)減少的情況，因此處理固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)也是固定資產(chǎn)核算的一項重要工作。需要注意的是，根據(jù)相關(guān)會計制度的規(guī)定，固定資產(chǎn)減少當(dāng)月仍需計提折舊，因此用戶對固定資產(chǎn)減少的核算必須在完成了計提折舊工作并記賬后才能進行。.固定資產(chǎn)減少主要原因包括出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、損毀和融資租出等。對固定資產(chǎn)減少的處理在程序上與固定資產(chǎn)增加是一致的，即先從固定資產(chǎn)原始卡片中去除該項固定資產(chǎn)，然后再進行憑證處理。.（1）進入固定資產(chǎn)減少核算界面在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【固定資產(chǎn)】【卡片】，雙擊【資產(chǎn)減少】選項。.（2）對固定資產(chǎn)減少情況進行設(shè)置①在【資產(chǎn)編號】欄中輸入“0200001”；②單擊【添加】按鈕；③單擊“減少方式”列第一行的按鈕；④在【固定資產(chǎn)減少方式】窗口中，雙擊“出售”所在行；⑤在“清理收入”第一行輸入“150000”，在“清理費用”列第一行輸入“2000”；⑥單擊【確定】按鈕；⑦在【所選卡片已經(jīng)減少成功】對話框中，單擊【確定】按鈕。.（3）對固定資產(chǎn)折舊進行制單處理①按照要求對憑證進行修改；②單擊按鈕；③單擊【退出】按鈕；④在【所選卡片已經(jīng)減少成功】對話框中，單擊【確定】按鈕。.（4）進入總賬系統(tǒng)對后三條分錄進行錄入①在【業(yè)務(wù)工作】中，依次展開【財務(wù)會計】【總賬】【憑證】，雙擊【填制憑證】選項；②根據(jù)要求填制憑證；③根據(jù)要求填制憑證；④根據(jù)要求填制憑證；⑤單擊【退出】按鈕。.4、固定資產(chǎn)其他變動核算企業(yè)在日常經(jīng)營管理過程中，除了會涉及到固定資產(chǎn)的增加、減少和折舊外，還可能遇到其他的與固定資產(chǎn)管理相關(guān)的問題，比如固定資產(chǎn)增減變化以外的原值調(diào)整、部門間調(diào)撥、使用年限調(diào)整、使用狀況變動、折舊方法調(diào)整和資產(chǎn)類別調(diào)整等。.其中，相關(guān)制度對于對固定資產(chǎn)原值變